Прибутковий касовий ордер. Прибутковий касовий ордер 1с прибутковий касовий ордер

Прибутковий касовий ордер- це документ первинної облікової документації касових операцій, яким виробляється прийом готівкових коштів у касу організації.

Коли виписується прибутковий касовий ордер

Оскільки прибутковий касовий ордер є первинним документом бухгалтерського обліку, отже, він має бути складений при скоєнні факту господарського життя (ч. 3 ст. 9 Федерального закону від 6 грудня 2011 р. N 402-ФЗ "Про бухгалтерський облік"), тобто факт надходження готівкових коштів до каси організації, індивідуального підприємця.

Таким чином, виписувати прибутковий касовий ордер необхідно в момент здачі готівки до каси господарюючого суб'єкта.

У яких випадках заповнюється форма прибуткового касового ордера

Прибутковий касовий ордер заповнюється, коли надходять готівкові кошти до каси організації наступних випадках:

оприбуткування надходила виручки. При продажу товарів (робіт, послуг) за готівку, коли покупцю видається чек ККТ чи БСО, за підсумками робочої зміни протягом усього суму готівкової виручки складається лише одне ПКО;

повернення невикористаних підзвітних грошей;

одержання грошей з розрахункового рахунку;

повернення запозичених коштів;

Форма прибуткового касового ордера

Для прибуткового касового ордера встановлено спеціальну форму (форма N КО-1), яка затверджена Постановою Держкомстату Росії від 18 серпня 1998 р. N 88 "Про затвердження уніфікованих форм облікової документації з обліку касових операцій, з урахуванням результатів інвентаризації".

Відповідно до форми N КО-1 прибутковий касовий ордер має дві частини: безпосередньо сам прибутковий ордер та квитанцію до прибуткового касового ордеру. Квитанція до прибуткового касового ордера видається особі, яка здала готівку до каси організації. Квитанція до прибуткового касового ордера має бути засвідчена печаткою організації, підписана так само, як сам прибутковий ордер, і крім того квитанція до прибуткового касового ордера підписується касиром, що надходить гроші. При цьому сам прибутковий касовий ордер має залишитися у касі.

Оформлення прибуткового касового ордера

Прибутковий касовий ордер оформляється:

головним бухгалтером;

бухгалтером або іншим працівником (у тому числі касиром), визначеним керівником за погодженням з головним бухгалтером (за наявності) шляхом видання розпорядчого документа організації, індивідуального підприємця (далі – бухгалтер);

керівником (за відсутності головного бухгалтера та бухгалтера).

При цьому прибутковий касовий ордер підписує або бухгалтер, а за їх відсутності – керівник, касир.

У разі ведення касових операцій та оформлення касових документів керівником касові документи підписуються керівником.

Прибутковий касовий ордер може оформлятися на паперовому носії або із застосуванням технічних засобів, призначених для обробки інформації, включаючи персональний комп'ютер та програмне забезпечення.

Якщо прибутковий касовий ордер оформляється із застосуванням технічних засобів, його необхідно роздрукувати на паперовому носії.

Виправлень у прибутковому касовому ордері не допускається.

Порядок заповнення прибуткового касового ордера

Бланк прибуткового касового ордера виписується в одному примірнику працівником бухгалтерії, підписується головним бухгалтером або особою, на це уповноваженою.

При цьому квитанція до прибуткового касового ордера підписується головним бухгалтером або особою, на це уповноваженою, та касиром, засвідчується печаткою (штампом) касира.

Заповнення бланка прибуткового касового ордера

Заповнюється бланк прибуткового касового ордера таким чином:

У рядку «Організація» вказується повне найменування організації та її код ОКПО, наданий відділом статистики.

Наступний рядок заповнюється тільки в тому випадку, якщо кошти надходять із структурного підрозділу даної організації (наприклад, виторг із торгової точки), інакше там ставиться прочерк.

ПКО нумеруються, як правило, починаючи з 1 січня поточного року – порядковий номер ставиться у графі «Номер документа».

У зв'язку з тим, що первинні документи мають заповнюватись у день проведення операції, у графі «Дата складання» зазначається поточне число.

У графах «Дебет» та «Кредит» заносяться номери відповідних рахунків та кодів, якщо організація застосовує кодування:

Так у графу "Дебет" заноситься номер рахунку, за дебетом якого припадають кошти. Підприємства, що видали ордер, у цій графі ставлять рахунок 50 «Каса» Тут же може бути вказаний номер субрахунку відповідно до робочого плану рахунків організації.

