Vi anställer under GPC-kontrakt. GPC-avtal Mottagning för GPC om 1s

Denna fråga uppstår för många revisorer som använder 1C 8.3 Enterprise Accounting, utgåva 3.0 i sitt arbete.

Denna mjukvaruprodukt är inte avsedd för automatisk redovisning av sådana transaktioner och du måste manuellt fylla i de nödvändiga registren för att korrekt tillskriva personlig inkomstskatt och försäkringspremiebetalningar som ska återspeglas i rapporteringen.

Låt oss titta på denna fråga punkt för punkt:

Du har alltså ingått ett civilrättsligt avtal med en person. En individ utfört arbete/levererat tjänster, vilket omfattas av dokumentet Intyg om utfört arbete/Utförda tjänster. Låt oss anta att beloppet enligt kontraktet var 10 000 rubel.

1. Lägg till en person i katalogen

Vi fyller i alla detaljer. För att säkerställa att individer med vilka ett GPC-avtal ingås inte blandar sig med organisationens anställda, är det vettigt att skapa en separat mapp, till exempel "INDIVIDUALS. GPC". Denna folder kommer att göra det lättare för dig att fylla i SZV-M-rapporten i framtiden.

2. Vi beräknar ersättning till entreprenören

Ur redovisningssynpunkt skulle detta vara inlägget:

DT 26 (44) CT 76,10 – 10 000 rubel. Subconto är en individ.

I 1C återspeglas detta inlägg som en operation som läggs in manuellt:

3. Vi tar ut försäkringspremier för ersättningsbeloppet

Ersättningar enligt GPC-avtal beskattas ENDAST:

• försäkringsavgifter för obligatorisk pensionsförsäkring i Ryska federationens pensionsfond med 22 %
• försäkringsavgifter till FFOMS med 5,1 %

Vi gör motsvarande transaktioner:

Bidrag till pensionsfonden:

Dt 26 (44) Kt 69.02.7 – 10 000*22%=2 200 rubel

Bidrag till FFOMS:

DT 26(44) Kt 69.03.1 – 10 000*5,1%=510 rubel

I 1C återspeglas transaktionsdata också i dokumentet Transaktion som matas in manuellt:

4. Vi drar in personlig inkomstskatt från ersättning

Vi bildar ledningarna:

Dt 76,10 Kt 68,01 – 10 000*13%=1300 rubel

I 1C skapar vi en operation som matas in manuellt.

Uppmärksamhet! I Debitering av konto 76.10 är det nödvändigt att ange en individ i Subconto. I vårt exempel är detta Ivanov Ivan Ivanovich

5. Vi betalar ersättningsbeloppet till entreprenören

Denna procedur kan utföras genom kontant eller icke-kontant betalning.

När vi betalar kontant skapar vi transaktioner (glöm inte att dra av personlig inkomstskatt):

DT 76.10 CT 50.01 – 10 000 – 1 300 = 8 700 rubel

I 1C, i avsnittet Kontantdokument, upprättar vi en kassakvittoorder med Typ av transaktion – Betalning till en anställd enligt kontrakt. Efter att ha lagt upp dokumentet kontrollerar vi att postningen är korrekt genom att klicka på knappen “DtKt”. Emissionen av medel ska återspeglas enligt Dt på konto 76.10 från underkontot för den person till vilken betalningen gjordes.

För icke-kontanta betalningar skapar vi transaktioner (glöm inte att dra av personlig inkomstskatt):

DT 76.10 CT 51.01 – 10 000 – 1 300 = 8 700 rubel

Efter att ha laddat ner kontoutdraget från kundbanken kontrollerar vi att överföringen av pengar till kortet för den person som GPC-avtalet slöts med föll i Transaktionstypen - "Överföring till en anställd enligt ett kontrakt." Om dokumentet automatiskt bokförs felaktigt ändrar vi manuellt typ av operation och kontrollerar sedan medan dokumentet flyttas att det är korrekt bokfört på bokföringskontona.

6. Vi överför personlig inkomstskatt till budgeten

Operationen återspeglas av följande post:

Dt 68,01 Kt 51,01 – 1 300 rubel

7. Vi automatiserar verksamheten så att allt som beskrivs ovan ingår i rapporterna 6-NDFL och beräkning av försäkringspremier

För att göra detta måste du fylla i två dokument:

• För personlig inkomstskatteredovisning - dokumentet "Skatteredovisning för personlig inkomstskatt" (tillgängligt i dokumentloggen "Alla dokument för personlig inkomstskatt" i avsnittet "Löner och personal"). Dokumentet skrivs in separat för varje individ till vilken betalningar gjorts enligt GPC-avtalet. Vi fyller i alla flikar i detta dokument

• För redovisning av försäkringspremier - dokumentet "Redovisning av försäkringspremier" (tillgängligt i avsnittet "Löner och personal"). Dokumentet skrivs också in separat för varje individ till vilken betalningar gjorts enligt GPC-avtalet. I detta dokument fyller vi endast i flikarna "Beräknade bidrag" och "Information om inkomst"

Efter dessa operationer kommer beloppen för personlig inkomstskatt och avgifter att ingå i rapporterna.