У графі "Кредит, кореспондуючий рахунок, субрахунок" вказується номер рахунку і, якщо необхідно, субрахунки, за кредитом якого відображається надходження коштів до каси організації. Це можуть бути такі рахунки, як 90.1 "Виручка від продажів", 51 "Розрахункові рахунки", 62 "Розрахунки з покупцями та замовниками", 71 "Розрахунки з підзвітними особами", 73 "Розрахунки з персоналом за іншими операціями", 75 Розрахунки із засновниками».

У графу «Сума» цифрами вноситься сума коштів, що надходить до каси.

У графі "Код цільового призначення" ставиться прочерк, якщо в організації не прийнято систему кодування.

У рядку «Прийнято від» пишеться ПІБ працівника організації, або при розрахунках між організаціями - найменування організації та ПІБ співробітника через якого передано кошти. При цьому вноситься слово "через", наприклад "Прийнято від "Найменування організації" через "ПІБ співробітника через якого передані кошти"".

У полі «Підстава» необхідно занести зміст операції, наприклад, «роздрібна виручка» або «оплата за договором».

У рядку «Сума» правила вимагають вказати всю суму коштів, що надходять, прописом з початку рядка з великої літери (копійки вказуються цифрами). Якщо після написання суми в рублях у рядку залишилося вільне місце, його прокреслюють.

Тут слід звернути увагу на таку особливість. Якщо у графі "Сума" отримана сума була вказана з копійками, то і в цьому рядку сума також вказується з копійками. Якщо сума була вказана без копійок, то й у рядку про копійки не згадується.

У рядку «У тому числі» вказується сума ПДВ, яка записується цифрами, або робиться запис без податку (ПДВ).

Документи, що додаються, із зазначенням їх номерів і дат заповнення розташовуються в полі «Додаток». Ці документи безпосередньо після отримання грошей погашаються штампом «Отримано» із зазначенням поточної дати.

Заповнення квитанції до прибуткового касового ордера

Квитанція до прибуткового касового ордеру повинна містити ті самі відомості, як і сам ордер.

У відривній квитанції, що додається до прибуткового касового ордера, заповнюється така інформація:

Найменування організації

Номер та дата складання документа

Прийнято від

Заснування

В тому числі

Головний бухгалтер (підпис)

Касир (підпис)

Дії касира після отримання коштів

Після цього касир приймає гроші та після їх отримання ставить свій підпис, прізвище та ініціали на прибутковому ордері та квитанції.

На квитанції касир зазначає також дату прийому грошей та засвідчує свій підпис печаткою. Друк на квитанцію ставиться так, щоб краєчок заходив на сам прибутковий ордер

Після того, як гроші надходять до каси, касир відриває квитанцію до ВКО по лінії відрізу і видає її на руки особі, яка здала гроші, а сам касовий ордер залишає в касі.

При цьому робиться запис про прийняті гроші в касовій книзі (форма N КО-4).

Журнал реєстрації прибуткових та видаткових касових документів

Перед тим як прибутковий касовий ордер потрапить до каси, він має бути зареєстрований у журналі реєстрації прибуткових та видаткових касових документів (форма № КО-3).

Журнал реєстрації касових документів КО-3 - призначений для реєстрації касових документів у ході ведення касових операцій та застосовується для реєстрації бухгалтерією прибуткових та видаткових касових ордерів.

Форма № КО-3 складається з обкладинки та вкладного листа, за зразком якого відбувається оформлення, заповнення та друк усіх сторінок журналу.

Вкладний лист поділено на частини: одна призначена для реєстрації прибуткових касових документів (графа 1-4), інша - для видаткових (графи 5-8).

Штрафні санкції за відсутність ПКО

Відсутність або неналежне оформлення первинних касових документів, до яких, зокрема, і належить прибутковий касовий ордер, може спричинити для платника податків штрафні санкції відповідно до ст. 120 Податкового кодексу Російської Федерації.

Так відповідно до цієї статті грубе порушення правил обліку доходів та (або) витрат та (або) об'єктів оподаткування, якщо ці діяння вчинено протягом одного податкового періоду, за відсутності ознак податкового правопорушення, тягне за собою стягнення штрафу у розмірі десяти тисяч рублів.

При цьому під грубим порушенням правил обліку доходів та видатків та об'єктів оподаткування розуміється відсутність первинних документів, у тому числі первинних касових документів.