8. Fyll i SZV-M-rapporten

När rapporten fylls i automatiskt ingår tyvärr inte personer till vilka betalningar gjorts enligt GPC-avtalet i listan.

Därför måste du lägga till dem manuellt.

Högerklicka i tabellfältet och klicka på Lägg till.

Vi väljer den person vi behöver från katalogen. Om du har skapat en separat mapp för personer som GPC-avtalet har slutits med, blir det lättare för dig att hitta dem när du fyller i rapporten.

Vi hoppas att vår artikel var användbar och att du inte har fler frågor om detta ämne. Annars ger vi dig gärna råd, både i denna fråga och i andra frågor om att arbeta med 1C-programvaruprodukter

Utförandet av GPC-avtal har ett antal funktioner.

· När du skapar en anställd, på fliken "Allmänt", måste du ange typen av avtal - "Entreprenörens avtal" eller "Författarens avtal". I det här fallet skapar systemet ett personalnummer med bokstaven "d" i början av numret (för att identifiera anställda enligt GPC-avtal). För att ange uppgifter om en individ kan du använda länken "Mer information om en individ", där du måste ange bostadsadress, identitetskort, skattestatus, TIN-koder, SNILS, etc. (för ytterligare automatisk inkludering av individen i personlig rapportering).

I listan över anställda kommer en anställd med ett GPC-avtal att se ut så här:

· För att upprätta ett kontrakt, använd dokumentet "Kontrakt för utförande av arbete med en individ" (gränssnitt "Beräkning av löner för organisationer" - menyn "Anställda" - "Kontrakt för utförande av arbete"). Dokumentet måste ange typ av periodisering, typ av betalning, kostnad

För korrekt reflektion i redovisningen är det nödvändigt att bestämma reflektionsmetoden genom att välja den från referensboken "Reflexionsmetoder i reglerad redovisning", eller om det inte finns någon lämplig, ange en ny.

Ange avdragskoden för korrekt beräkning av personlig inkomstskatt. Som ett resultat bör dokumentet se ut ungefär så här:

2. Hur skaffar man ersättning till en individ enligt ett GPC-avtal i 1C:UPP?

Vid beräkning av löner med hjälp av dokumentet "Löner", inkluderas kontraktsanställda vars betalningstyp är "Månatlig" på fliken "Kontrakt (kontrakt)" varje månad tills kontraktet löper ut. Om betalningstypen är "En gång vid slutet av löptiden" - vid utgången av avtalsperioden. Betalningsbeloppet är fast och tar inte hänsyn till den faktiska arbetade tiden. Avdragsbeloppet läggs in manuellt.

Efter beräkningen beräknas personskattebeloppet med hänsyn till avdragsbeloppet. Du kan se det preliminära lönebeskedet:

3. Vilka skatter och avgifter tas ut enligt GPC-avtal?

Inkomst enligt GPC-avtal är föremål för personlig inkomstskatt, avgifter till pensionskassan och obligatorisk sjukförsäkring.

Personskatt beräknas när lönen beräknas. Försäkringspremier beräknas med hjälp av ett dokument med samma namn. (gränssnitt - "Löneberäkning för organisationer" - meny "Skatter och avgifter" - dokument "Beräkning av försäkringspremier").

Efter att ha angett månaden för periodisering, organisation och uppdelning, genom att klicka på knappen "fyll i och beräkna", kommer fliken "Ytterligare periodiseringar" att visa beloppen för intjänade inkomster enligt GPC-avtal. På fliken "Bidrag" - beloppen för intjänade bidrag:

4. Hur betalar man skatt enligt ett GPC-avtal i 1C:UPP?

För att korrekt reflektera och redogöra för betalning av skatter och avgifter i reglerad redovisning räcker det inte med att ange betalningsunderlag. För att göra detta måste du ange dokumenten: "Överföring av personlig inkomstskatt till budgeten" och "Beräkningar för försäkringspremier" (gränssnitt - "Beräkning av organisationers löner", meny - "Skatter och bidrag"):

· Beräkningar av försäkringspremier.

När du fyller i dokumentet måste du välja typ av betalning/periodisering, fylla i betalningsdatum, dokumentdatum och klicka på knappen ”Fyll i saldon”. Dokumentet fylls i med saldon per datum för dokumentet.

För att kontrollera upplupna och inbetalda avgifter kan du använda kontokortet för försäkringsavgifter:

· Dokument "Överföring av personlig inkomstskatt till budgeten."

När du fyller i dokumentet måste du ange för vilken månad skatten överförs, fylla i betalningsdatum, dokumentdatum, betalningsordernummer, betalningsbelopp och klicka på knappen "Fyll" - "Personer som fått inkomst". Dokumentet fylls i och betalningsbeloppet fördelas mellan individer. personer i proportion till beloppet av upplupna skatter för den angivna månaden.

5. Hur betalar man ersättning enligt ett GPC-avtal i 1C:UPP?

Dokumentet "Lön att betala" kan skapas baserat på motsvarande "Löneutbetalning"-dokument genom att klicka på knappen "Skapa dokument för löneutbetalning". I det här fallet skapas ett redan färdigt dokument. Eller så kan du skapa ett dokument från menyn "Lön" - "Kassa, bank" - dokument "Löner att betala". I det här fallet måste du ange datum för dokumentet, intjänandemånad, betalningssätt (via en kassa eller bank) och klicka på knappen "Fyll". Tabelldelen fylls i av anställda vars löner inte har betalats ut.

Beloppet som ska betalas fylls i med hänsyn tagen till avdrag. Byt ut betalningsmärket med "Betalt".

Baserat på detta dokument kan du skapa betalningsdokument:

Efter att betalningsdokumentet har behandlats anses lönen vara utbetald och personlig inkomstskatt innehålls, såvida inte organisationens redovisningsprincip inkluderar förenklad redovisning av ömsesidiga avräkningar.

För att kontrollera personlig inkomstskattebokföring finns det ett "Personligt inkomstskattekontoregister" (meny - "Skatter och avgifter"):

6. Vilka rapporter kan användas för att kontrollera ömsesidiga uppgörelser med avtalspartner i 1C:UPP?

Du kan kontrollera ömsesidiga uppgörelser med avtalspartner med hjälp av följande rapporter: meny – “Rapporter”

· Organisationens lönebesked:

· Lön i någon form:

· För att kontrollera fullständigheten av den registrerade inkomsten vid beräkning av försäkringspremier och vid generering av transaktioner, finns det en rapport "Analys av periodiseringar för anställda i organisationen."

7. Hur återspeglar man alla dessa periodiseringar i redovisningen i 1C:UPP?

För att återspegla upplupna löner, skatter och avgifter i redovisningen finns ett dokument "Reflektion av löner i registrerad redovisning"

Efter att ha fyllt i månaden för periodisering, organisation och klicka på "Fyll"-knappen, kommer beloppen för våra avtalsavtal att återspeglas på fliken "Ytterligare periodiseringar". Bokföring och underkonton utfärdas enligt den bokföringsmetod som vi valt vid upprättandet av kontraktet.

På fliken "Transaktioner" genereras transaktioner med hänsyn till fliken "Ytterligare avgifter" och beloppen, upplupna skatter och bidrag.

Först efter att detta dokument har fyllts i kommer beloppen av upplupna löner, skatter och avgifter att beaktas i redovisningen.

8. Hur återspeglas uppgifter om GPC-avtal i personlig redovisning och i inkomstskattebeviset?

För att förbereda uppgifter för överföring till Pensionsfonden finns en behandling med samma namn. (gränssnittet "Personalredovisning", meny - "Personlig redovisning"). Efter att ha valt rapportperiod och klickat på knappen "Reformera" går kontraktsdata till SZV-6:

och i RSV-1 i s. 110,111,114,140,142,144 i avsnitt 1:

och på sidorna 200,204,205,207,210,214,215 i avsnitt 2.1:

I 2-NDFL-certifikatet (menyn "Skatter och avgifter"): Ange skatteperiod, organisation och lägg till en anställd.

Tack!

För att föra register över civilrättsliga kontrakt i programmet, i avsnittet Inställningar, Lön, ställ in flaggan. Betalningar enligt civilrättsliga kontrakt registreras.

Därefter kommer en logg över dokument, kontrakt, inklusive upphovsrättsliga sådana, att dyka upp i avsnittet Lön.

När du skapar ett avtalsdokument (verk, tjänster) låter programmet dig välja en betalningsmetod:

en gång i slutet av terminen;

enligt intyg om utfört arbete;

• i slutet av terminen med månatliga förskottsbetalningar.

En anställd kan väljas från listan Anställda eller skapas.

Om en anställd redan arbetar under ett anställningsavtal eller arbetat tidigare kan du klicka på länken Visa alla - när du väljer en anställd avmarkerar du flaggan för entreprenör och väljer från hela listan med anställda.

Det är i alla fall nödvändigt att samma person anges för både anställningsavtalet och partnerskapsavtalet.