Також відсутність первинних касових документів в організації-покупця може стати підставою у відмові податкового органу визнати зазначені витрати організації з метою оподаткування прибутку чи єдиного податку відповідно до спрощеної системи оподаткування (доходи, зменшені на величину вироблених витрат).

Терміни зберігання прибуткових касових ордерів

Терміни зберігання прибуткових касових ордерів становлять, як і всіх первинних документів, п'ять років після звітного року.

Залишилися ще питання щодо бухобліку та податків? Задайте їх на бухгалтерському форумі.

Прибутковий касовий ордер: подробиці для бухгалтера

Організація готівкових розрахунків в автономній установі
Прийом готівки здійснюється за прибутковими касовими ордерами. При отриманні такого ордера (... підпису керівника), при оформленні прибуткового касового ордера на паперовому носії – перевірити... підтверджуючих документів, перерахованих у прибутковому касовому ордері. Готівка повинна прийматися полистою... суми сумі, відображеної в прибутковому касовому ордері, касир пропонує вносителю довнести... При цьому касиру необхідно перекреслити прибутковий касовий ордер (у разі оформлення цього...
Внесено зміни до порядку ведення касових операцій
Прийом готівки проводиться за прибутковими касовими ордерами. При отриманні такого ордера (наявність підпису керівника), при оформленні прибуткового касового ордера на паперовому носії – його відповідність... наявність підтверджуючих документів, перерахованих у прибутковому касовому ордері. Готівка має прийматися полистним... звіряє суму, прописану в прибутковому касовому ордері, із сумою фактично прийнятих... суми сумі, зазначеної в прибутковому касовому ордері, касир пропонує вносителеві довнести...
Новий порядок касових операцій та видачі грошей під звіт
Касові операції оформляються касовими документами: прибуткові касові ордери, видаткові касові ордери. Із запровадженням... інших документів, передбачених законодавством. До прибуткового касового ордеру необхідно буде внести тільки загальну... . Також нововведення торкнулися правил переоформлення прибуткових касових ордерів. У разі невідповідності суми, що вноситься... , зазначеної в прибутковому касовому ордері, складеному на папері, касир перекреслює прибутковий касовий ордер і направляє відповідальному...
Змінено порядок оформлення касових операцій та видачі коштів під звіт
Ф. 0310004) здійснюються за кожним прибутковим касовим ордером (ф. 0310001), видатковим касовим... електронною формою. Так, при отриманні прибуткового касового ордера (ф. 0310001) касир перевіряє... не відповідає сумі, зазначеній у прибутковому касовому ордері (ф. 0310001), касир пропонує... готівку. Касир перекреслює прибутковий касовий ордер (ф. 0310001) (у разі... – проставляє відмітку про необхідність переоформлення прибуткового касового ордера) і передає (надсилає) головному...

Облік касових операцій регламентується зазначенням Центрального банку Російської Федерації від 11 березня 2014 р. N 3210-У «Про порядок ведення касових операцій юридичними особами та спрощений порядок ведення касових операцій індивідуальними підприємцями та суб'єктами малого підприємництва». Рекомендуємо обов'язково ознайомитися з ним головним бухгалтерам, касирам та іншим співробітникам фінансової служби підприємства, які працюють з касовими документами. Також варто ознайомитися із зазначенням ЦБ РФ від 7 жовтня 2013 р. N 3073-У "Про здійснення готівкових розрахунків".

Одержувачі бюджетних коштів додатково враховують нормативні акти щодо регулювання касових операцій при бюджетному фінансуванні.

Індивідуальні підприємці можуть вести облік касових операцій на 1С, нічого не винні встановлювати ліміт коштів. У цьому такі документи, як КУДР, мають вестися обов'язково, т.к. не належить до касових.

Не повинні встановлювати ліміт коштів малі підприємства (чисельність до 100 людина і готова виручка – до 800 млн.руб., зокрема. мікропідприємства – організації із чисельністю до 15 людина і виручкою до 150 млн.руб.). Інші підприємства встановлюють ліміт готівки, при перевищенні якого готівка повинна здаватися в банк. Виняток робиться для коштів, призначення яких – оплата заробітної плати та подібні виплати. У дні виплати зарплати терміном до 5 робочих днів (точний крайній термін виплати встановлюється керівником підприємства міста і вказується на платіжної відомості) допускається перевищення ліміту грошей у касі на суми, призначені для оплати платіжних відомостей із заробітної плати, допомоги та подібних виплат.