Detta kommer att undvika dubbelarbete av individer vid rapportering av 2-NDFL, beräkning av försäkringspremier, SZV-M, SZV-STAZH och behovet av att korrigera rapportering manuellt.

I dokumentet kan du även fylla i fältet Konto, subconto, eller lämna det tomt. Då kommer Dt-kontot att väljas som det som anges för organisationen som standard.

Om avtalet föreskriver olycksfallsförsäkring bör du sätta flaggan för olycksfallsförsäkring.

Under alla månader från avtalets startdatum till slutdatumet ingår den anställde som anges i dokumentet i SZV-M-rapporten, även om han under dessa månader inte utförde arbete enligt avtalet och det inte fanns några betalningar.

SZV-STAZH årsrapport för denna anställd kommer att innehålla start- och slutdatum från kontraktsdokumentet (arbete, tjänster).

Om betalningsmetoden väljs - enligt intyg om utfört arbete, kommer beloppen att tillfalla den anställde först efter att ha angett dokumentet Certificate of Work Completed.

Dokumentet kan skapas genom att klicka på knappen Skapa baserat på eller genom att gå till fliken Work Completed Acts.

Efter att intygen på utfört arbete har skapats, kommer beloppen för intygen för månaden att visas på fliken Kontrakt i dokumentet Beräkning av löner och bidrag för denna månad genom att klicka på knappen Fyll.

Om avtalet anger en av följande metoder:

en gång i slutet av terminen;

i slutet av terminen med månatliga förskottsbetalningar,

sedan på samma sätt kommer fliken Kontrakt för den månad då kontraktet löper ut eller alla månader av månatliga förskottsbetalningar att innehålla de belopp som anges i kontraktet.

Om betalning enligt GPC-avtal görs separat, under mellanbetalningsperioden, ger programmet en mer bekväm beräkningsmetod - dokumentet Accrual under agreements (inklusive upphovsrättsliga sådana).

Det är nödvändigt att skapa ett separat dokument för varje betalningsdatum.

Genom att klicka på knappen Fyll väljs alla handlingar, alla förskottsbetalningar enligt kontrakt, alla belopp för slutavräkning enligt kontraktet i den aktuella månaden in i dokumentet.

Betalningsdagen sätts lika med datum för handlingar (för belopp enligt akter) och dokumentdatum för förskottsbetalningar och slutavräkning.

Rader med annat betalningsdatum än dokumentdatum ska raderas med höger musknapp - Radera.

Efter att ha postat dokumentet kan du klicka på Betala-knappen, och programmet kommer att skapa kontoutdrag (till banken, till kassan, till konton - som fastställts för den anställde) med operationen Periodisering enligt kontrakt.

Du kan själv skapa den nödvändiga redogörelsen genom att välja operationen Periodisering under kontrakt. Programmet kommer att kräva att du specificerar ett eller flera periodiseringsdokument för kontrakt enligt vilka betalning måste göras.

Dokumentet Periodisering enligt kontrakt beräknar inte bidrag.

Denna beräkning görs av dokumentet Beräkning av löner och avgifter i slutet av månaden.

De där. dokument Periodisering enligt avtal ska vara tidigare än det allmänna dokumentet Periodisering av löner och avgifter.

Inlägg under GPC-avtal.

Genom att klicka på Fyll i dokumentet Avspegling av löner i redovisningen går beloppen enligt GPC-avtal med driften Kontrakt (arbete, tjänster) och i personskattefliken med verksamheten personskatt.

Efter synkronisering med Enterprise Accounting-programmet kommer dessa operationer att bilda bokföringar till konto 70.

För att generera transaktioner för konto 76.10 i bokföringsprogrammet måste du manuellt:

på fliken Periodiseringar, korrigera operationen till Motpartsinkomst;

och korrigera åtgärden för personlig inkomstskatt på motparternas inkomst under fliken personlig inkomstskatt.

Förfarandet för avveckling enligt kontrakt är som följer:

Dokumentavtal (arbeten, tjänster);

Om betalningen baseras på certifikat, skapa dokument Intyg om utfört arbete som innehåller betalningsdatum;

För varje betalningsdatum, skapa ett dokument Periodiseringar under kontrakt med datum = betalningsdatum. Genom att klicka på knappen Fyll kommer det att innehålla tillgängliga handlingar och betalningar för den aktuella månaden.

Från dokumentet, klicka på Betala, kontoutdrag skapas;

Beräkning av löner och bidrag – fyll i. Beräkning av bidrag;

Om betalningen görs på det allmänna lönedatumet för organisationen, i stället för punkterna 3-5, dokumentet Beräkning av löner och bidrag, går beloppen till fliken Kontrakt;

Rätta vid behov faktura 76.10 i dokumentet Lönespegling i bokföring