Надходження коштів у касу оформляється Прибутковим касовим орденом(скорочено ПКО), виплати – Видатковим касовим орденом(скорочено РКО). Для виплати заробітної плати тощо. слід попередньо формувати платіжну відомістьабо розрахунково-платіжну відомість,навіть якщо виплати провадяться одній людині. Документообіг може вестись у паперовому чи електронному варіанті. В останньому випадку документи мають бути підписані електронним цифровим підписом. За підсумками дня на підставі ПКО та РКО формується касова книга. Якщо протягом дня рух коштів по касі не було, формувати касову книгу за цей день не треба.

Граничний лімітрозрахунків готівкою між контрагентами за одним договором складає 100 000 рублів.Розрахунки з фізичними особами здійснюються без обмежень у сумі.

Кошти, що надійшли до каси підприємства за рахунок продажу товарів, виконання послуг, як страхові премії, можуть витрачатися тільки на такі цілі:

Виплати заробітної плати та допомоги;
Виплати страхових відшкодувань фізичнимособам, які сплатили страхові внески готівкою;
Оплата товарів, робіт, послуг;
Видача готівки під звіт;
Повернення коштів за товарами, роботами, послугами, оплаченими раніше готівкою.

Для інших цілей готівку слід знімати з розрахункового рахунку в банку.

Порушення порядку ведення касових операцій може призвести до штрафу (ст. 15.1 КоАП РФ):

На посадову особу – від 4 000 до 5 000 рублів;
На юридичну особу – від 40 000 до 50 000 рублів.

Перевіркою правильності ведення касових операцій займаються податкові органи РФ (ст. 23.5 КпАП РФ).

Касові документи в 1С

Наведена вище методика обліку касових операцій не є вичерпною і містить основні правила роботи з готівкою.

Вибираємо пункти меню Банк та каса => Каса => Касові документи

Малюнок 1. Вибір касових документів

Залежно від версії програми налаштування меню можуть дещо відрізнятися, але у будь-якому випадку у розділі Банк та касави зможете отримати доступ до основних касових документів – ПКО та РКО.

Малюнок 2. Кнопки для введення ПКО та РКО

Прибутковий касовий ордер

У 1С пропонується десять видів ПКО залежно від операції, що вводиться. Вони такі:

Оплата від покупця;
Роздрібна виручка;
Повернення від підзвітної особи;
Повернення від постачальника;
Отримання готівки у банку;
отримання позики від контрагента;
отримання кредиту в банку;
Повернення позики контрагентом;
Повернення позики працівником;
Інша парафія.

Малюнок 3. Варіанти документа ПКО

Назва документів відображають їх суть та мають відповідні налаштування, наприклад Повернення від підзвітної особиза умовчанням матиме кореспонденцію з рахунком 71.

Варіант ПКО Інша парафіяздається універсальним, т.к. дозволяє вибрати будь-який рахунок із плану рахунків та провести будь-яку операцію. Але методологи з 1С радять користуватися ним лише в крайньому випадку при нетипових операціях, намагаючись по можливості проводити документи з видами операцій №№ 1-9.

Нижче наведено три варіанти форми введення ПКО. Загальні правила – обов'язкові заповнення поля підсвічені червоною лінією.

Малюнок 4. ПКО - Повернення від підзвітної особи

Розділ Реквізити друкованої формиможе бути розкритий або згорнутий при натисканні.

Малюнок 5. ПКО - готівка з банку. Показано реквізити друкованої форми.

Якщо документ передбачає вибір контрагента, який не є фізичною особою, обов'язково слід заповнити поле Договір.

Малюнок 6. ПКО – Оплата від покупця

Якщо потрібно вказати більше одного договору, скористайтеся функцією Розбити платіж,яка дозволяє заповнити дані щодо кількох договорів. У такому разі після вибору контрагента слід відкрити табличну частину Розбивка платежу, вибрати договори та вказати суми щодо кожного. Загальний результат позначиться на ПКО.

Рисунок 7. Налаштування ПКО - оплата у розрізі договорів

Значення поля Стаття ДДСзаповнюється із довідника. Цей довідник дозволяє додати Найменуваннястатті ДДС, а ось значення Вид рухуредагування недоступне. Якщо найменувань занадто багато і хочеться згрупувати їх у папках, слід скористатися кнопкою «Створити групу». Заповнене значення поля надалі враховуватиметься при формуванні звітної форми № 4 «Звіт про рух коштів».

Малюнок 8. Довідник - статті руху коштів

Заповнимо ПКО на надходження готівки з банку.

Рисунок 9. Приклад заповненого ПКО

Малюнок 10. Проведення по ПКО

Слід зазначити, що у цьому випадку відбито рух грошей як по касі, а й у розрахунковий рахунок. Щоб не вийшло подвійного списання грошей із банківського рахунку, проведення виду Дп 50.01 – Кт 51 формуються касовими, а не банківськими документами.

Видатковий касовий ордер

Видатковий касовий ордер, або РКО, багато в чому формується за такими правилами, як і ПКО. У 1С існують такі види РКО:

Оплата постачальнику
Повернення покупцю
Видача підзвітній особі
Виплата заробітної плати за відомостями
Виплата заробітної плати працівникові
Виплата співробітнику за договором підряду
Внесок готівкою до банку
Повернення позики контрагенту
Повернення кредиту банку
Видача позики контрагенту
Інкасація
Виплата депонованої заробітної плати
Видача позики працівникові
Інші витрати

При виплатах № 4-5 слід попередньо підготувати платіжні відомості, навіть якщо оплата провадиться одному співробітнику.

Малюнок 11. Варіанти документа РКО

Оформимо РКО з видачі коштів підзвітній особі.

Малюнок 12. Заповнений документом РКО

Після проведення документа можна переглянути проводки.

Рисунок 13. Проведення по РКО

Розглянемо порядок проведення у 1С виплат із заробітної плати. Сформуємо платіжну відомість. Якщо всі працівники по ній отримали зарплату, можна скористатися кнопкою «Сплатити відомість» (внизу форми), що автоматично сформується РКО.

Малюнок 14. Варіанти касових документів на основі платіжної відомості

Змоделюємо ситуацію, коли по одному співробітнику зарплату депоновано, а по решті виплачено. У паперовому варіанті відомості з депонованих сум ставиться відповідна позначка. У 1С при обліку касових операцій слід відкрити відомість та скористатися кнопкою Створити на підставі,потім Депонування зарплатиДля документа депонування залишаємо потрібні прізвища.

Малюнок 15. Документ Депонування зарплати

Після проведення документа дивимося проводки.

Рисунок 16. Проведення при депонуванні зарплати

Повертаємося у відомість і за кнопкою Створити на підставіформуємо документ Видача готівки. Сума буде перерахована автоматично і поменшає на депоновані суми.

Малюнок 17. Документ Видача готівки на підставі зарплатної відомості

Проведення з видачі зарплати сформувалися за двома співробітниками, так і має бути.

Рисунок 18. Проведення за документом Видача готівки

Депоновані суми можна зберігати у касі тільки у тому випадку, якщо вони не перевищують ліміт для зберігання коштів. Інакше їх слід здати до банку. Формуємо РКО Внесок готівкою до банку.

Рисунок 19. Заповнення документа Внесок готівкою до банку

Результати проведення документа.

Рисунок 20. Проведення за документом Внесок готівкою до банку

Касова книга у 1С 8.3

На підставі ПКО та РКО, проведених за день, сформуємо касову книгу (Малюнок 21), яка є звітом про проведені касові операції.

Невелика примітка: іноді при автоматизації програмісти запитують у користувачів, як реалізувати ту чи іншу форму – як документ чи як звіт. Часто таке питання ставить у глухий кут. Поясню різницю з прикладу касових документів. ПКО чи РКО є окремими документами, якими існує форма введення. Суми у яких, зазвичай, вносить сам користувач, може змінити їх за бажанні. Касова книга є звітом, за нею немає форми введення, вона заповнюється автоматично на підставі тих даних, що введені в документах ПКО та РКО. При внесенні змін до цих документів звіт при формуванні дасть змінені суми автоматично.

Малюнок 21. Кнопка для формування касової книги

За цим звітом можна встановити необхідні налаштування.

Малюнок 22. Налаштування касової книги

Готовий звіт.

Малюнок 23. Звіт Касова книга

Авансовий звіт

Ще один документ, що входить до складу блоку Касау програмі 1С – Авансовий звіт

Малюнок 24. Шлях меню до документів Авансовий звіт

Розглянемо приклад заповнення авансового звіту.

Малюнок 25. Створення авансового звіту

Таблична частина містить кілька вкладок. Вкладку Аванси заповнюємо виходячи з виданого РКО.

Малюнок 26. Заповнення вкладки Аванси

Вкладку Товаризаповнюємо даними про придбані товари або матеріали. Якщо у документах виділено ПДВ, вказуємо ці дані у авансовому звіті.

Малюнок 27. Заповнення вкладки

Малюнок 28. Вкладення товари, реквізити сч/ф.

На вкладці Оплатапоказуємо оплату за раніше придбані товари.

Малюнок 29. Заповнення вкладки Оплата

Докладніше про використання вкладок Товариі Оплата.

Якщо купуєте одиничний товар у роздрібному магазині, відображайте таку покупку в розділі Товари.Але припустимо у вас ситуація, коли з одним і тим же постачальником розплачуєтеся то готівкою, то безготівково. І хочете мати коректні дані щодо розрахунків, наприклад, для формування акту звірки. Тоді накладні та рахунок-фактури, отримані від цього постачальника в день купівлі за готівку, можна провести окремо від авансового розрахунку документом Надходження (акти, накладні),а авансовому звіті відобразіть реквізити ПКО, тобто. документ оплати на вкладці Оплата.

Після проведення документа можна переглянути проводки. Сума авансового звіту становила 10 180 рублів, тобто. перевитрата 180 рублів повинна буде видана з каси після затвердження авансового звіту.

Рисунок 30. Проведення за авансовим звітом БО та НУ

Малюнок 31. АТ - ПДВ до відрахування

Оплата платіжними картками

Оплата платіжними картками, або інакше еквайринг- Повсюдно поширений в даний час спосіб оплати за товари або послуги. Розглянемо порядок проведення такої операції у 1С.

Шлях по меню: Банк і каса => Касса => Операції з платіжних карток.

Малюнок 32. Шлях меню - Операції по платіжним карткам

За кнопкою Створитиможливі три варіанти документа. Вибираємо Оплата від покупця,т.к. цей документ налаштований для відображення оплати від юридичних осіб та ІП. Операції з платіжних карток для роздрібної торгівлі виходять за межі цієї статті.

Малюнок 33. Вибір варіанта документа

Заповнюємо документ, тут усе досить просто.

Рисунок 34. Заповнений документ Операції з платіжної картки

Дивимося проводки. Кошти відображені на рахунку 57.03.

Рисунок 35. Проведення за документом Операції з платіжної картки

Щоб відобразити надходження коштів на розрахунковий рахунок, можна на підставі проведеної операції створити документ Надходження на розрахунковий рахунок.

Малюнок 36. Створення документа Надходження на розрахунковий рахунок

Без комісії банку платежі навряд чи здійснюються, тому розбиваємо платіж у сумі оплати та комісію банку, вказуємо рахунок витрат цієї комісії.

Малюнок 37. Заповнений документа Надходження на розрахунковий рахунок

Дивимося проводки.

Рисунок 38. Проведення за документом Надходження на розрахунковий рахунок

Операції з фіскальним реєстратором

Фіскальний реєстратор є технічним пристроєм для друку чеків, має фіскальну пам'ять, підключається до комп'ютера і здатний працювати по мережі. Шлях по меню для підключення Адміністрування => Устаткування, що підключається.

Малюнок 39. Меню Устаткування, що підключається

В розділі Фіскальні реєстраторислід вказати драйвер пристрою.

Рисунок 40. Вибір драйвера фіскального реєстратора

Якщо реального реєстратора немає, для тестових цілей можна використовувати емулятор від 1С. Приклад заповнення даних наведено нижче на малюнку 41.

Рисунок 41. Приклад заповненої картки налаштувань фіскального реєстратора

Після підключення фіскального реєстратора стає можливим друк чеків, наприклад, з документів ПКОабо Операція по платіжній картці.

Малюнок 42. Друк чека у програмі 1С

На цьому ми закінчили розгляд теми відображення прибуткових та видаткових касових ордерів у програмі 1С 8.3.

Вітаю читачів. Продовжимо розбиратися із роботою програми 1С Бухгалтерія підприємства 8.2.

Ми ввели, займемося приходом готівки до каси.

Облік готівки ведеться на рахунку бухгалтерського обліку «50-Каса». Прибуткові касові ордери реєструються за дебетом рахунки у кореспонденції з кредитом рахунки, залежно від виду операції, джерела надходження готівки:

50/62 – оплата від покупця;

50/90 - роздрібна виручка;

50/71 – повернення від підзвітної особи;

50/51 – отримання готівки у банку;

50/60 - повернення від постачальника;

50/66 – розрахунки за короткостроковими кредитами та позиками;

50/76 – розрахунки з іншими дебіторами та кредиторами;

50/75 – розрахунки за вкладами у статутний капітал чи внесок підприємця.

Правила обліку коштів для підприємства наказують бухгалтеру виписати прибутковий касовий ордер у сумі надходження, записати його, роздрукувати, але з проводити.

Після внесення коштів у касу, касир оформляє операцію, проводить прибутковий касовий ордер. Операція потрапляє до журналу ведення касових операцій та до касової книги.

Відкриваємо програму 1С Бухгалтерія підприємства 8.2, головне меню.

Каса - Прибутковий касовий ордер - Додати. Вибираємо вид операції документа, у нас виторг, ОК.

Номер заповниться автоматично, дата документа вийде поточного дня. Вибираємо рахунок аналітичного обліку, вносимо суму надходження готівки.

Заповнюємо реквізити, вибираємо статтю руху коштів, рахунок операційної каси, кореспонденцію рахунки за кредитом, у разі – 90.01.1 Виручка за загальною системою оподаткування.

Переходимо до пункту меню – Друк. Заповнюємо прізвище касира, що здає торгову виручку, підставу платежу, документи, що додаються. Нижнє меню - Друк - Прибутковий касовий ордер.

Відкривається прибутковий касовий ордер, попередивши, що необхідно записати його. Підтверджуємо. Перевіряємо прибутковий касовий ордер, якщо все нормально роздруковуємо, віддаємо касиру.

Після внесення готівки до каси, прибутковий касовий ордер необхідно провести, це робить касир.

Проведення потрапляє до журналу господарських операцій. В даному випадку це 50/90.01.1 – Виторг.

Касові документи в 1С 8.3 оформляються, як правило, двома документами: Прибутковий касовий ордер (далі ПКО) та Видатковий касовий ордер (далі РКО). Призначені для оформлення у програмі прийняття та видачі готівки до каси (з каси) підприємства.

Почну огляд з ПКО. Як зрозуміло з назви, цим документом оформляється надходження грошей до каси.

У 1С Бухгалтерії 3.0 документом ПКО можна оформити такі види операцій:

Отримання оплати від покупця.
Повернення коштів від підзвітної особи.
Отримання від постачальника.
Отримання коштів у банку.
Повернення за кредитами та позиками.
Повернення позики співробітником.
Інші операції з надходження коштів.

Такий поділ необхідний для правильного формування бухгалтерських проводок та книги Доходів та Витрат.

Насамперед я хочу розглянути Оплату від покупця, Повернення від покупцяі Розрахунки за кредитами та позиками,оскільки вони схожі структурою і мають табличні частини.

Всі ці три види ПКО 1С мають однаковий набір полів у шапці. Це Номері Дата(Далі для всіх документів), Контрагент, Рахунок облікуі Сума.

Отримайте 267 відеоуроків з 1С безкоштовно:

Номер- Формується автоматично і краще його не міняти.
Дата- Поточна дата. Тут слід врахувати, що якщо змінити дату на меншу (наприклад, минулий день), ніж поточна, під час друку програма видасть попередження, що порушено нумерацію аркушів у касовій книзі, і запропонує їх перерахувати. Бажано, щоб нумерація документів протягом дня також була послідовною. Можна змінити час документа.
Контрагент– Фізична або Юридична особа, яка вносить кошти до каси. Відразу зауважу, що в цьому полі вказується саме Контрагент, яким будуть вестися взаєморозрахунки. Фактично гроші до каси може внести, наприклад, співробітник Організації - Контрагента. Він вибирається із довідника Фізичні особив полі Прийнято від. У цьому випадку в друкованій формі ПКО буде прописано П.І.Б., від кого прийнято гроші.
Рахунок обліку– у проводках 1С, як правило, використовується рахунок 50.1 (докладніше про налаштування у статті — ). Кореспондуючий рахунок залежить від виду операції та береться з табличної частини ПКО.

Тепер хочу звернути увагу на оформлення суми внесення грошей. Оплату від покупця, Повернення від покупцяі Розрахунки за кредитами та позикамине можна оформити без зазначення договору. Причому прийом коштів можна зробити одночасно за кількома договорами. Для цього існує таблична частина. Сума платежуформується із сум у рядках табличної частини. Там же вказується Рахунок розрахунківі Рахунок обліку авансів(Кореспондуючі рахунки). Налаштовуються ці рахунки у регістрі відомостей .

Інші види операцій не повинні становити труднощів. Вони не мають табличної частини, і все наповнення ПКО зводиться в основному до вибору Контрагента. Це може бути підзвітна особа, банк чи співробітник.

Інші операції з надходження коштіввідображають будь-які інші надходження до каси підприємства та формує власні проводки. Довільний кореспондуючий рахунок вибирається вручну.

Видатковий касовий ордер

Оформлення РКО по касі мало відрізняється від оформлення ПКО. У 1С Бухгалтерії існують такі види видач коштів з каси:

Видача сплати постачальнику.
Видача повернення покупцю.
Видача коштів підзвітній особі.
Видача заробітної плати за відомостями або окремо працівникові.
Готівка в банку.
Видача кредитів та позик.
Проведення інкасації.
Видача депонованої зарплати.
Видача позики співробітнику.
Інші операції з видачі коштів.

Окремо хочеться звернути увагу лише на видачі заробітної плати. Даний вид операції має табличну частину, в якій обов'язково потрібно вказати одну або кілька платіжних відомостей. Загальна сума РКО складеться із сум відомостей. Без вказівки бодай однієї відомості провести РКО не вийде.

Для оформлення операцій з роботи з касою в 1С Бухгалтерія 8.3 використовуються документи: прибутковий та видатковий касовий ордер. Журнал реєстрації видаткових та прибуткових касових ордерів у 1С розміщується у пункті «Касові документи» меню «Банк та каса».

Для того щоб створити новий документ, натисніть на кнопку «Прихід» у формі списку.

Набір полів і проводок, що відображаються, безпосередньо залежить від зазначеного значення в полі «Вигляд операції».

Розглянемо кожен вид докладніше:

За замовчуванням рахунок дебету скрізь 50.01 - "Каса організації".

Видатковий касовий ордер

Для створення РКО у списку касових документів 1С 8.3 необхідно натиснути кнопку «Видача».

Оформлення цього документа практично нічим не відрізняється від надходження до каси. Набір реквізитів залежить від обраного виду операції.

Єдине, що варто відзначити – при виборі виду операцій із виплати заробітної плати (крім договорів підряду) у документі необхідно вибрати відомість на виплату зарплати через касу. Також у документах погашення вказується вид платежу: погашення боргу чи відсотків.

Ліміт залишку каси

Для встановлення ліміту каси перейдіть до однойменного розділу картки довідника «Організації». У нас він знаходиться у підрозділі «Ще».

У цьому довіднику вказується сума ліміту та період дії. Цей функціонал значно спростив життя бухгалтерам для дотримання законодавства.

Касова книга

У програмі 1С:Бухгалтерія реалізовано функціонал формування касової книги (форма КО-4). знаходиться в журналі ПКО та РКО. Для її відкриття натисніть кнопку «Касова книга».

У шапці звіту вкажіть період (за промовчанням проставлено поточний день). Якщо у вашій програмі облік ведеться більш ніж по одній організації, її необхідно вказати. Крім цього, ви можете вибрати при необхідності конкретний підрозділ, за яким касова книга сформується.

Для більш уточненого налаштування звіту натисніть кнопку «Показати налаштування».

Тут ви можете вказати, як формуватиметься касова книга, і деякі з налаштувань щодо її оформлення в 1С.

Після того, як ви внесли зміни до налаштування цього звіту, натисніть «Сформувати».

В результаті вам виведеться звіт з усіма рухами коштів по касі, а також залишками на початок/кінець дня та залишками.

Інвентаризація каси у 1С 8.3 Бухгалтерія

Порядок проведення інвентаризації каси описаний у наказі Мінфіну РФ №49 від 13.06.1995.

На жаль, у програмі 1С 8.3 немає акта інвентаризації готівки за формою ІНВ-15. Це побажання вже було запропоновано у фірму 1С. Можливо, колись вони й доопрацюють програму, але поки що бухгалтерам доводиться робити інвентаризацію каси вручну.

Завантажити бланк та зразок заповнення ІНВ-15 можна по .

Найбільш швидким та ефективним способом вирішення цієї проблеми є замовлення обробки для формування ІНВ-15 у спеціаліста. Ця обробка не тільки заощадить багато часу, а й скоротить вплив людського фактора, що дозволить уникнути помилок.

Навчальне відео

Дивіться також відео інструкцію з обліку касових операцій у 1С 8.3: