Inställningar för månadsavslutning. Inställningar för månadsavslutning Hur man avslutar en period i UP

De flesta intäkts- eller kostnadsposter görs när motsvarande primära dokument förs in i 1C. Men det finns operationer som måste göras med en viss regelbundenhet, till exempel en gång i månaden eller kvartalet, och du kan ställa in en tydlig algoritm för sådana beräkningar. I det här fallet kommer vi att få hjälp av bearbetningen av månadsavslutning, som automatiskt utför de nödvändiga beräkningarna. Den här artikeln, med exemplet med 1C Enterprise Accounting 8.3-konfigurationen, ger steg-för-steg-instruktioner för att avsluta månaden*.

Det bör noteras att många parametrar för exakt hur månaden kommer att avslutas ställs in i inställningarna för redovisningspolicy. Vi kommer inte att överväga alla funktioner i dess konfiguration, vi rekommenderar bara att du är uppmärksam på att fylla i den korrekt för att få korrekta resultat.

*Eftersom artikeln kommer att visa olika situationer kommer bilderna inte att vara relaterade till varandra med en period och organisationens namn.

Operation Avsluta månaden i BP 8.3

Operationen ”Avsluta månaden” finns på ”adressen”: Verksamhet – block Avsluta period – Avsluta månad.

Om en organisation eller redovisningsprincip inte är specificerad kan du se alla tillgängliga poster som kan vara tillgängliga när du avslutar månaden. Låt oss omedelbart notera att en sådan sammankomst inte kan äga rum i en organisation, eftersom valet av alternativ beror på skattesystemet, inställningar för redovisningsprinciper och förinmatade primära dokument.

Som du kan se innehåller behandlingen för att avsluta månaden i 1C BP 8.3 fyra block som måste "godkännas" sekventiellt.

Här kan du också preliminärt spåra dynamiken i dokumentbearbetningen över tiden: om något dokument lades upp retroaktivt, innan månaden stängs, kommer programmet att erbjuda att omboka alla efterföljande.

På den nedre panelen kan du se en ledtråd om status för genomförda operationer, varav den som utförs utan fel kommer att färgas grön, den felaktiga röd, etc.

Avsluta månaden i 1C 8.3 Bokföring måste vara den sista operationen för månaden. Men i listan över tillåtna operationer kan du se Löneberäkning och momsregler, Men vanligtvis har lönen redan beräknats och konsoliderats i slutet av månaden, så du vill inte röra den genom att lägga upp den igen. Detsamma gäller för att skapa en bok över köp och försäljning. Vad ska man göra?

1C förutsåg denna händelseutveckling. Och om Löneberäkning och skapande av köp- och försäljningsböcker redan har gjorts för månaden, kommer de inte att räknas om och läggas om. Bredvid dessa operationer kommer en pennsymbol att visas bredvid kryssrutan som indikerar att operationen kan redigeras manuellt.

Om löneberäkning inte har genomförts, men anställdas löner fastställts, beräknas löner och avgifter automatiskt utifrån lönerna när månaden genomförs. Det finns situationer då det verkligen inte finns något behov av att samla in löner under en period. Öppna sedan antingen den genererade lönen och nollställ beloppen, eller skapa först ett tomt lönedokument.

Det bör också noteras att de tillgängliga poängen i slutet av månaden beror på många faktorer. Till exempel visas reglerande dokument om moms i slutet av varje kvartal, och balansräkningsreformering sker i december. Om företaget inte har anläggningstillgångar eller inte behöver skriva av kostnaden för arbetskläder, kommer sådana operationer inte att finnas på listan över tillgängliga. Så snart situationen förändras kommer antalet artiklar som behandlas i slutet av månaden att öka.

Om du behöver avbryta månadsstängningen finns det en speciell knapp för detta. I det här fallet förblir operationer markerade som manuellt justerade slutförda.

Låt oss titta på en situation där de, trots varningen om behovet av att lägga upp dokumenten på nytt, helt enkelt avbröt månadens stängning och beslutade att göra det igen. En felaktig avskrivningspost har dykt upp. Genom att klicka med musen kan du ta fram snabbmenyn och se fel.

I det här fallet erbjuder de sig att återsända dokumenten. Observera också att operationen för att stänga månaden utförs den sista dagen i perioden, vilket anger tiden - 23:59:59.

Observera att inom det första blocket utfördes operationer oberoende av varandra, men eftersom en av dem var felaktig bildades inte månadens ytterligare stängning.

Om vi bestämmer oss för att lägga om tidigare perioder, kommer korrekt genomförda transaktioner att ändra sin status från Gjort på Behöver upprepas.

Alla genererade certifikat och beräkningar kan ses genom att klicka på motsvarande knapp. Det finns också en knapp det kommer inte att visa något nytt, det finns inga detaljerade beräkningar för det, bara status för operationer som redan är tydligt synliga.

Låt oss överväga vissa typer av beräkningar när vi avslutar månaden. Vi har sett avskrivningsposterna, de beräknas beroende på restvärde och nyttjandeperiod som angavs för varje anläggningstillgång.

Block 1

Det finns en poäng här Justering av artikelkostnad. Innan kostnaden beräknas måste varans kostnad först beräknas korrekt. Detta blir särskilt aktuellt om material skrivs av för produktion till genomsnittspriser och det under perioden förekommit flera kvitton till olika priser. Eller, utöver materialkostnaden, tillkom ytterligare utgifter som inte genomfördes omedelbart, men materialet var redan avskrivet. Då bör deras kostnad justeras.

Till exempel, under en månad fanns det två kvitton på material (sytrådar), kvantiteten i båda fallen är densamma. Pris st. i ett fall - 30 rubel, i det andra - 40. Det genomsnittliga priset ska vara 35, men före det andra kvittot är det 10 st. har redan skrivits av för produktion. Sedan, i slutet av månaden, kommer kostnaden för avskrivet material att höjas.

Ibland i en sådan situation är omvända poster möjliga.

Detta block är förknippat med beräkningen av andelen avskrivning av indirekta kostnader. Faktum är att enligt Ryska federationens skattelag kan vissa utgifter inte beaktas fullt ut, men beroende på en viss bas. Till exempel, ibland utgifter för reklam eller representation är föremål för ransonering osv. I 1C anses alla sådana typer av utgifter vara indirekta. De ska inte återspeglas på konto 20, det kan leda till fel i skatteredovisningen. I vårt fall visar vi ett alternativ där reklamkostnaderna uppgick till 5 000 rubel, men du kan bara acceptera tusen. Beräkningsintyget visar denna situation.

Här går vi vidare till att avsluta kostsamma konton. I detta ögonblick beräknas självkostnadspriset, den faktiska kostnaden för den färdiga produkten justeras och

nivå på försäljningskostnaden. Kanske är detta den viktigaste och mest omfattande posten av alla när man avslutar månaden. I det här fallet kommer bildandet av transaktioner att påverkas av redovisningsprincipinställningarna i redovisningssystemet, såväl som listan över direkta och indirekta utgifter för redovisningssystemet.

Observera att det största antalet fel vanligtvis uppstår vid stängning av just dessa konton. Tack vare 1C-meddelanden vid stängning kan du hitta det felaktiga dokumentet och göra en rättelse. Oftast är fel förknippade med felaktig användning av nomenklaturgrupper. Till exempel återspeglades kostnader i en produktgrupp och produktion eller försäljning genomfördes i en annan. Eller så måste vissa kostnader fördelas, men det finns inte tillräckligt med data för automatisk distribution. Till exempel har de inte angett en produktgrupp eller kostnadspost, eller så finns det inga intäkter, men det är basen. När du har gjort ändringar måste du stänga månaden igen.

Det slutliga resultatet av att stänga månaden blir beräkningen av inkomstskatt. Efter att månaden är stängd bör konton 25 och 26 avslutas i bokföringen. Den 20 kan återstå för pågående arbete. Om det inte finns någon ofullständighet ska även det 20:e kontot stängas. För konton 90 och 91 ska det inte finnas något slutsaldo på den övre nivån, utan det utökade saldot för underkonton återspeglas under hela året.

I skatteredovisning under konto 26 kan det finnas en skillnad i storleken på de indirekta utgifterna, som beräknas i det andra blocket av månadsavslutning.

Vid reformering av saldot stängs kontona 90, 91, 99, vilket överför det ekonomiska resultatet till konto 84. Om saldot på kontot. 84 kredit görs en vinst, vid debitering en förlust.

När det är en förlust i slutet av året måste du manuellt lägga in en ytterligare operation innan du reformerar balansräkningen. Till exempel mottogs i slutet av året en förlust på 200 000 rubel. Eftersom i NU detta belopp kan skrivas av i framtiden vid vinst, uppstår IT och behov av att ta hänsyn till dessa belopp någonstans för NU. I bokföring kommer konto 09 att återspegla 20 % av förlustbeloppet med analysen "Current period loss" och 80% av beloppet (160 000) kommer att ses i DT 84 som en förlust. Dessutom nästa år på konto. 09 beloppet ska betecknas som ”Uppskjutna utgifter”. Om du inte anger ytterligare manuella poster i december kommer du att få ett felmeddelande när du stänger januari nästa år.

Skapa en manuell operation. Enligt tipset från 1C överför vi analyser från konto 09 till BU Förlust för innevarande period på Framtida utgifter(analyser väljs från referensböcker).

För konto 97 i redovisningssystemet (vi ändrar inte redovisningssystemet) bokför vi förlustens storlek. Olika källor nämner olika underkonton till konto 97 för denna operation, i vårt fall är den mest lämpliga 97.21. En av typerna av subconto enligt artikel 97 kan vara underavdelningar, de bör inte anges i denna operation.

Vi skapar en ny typ av utgifter, namnet är godtyckligt, Typ för NU från katalogen - Redovisning av utgifter sker i särskild ordning. Vi sätter avskrivningstiden, i vårt fall, till 10 år med start nästa år. Du kan ange beloppet och kommentera som ett tips.

Som nämnts ovan för vi enligt konto 97 inte beloppen i bokföringsboken, utan vi anger förlustbeloppet i bokföringsboken. För att följa regeln BU = NU + skillnader, beroende på typen av BP sätter vi mängden förlust med ett minus.

Efter detta genomför vi en balansräkningsreformering.

I januari nästa år blir det inga fel i skatteberäkningen, och i Block 4 I slutet av månaden kommer en klausul om avskrivning av förluster från tidigare år. Går de med vinst börjar de skrivas av.

Vi tittade på huvudpunkterna när vi använde månadsavslutsbearbetning i 1C Accounting 8.3. Det bör noteras att du på vår informationsresurs kan hitta mer detaljerade artiklar om bokföring av de verksamheter som är inblandade i att avsluta månaden, till exempel redovisning av anläggningstillgångar eller arbetskläder, beräkning av fastighets- eller vinstskatt, beräkning av kostnad m.m.

Den här artikeln kommer att diskutera huvuddragen för att utföra månadens rutinoperationer, med hänsyn till inställningarna för redovisningsparametrar, samt en beskrivning och praktisk eliminering av de viktigaste felen som uppstår i slutet av perioden.

Låt oss börja med en detaljerad titt på affärsprocessen vid månadsslutet.

Alla affärstransaktioner har redan lagts in i informationsbasen och ett antal regulatoriska procedurer måste slutföras. Regulatorisk verksamhet kan delas in i korrigerande, avräkning och säkerställande av korrekt upprätthållande av bokföring och skatteregistrering.

De första inkluderar till exempel procedurer för att återställa kronologisk sekvens. Under månaden, när affärstransaktioner fördes in i informationsbasen, kunde den korrekta sekvensen av bokföringshandlingar störas, vilket kunde förvränga det ekonomiska resultatet. För att förhindra att detta händer finns det en speciell reglerande procedur för att återställa den korrekta sekvensen av inspelningstransaktioner.

Beräkningsprocedurer säkerställer korrekt beräkning av indikatorer i redovisning och förvaltningsredovisning, till exempel kostnadsberäkning.

Andra rutiner är ansvariga för att följa redovisnings- och skatteregler, som att skapa reskontraposter för inköp och försäljning. Alla operationer utförs separat enligt regulatoriska dokument och strikt i en viss sekvens.

Inrätta ett förfarande för månadsavslutning

Låt oss överväga periodens stängningsschema. Den presenteras i form av en affärsprocess. Mekanismen för månadsavslutning är tillgänglig från gränssnitten "Redovisning och skatteredovisning" och "Kontoansvarig".

Innan du påbörjar proceduren måste du göra en inställning. Inställningar för månadsavslutningsproceduren finns i referensboken Month Closing Settings. Vi anger perioden och väljer alternativet skattesystem. Alla inställningar anges oavsett organisation.

På den första fliken anger kryssrutor de operationer som kommer att utföras (). Till exempel, om ingen organisation gör betalningar i utländsk valuta, är det ingen idé att genomföra en valutaomvärderingsoperation.

Ris. 1

Efter att ha markerat de nödvändiga åtgärderna med kryssrutorna, låt oss gå till den andra fliken Schema. Den visar affärsprocessdiagrammet, sekvensen av utförda operationer, samt aktiva och inaktiva användare som ansvarar för dessa procedurer. Du kan tilldela en ansvarig person på fliken Ansvarig eller genom att högerklicka på operationsblocket i diagrammet och välja en användare.

Momsberäkningssystemet anges separat.

På fliken Kostnadsfördelning kan du ange kostnadsfördelningsmetoderna för att beräkna kostnader. För korrekt distribution anges också divisionernas korrespondens till organisationens divisioner i katalogen "Divisioner".

Kör en procedur

Inställningen för månadsavslutning har skapats, nu kan du börja starta själva proceduren. Låt oss gå till menyalternativet "Rutinoperationer" och välj alternativet "Month Closing Procedure". Här anger vi "Organisation" och "Inställningar". De egenskaper som ska återspeglas i redovisning, skatt och förvaltningsredovisning kommer att ställas in sig själva beroende på inställningarna för månadsavslutning om du klickar på knappen "Ladda inställningar".

Så allt är redo att lanseras. Vi trycker på knappen "Starta procedur" och klickar på knappen "Rutinoperationer", vi kommer att se att användaren automatiskt har fått en uppgift, enligt vilken han måste utarbeta de regulatoriska dokument som krävs i detta skede.

Efter att ha avslutat ett steg går programmet automatiskt vidare till nästa. Vissa steg kan utföras parallellt.

När alla uppgifter är slutförda anses proceduren vara avslutad.

Stadier för att utföra rutinoperationer

Efter att ha påbörjat månadsavslutningsproceduren kommer systemet att tilldela den första uppgiften till den ansvarige. Han kommer att kunna se det från menyalternativet Vanligt genom att byta till gränssnittet "Redovisning och skatteredovisning".

För att slutföra det måste användaren skapa och lägga upp de dokument som programmet kommer att erbjuda honom i detta skede ().

Ris. 2

Efter att dokumenten har genererats och verifierats kan du markera operationen som slutförd så att systemet går vidare till nästa uppgift. Alla nödvändiga dokument i slutet av perioden kan skapas manuellt separat från affärsprocessen, men det är mer ändamålsenligt och bekvämare att generera och kontrollera direkt från formen av regulatoriska operationer, eftersom det är mycket lätt att gå vilse i sekvensen , vilket i efterhand kan leda till en förvrängning av resultatet.

Låt oss överväga de huvudsakliga operationerna som ingår i förfarandet för månadsavslutning.

Ytterligare dokumentation

Om programmet använder en mekanism för uppskjuten bokföring, kommer behandlingen av "Ytterligare postning av dokument" att startas i slutet av månaden så att dokumenten postas till alla register. Om det är ett stort dokumentflöde så körs denna bearbetning regelbundet.

I journalen "Försenad bokföring av dokument" kan du se de dokument som är föremål för uppföljningsmekanismen. Genom att använda operationen "Åtgärder -> Lägg upp helt", postas dokumentet till alla register.

Återställ tillståndet för beräkningar

Om företagets redovisningsprincip indikerar att förskott kompenseras av bearbetningen "Återställ sekvensen av beräkningar", startar denna bearbetning i slutet av perioden. Den kan hittas genom att växla till "Accounting Manager"-gränssnittet och menyalternativet "Rutinoperationer -> Återställa sekvensen av beräkningar." Bearbetning återställer rätt sekvens av dokument för att kompensera förskott. Efter att ha använt det kommer kvitto- och försäljningsdokumenten inte att återbokas, annars försvinner posten för kvittning av förskottet.

Återställ batchbokföringssekvens

Om programmet använder batchredovisning, kan du vid avskrivning av batcher underlätta arbetet med applikationslösningen genom att skjuta upp avskrivningen i förvaltningen och reglerad redovisning och starta en speciell behandling i slutet av månaden, som kommer att behandla dokument genom partibokföringsregister. För att göra detta, avmarkera rutorna i "Inställningar för redovisningsparametrar -> Skriv av partier vid reflektion av dokument" och starta behandlingen "Post by batch". Även om dokument har matats in retroaktivt är det också användbart att köra denna bearbetning, eftersom det återställer batchredovisningssekvensen.

Justera kostnaden för att skriva av varulager

Används för batchredovisning. Vid bokföring av dokumentet görs en justering av kostnadsrörelserna enligt batchredovisning för månaden. Justeringen är nödvändig för att: beräkna den vägda genomsnittliga kostnaden för att avskriva partier vid användning av metoden "Genomsnitt" för att bedöma lager, samt ta hänsyn till extra kostnader för inköp av varor som aktiverats efter avskrivning av varorna.

Beräkna avskrivningar på anläggningstillgångar

Från formen av en regulatorisk operation, genom att klicka på knappen "Skapa dokument" den sista dagen i månaden, skapas automatiskt dokumentet "Avskrivning av anläggningstillgångar". Därefter bör du utföra och se resultatet.

Om avskrivningsmetoden för vissa anläggningstillgångar används i proportion till produktionsvolymen eller enligt enhetliga avskrivningssatser, fylls först dokumentet "Utveckling av anläggningstillgångar" i.

Beräkna avskrivningar på immateriella tillgångar

Beloppen för avskrivningar och avskrivningar av FoU-kostnader beräknas vid bokföring av dokumentet "Avskrivningar av immateriella tillgångar". På liknande sätt, om avskrivningen beräknas i proportion till volymen av producerade produkter, bör volymen av produkter som producerats under den månaden anges.

Betala av kostnaden för arbetskläder

I detta skede kommer dokumentet "Återbetalning av kostnad (arbetskläder, specialutrustning, inventering)" att skapas; under denna process kommer en del av kostnaden för arbetskläder och specialutrustning som inte helt återbetalades under driftsättningen att skrivas av.

Skriv av RBP

Vid bokföring av dokumentet ”Avskrivning av uppskjutna utgifter” överförs en del av utgifterna för framtida utgifter till nuvarande. De belopp och konton till vilka denna del kommer att skrivas av anges i RBP-katalogen.

Beräkna försäkringskostnader

Dokumentet är avsett för avskrivning av framtida utgifter för frivillig försäkring av anställda inom bokföring (76.01.2 "Betalningar (avgifter) för frivilliga försäkringar av anställda") och skatteredovisning (97.02 "Framtida utgifter för frivillig försäkring av anställda").

Värdera valutafonder

Med hjälp av dokumentet "Omvärdering av valutafonder" omvärderas belopp i förvaltningsredovisningsvalutan enligt kassaregistren och ömsesidiga avräkningar med motparter och redovisningsskyldiga personer.

Det finns ett separat system för beräkning av moms. På fliken ”Momsberäkningsschema” antecknas de operationer som bör utföras. Programmet kommer att skapa de nödvändiga dokumenten, erbjuda att fylla i dem och lägga upp dem. Ansökningslösningen genererar automatiskt rapporteringsformulär: inköpsbok, försäljningsbok, momsdeklaration. Alla regulatoriska transaktioner lagras i en journal (gränssnittet "Redovisning och skatteredovisning", meny "moms -> momsregleringsdokument").

Dokumentet "Beräkning av kostnad" genereras för varje typ av redovisning separat; om det är nödvändigt att beräkna kostnaden för alla typer av redovisning, utför vi flera dokument (för förvaltningsredovisning och redovisning och skatteredovisning). Detta dokument beräknar den faktiska kostnaden för att skriva av lager som utgifter, skriver av material från pågående arbeten, fördelar allmän produktion och allmänna affärskostnader för produktion () Används endast för avancerad kostnadsredovisningsanalys.

Ris. 3

Kostnadsberäkningen består av följande operationer:

Om bokföringen av varor och material upprätthålls på ett separat konto, utförs "Distribution av varor och material".

En lista över tjänster bestäms enligt dokumenten "Försäljning av varor och tjänster", vars kostnad kommer att beräknas.

Beräkning av kostnadsfördelningsbasen - distributionsmetoder specificeras i informationsregistret "Fördelningsmetoder för kostnadsposter" eller från katalogen "Kostnadsposter" för varje post separat. Beräkningen av alla underlag som utgifterna kommer att fördelas över utförs. De beräknade underlagen registreras i informationsregistren "Kostnadsfördelningsbas" och "Kostnadsfördelningsbas (redovisning)"

Fördelning av utgifter per bas - efter beräkning av basen fördelas utgifterna på kostnaden för färdiga produkter och tjänster.

Beräkning av faktisk kostnad - en total uppskattning av kostnaden för varulager görs.

Bildande av rörelser i redovisningsregister (för reglerad redovisning) och kostnad för anläggningstillgångar (för förvaltningsredovisning).

Generera ekonomiska resultat

Dokumentet "Bestämning av ekonomiska resultat" gör poster till avslutande konton 90 och 91. Dokumentet kan återspeglas i bokföring och skatteredovisning. När ett dokument återspeglas i skatteredovisningen kan operationen med att skriva av förluster från tidigare år utföras.

När du stänger det 90:e kontot genereras en kontering som återspeglar vinsten eller förlusten. Vid stängning av 91-kontot kommer det ekonomiska resultatet för andra typer av aktiviteter att beräknas.

Beräkna inkomstskatt

Med hjälp av dokumentet "Beräkningar för inkomstskatt" kan du beräkna permanenta och uppskjutna skattefordringar och -skulder i enlighet med normerna i PBU 18/02 "Redovisning för beräkningar för inkomstskatt" och beräkna inkomstskatt. Du kan använda detta dokument för att ange saldon för uppskjutna skattefordringar och -skulder.

Stäng året

Dokumentet "Årsavslutning" genomförs endast i december varje år. Som ett resultat av detta skrivs alla saldon på underkonton på konto 90 och 91 av redovisning till motsvarande underkonton med kod 99. Alla saldon på underkonton på konto 99 "Övriga intäkter och kostnader" skrivs av till konto 99.01.1 (2). , och saldot på detta konto skrivs av till konto 84 "Kapitelbehållna vinst (oavtäckt förlust)."

Med operationen Stänga skatteredovisningskonton skrivs alla saldon på skatteredovisningskonton som inte är avsedda att spegla värdet på tillgångar av.

Varje månad måste revisorer fastställa vad resultatet av organisationens aktiviteter är (vinst, förlust). För att göra detta måste du stänga månaden i 1C. Korrektheten av rapportgenereringen beror också på riktigheten i hans arbete.

Som ett resultat av detta stängs de konton som inte ska ha saldo i slutet av månaden, till exempel konto 26. Utgifter för innevarande månad förs över till underkonton 90 och 91.

Genom att bearbeta "Avsluta månaden" i 1C 8.3 kan du steg-för-steg automatisera rutinoperationer som måste utföras i slutet av månaden. Dessa inkluderar beräkningar för, bildande av en bok över köp och försäljningar, beräkning av andelar av avskrivning av indirekta utgifter och mycket mer.

Denna bearbetning finns i menyn "Operationer" - "Månadsavslutning".

Bilden nedan visar alla operationer som utförs av denna bearbetning.

Beroende på vilket skattesystem som används av företaget, redovisningsprinciper etc., kommer endast en del av dessa transaktioner att vara tillgängliga för dig. Uppsättningen av operationer beror också på vilken period som måste stängas - månad, kvartal, år.

Det är mycket viktigt att följa sekvensen av operationer som utförs när månaden avslutas. Annars är misstag oundvikliga. Låt oss titta på steg-för-steg-instruktioner för att avsluta en månad i 1C 8.3.

Först och främst, innan du börjar stänga månaden i 1C 8.3, måste du. Du kan hitta den genom att följa hyperlänken med samma namn i katalogelementkortet "Organisationer".

I den här artikeln kommer vi inte att överväga denna funktion i detalj. Du kan läsa mer om hur du ställer upp din redovisningspolicy i artikeln.

Bearbetar "Månadsavslutning"

I det här exemplet ska vi titta på ett exempel på att stänga en månad för en organisation med ett allmänt skattesystem. Listan över åtgärder som utförs vid stängning av en månad visas i figuren nedan. I det här fallet kommer en bok med köp och försäljning att bildas, eftersom det andra kvartalet avslutas samtidigt.

Steg 1

Denna operation bildas av revisorn varje månad med hjälp av dokumentet "Löner". Du kan se transaktioner genom att vänsterklicka på motsvarande rad i "Månadsavslutande" bearbetning.

I vårt exempel bildades följande rörelser:

Nästa steg är att beräkna avskrivningen och skapa motsvarande poster.

Om organisationen gör några betalningar i utländsk valuta kommer valutan att omvärderas till aktuell kurs.

Steg 2

Nästa steg blir att beräkna andelen avskrivning av indirekta kostnader. I detta fall gör programmet mellanliggande beräkningar för att stänga kostnadskonton (20, 23, 25, 26, 44).

Steg 3

I det här steget stängs kostnadskonton: 20, 23, 25, 26, 44. Var försiktig när du utför dessa operationer. De påverkar. I vårt fall sker kontering på konto 90.

Steg 4

I slutet stängs konton 90 och 91, liksom inkomstskatt beräknas.

Om året håller på att sluta, så kommer det också att ske en balansreformering i 1C.

Slutsats

Det är mycket viktigt att följa den fastställda sekvensen av dokument och rutinoperationer. De flesta fel uppstår vid stängning av konton. För att hitta orsakerna måste du kontrollera om analys är installerad överallt och om sekvensen för dokumentbehandlingen följs. I mer komplexa situationer är det nödvändigt att göra en djupgående analys av de relevanta kontokorten.

Procedur för månadsavslutning
Kort beskrivning av funktionen "Month Closing".
Funktionell:
Låter dig konfigurera och kontrollera månadsavslutningsproceduren;
hjälper till att samordna samspelet mellan ansvariga personer som utför individuella regleringsoperationer
Verktyget använder mekanismen för "Business Processes"-plattformen (för mer information, se dokumentationen "1C:Enterprise 8.1 User Guide").
Innan månadsavslutningsproceduren påbörjas utförs preliminära inställningar (i formuläret "Inställningar för månadsavslutning", menyn "Service - Månadsavslutning").
Förfarandet för månadsavslutning består av ett antal rutinoperationer. Sammansättningen och sekvensen av operationer återspeglas i det grafiska diagrammet. Under månadens stängningsförfarande i enlighet med schemat:
Uppgifter genereras automatiskt för dem som är ansvariga för att utföra rutinoperationer;
när nästa rutinoperation utförs, utförs en övergång till nästa operation automatiskt - nya uppgifter genereras;
vissa operationer kan utföras parallellt (samtidigt).
Förfarandet för månadsavslutning anses vara avslutat efter att alla regulatoriska åtgärder har slutförts.
Utförandet av vissa rutinoperationer eller månadsavslutningsproceduren som helhet kan avbrytas - se "Hur man avbryter en rutinoperation."
Skapa och lansera ett förfarande för månadsavslutning
En ny månadsavslutning skapas i form av listan "Månadsavslutning" (menyn "Verktyg - Månadsavslutning") - välj "Åtgärder - Lägg till". Att skapa och starta en månadsavslutningsprocedur är tillgängligt för en användare med rollen "Rätt att utföra rutinmässiga månadsavslutningsoperationer".
Månadsstängningsformuläret innehåller sammanhangsberoende hjälp som visas i den högra rutan i fönstret. Kontextkänslig hjälp kan döljas genom att klicka på "i"-knappen eller hyperlänken "Dölj denna information" längst ned i panelen. För att visa sammanhangsberoende hjälp, måste du trycka på "i" kommandoradsknappen. Innehållet i hjälpen beror på formulärets aktuella status: det aktuella bokmärket, det aktuella tillståndet för månadsavslutningsproceduren.
Aktuell status för proceduren för månadsavslutning visas i fönstrets titel.
I formuläret "Månadsavslutning", på fliken "Parametrar", måste du ange:
Slutmånad;
organisation;
inställningar för månadsstängning;
tillhörande typerna av redovisning (ledningsbokföring, redovisning, skatteredovisning).
Viktig! Du kan inte ställa in redovisningsreflektionsattribut som inte är inställda i inställningarna, du kan bara stänga av de installerade. BU- och NU-flaggorna kan ställas in om en organisation specificeras som har attributet "Reflektera i reglerad redovisning".
Proceduren kan startas direkt från formuläret "Månadsavslutning" (knappen på den nedre kommandopanelen "Kör procedur"). I detta fall kommer ett informationsfönster att visas där användaren kommer att informeras om vilka rutinoperationer som kommer att skapas och till vilken ansvarig person de kommer att tilldelas. Om några inställningar görs felaktigt kan användaren vägra att köra månadsavslutningsproceduren.
Övervakning av procedurens framsteg
På fliken "Schema" kan du se det aktuella läget för månadsavslutningsproceduren och individuella rutinoperationer:
Avslutade operationer är skuggade;
operationer för vilka uppgifter för närvarande har genererats (och som väntar på att utföras) är inringade med en röd prickad linje;
operationer som tilldelats att utföras av den aktuella användaren (eller användargruppen som han tillhör) är markerade i en fet ram;
operationer för vilka uppgifter ännu inte har genererats visas i ljusa färger utan några konturer;
inaktiverade operationer visas i grått;
När proceduren är klar blir bakgrunden på diagrammet mörk.
Aktuell status för månadsavslutningsproceduren visas i formulärets rubrik.
För varje ingående operation anges ansvarig person på diagrammet.
Du kan öppna rutinuppgiftsformuläret genom att dubbelklicka på motsvarande element i det grafiska diagrammet.
Om det behövs kan du avbryta utförandet av en separat rutinoperation eller hela proceduren som helhet (för mer information, se "Hur man avbryter en rutinoperation").
Utföra rutinoperationer
Ansvariga personer kan se de uppgifter som skickas till dem för att utföra rutinoperationer i form av listan "Rutinoperationer". När listan öppnas upprättas ett urval - den ansvarige ser rutinoperationerna:
Tilldelad honom direkt;
tilldelas den användargrupp som han tillhör.
Du kan gå till den här listan
Direkt från formuläret "Månadsavslutning" (knappen "Rutinoperationer")
från listformuläret "Month Closing" (knappen "Go - Rutinoperation")
via menyn "Service - Avsluta månaden - Rutinverksamhet"
För mer information, se "Utföra en rutinoperation."

Förberedelse för månadsavslutning och kostnadsberäkning i sig är den svåraste processen, för vilken det fortfarande inte finns tillräckligt med metodiskt material. Det är svårt att komma ihåg alla subtiliteter, särskilt när perioden är stängd inte varje månad, utan en gång i kvartalet.

Vad är användbart att komma ihåg när man avslutar månaden med metoden att allokera allmänna kostnader och produktionskostnader på konto 20 till den faktiska produktionskostnaden.

Om du använder RAUZ och inte batchredovisning. Om du inte beräknar lönerna för huvudarbetarna på ackordsbasis, utan du vill att de ska fördelas adekvat mellan de producerade produkterna. Om du bestämmer dig för att fördela konton 25 och 26 i proportion till den planerade kostnaden för tillverkade produkter efter produktgrupper. Om du förstår vad en produktgrupp är och har fyllt i katalogen så att en produktgrupp är en specifik produkt tillverkad av företaget. Kontrollera sedan följande:

Ta bort metoden för att fördela allmänna affärskostnader i redovisningen med den direkta kostnadsberäkningsmetoden.
Du bör förstå vilka kostnader som ska gå till vilka konton.
Från och med 20/01/1 Kontot bör inkludera direkta produktionskostnader: material och komponenter som produkterna är tillverkade av, löner till huvudarbetarna (mekaniker, installatör, etc.), kostnader för tredjepartsmodifiering och externa produktionstjänster (målning, skärning, gravering, etc. .) . Det är också tillåtet att skriva av resor och överskjutande dagtraktamente till konto 20, om man kan hänföra dem till en specifik nomenklaturgrupp och division. Alla kostnader ska bara gå till de divisioner som kommer att producera något (detta är divisioner med attributet "Huvudproduktion" eller "Auxiliary production". Det ska inte finnas några planeringsutsändningsavdelningar eller ekonomiavdelningar här, det är alla andra). Annars kommer det oavslutade stycket att hänga där för alltid.

Från och med 25.01 Kontot bör inkludera direkta allmänna produktionskostnader och endast de divisioner för vilka det finns eller kommer att finnas produktion (Main och Auxiliary). Först då kommer dessa kostnader att överföras till det 20:e kontot för specifika frågor eller kommer de att falla in i det pågående arbetet vid månadsavslutning. Det kan vara avskrivningar på maskiner, avskrivning av verktyg (lödkolvar för installatörer, filar för mekaniker, fräsar för svarvare), avskrivning av arbetskläder eller smörjmedel, reparationer av utrustning, löner till hantverkare som är tilldelade specifika produktionsavdelningar, etc. Alla dessa utgifter kommer att överföras till konto 20 per avdelning som de är. Såvida de inte är spridda över de frigivna artikelgrupperna beroende på vilken kostnadsfördelningsmetod som valts i inställningen för månadsavslutning.

Från och med 25.03 redovisningen bör inkludera indirekta allmänna produktionskostnader, som kommer att fördelas proportionellt över alla divisioner, nr. grupper, releaser. Kostnader för övriga avdelningar ska samlas här. Avskrivningar av industribyggnader, avskrivningar av datorer för produktionstjänster, löner till produktionsledningspersonal, reparation av hissar, etc.

Den 26.01 och 26.03 Kostnadsfakturor ska komma på samma sätt som fakturor 25. Det vill säga att allt som ligger den 26 januari förs över till produktionsavdelningar. Till exempel borttagning av mekanisk produktionsflis, vatten och el till gjuteriet. Sådana kostnader bör debiteras det 20:e kontot i specifika avdelningar och sedan spridas ut endast på produktgrupper. Och den 26 mars släpper vi alla allmänna affärsutgifter, som vi kommer att fördela på alla producerade produkter och på alla avdelningar. Avskrivning av garage, lager och andra byggnader, avskrivning av datorer för planering och ekonomiska tjänster, vatten, el, internet, hissreparationer, sophantering m.m.

Om omkostnader periodiseras metodiskt felaktigt kan du överföra dem manuellt med hjälp av dokumentet "Justering av övriga kostnader".
Skapa en katalog över avdelningar. Det ska inte finnas några avdelningar av organisationer som inte tillhör någon avdelning. Samt till flera på en gång. Om du har ett företag bör katalogerna konfigureras en till en. Om det finns flera, förstå det så här: divisioner är vad du förstår som en division för hela organisationen. Till exempel, i ett av dina företag finns det en avdelning av organisationen "Garage No. 1" och "Garage No. 2", och i ett annat av ditt företag finns en Division av organisationen "Transport Shop". Doc, alla är vana vid att tro att allt är "Transport Service". Skapa en sådan uppdelning och ange att den omfattar både garage och en transportverkstad.
Dokumentproduktion släpps med dokumenten "Produktionsrapport för ett skift". Dokumentet anger vilka produkter som släpps in i lagret och vilka material de består av. Där kan du även ange andra kostnader. Dessa material måste, liksom övriga kostnader, vara listade på avdelningen vid utgivningstillfället. Du kan skriva av material till en avdelning med hjälp av "Request-invoice". använd rapporten "Kostnadsredovisning" för att spåra negativa saldon på avdelningen och kontrollera det pågående arbetet för material:
Använd "Inventory Accounting Sheet" och "Cost Accounting Sheet" för att spåra och eliminera negativa saldon i lager och produktion. För att göra detta, i de öppnade, ta bort alla val och ställ in valet: Rekvisita - "Slutbalanskvantitet", Jämförelsetyp: - "Mindre", Värde - "0". Du kommer att se vilka dokument som registrerade negativa saldon.
Alla frigivningshandlingar ska utföras enligt skatteredovisning, även om det inte tillhandahålls (till exempel vid tillverkning av produkter från kundlevererade råvaror).
Alla släppta föremål måste ha planerade priser. De som har attributet "Planerad" i pristypen. Dessutom måste datumet för planerade priser infalla senast i början av det kvartal som stängs. Om Emissionen var den 1 mars, och priset sattes den 2 mars, kommer ingenting att hända. Priserna ställs i dokumenten ”Sätta artikelpriser” och lagras i informationsregistret ”Artikelpriser”.
För att se planen/faktumet och generellt analysera kostnaden bör du föra register över produktionen. Annars blir det bara en kittel av kostnader per varugrupper.
I alla mottagningar av tjänster anger du artikelgrupper, kostnadsposter och avdelningen som tar emot kostnaderna. Om dessa är produktionskostnader, till exempel modifiering av tredje part, bör du komma ihåg att kostnaderna måste falla inom den division för vilken utgåvorna kommer att utfärdas, annars kommer dessa kostnader aldrig att lämna det 20:e kontot.

För att kontrollera om de nödvändiga uppgifterna är ifyllda överallt och om de är korrekt ifyllda kan du använda "Universell rapport (om dokument, kataloger, register)". Öppna denna rapport, välj analysobjektet "Dokument", ange vilken typ av dokument och den tabelldel som vi kommer att utföra kontrollen på. Till exempel måste vi spåra vilka dokument som inte angav artikelgrupper. Låt oss använda följande inställning. I radgrupperingar kommer vi att visa en länk till dokumentet, och i urval kommer vi att ställa in begränsningar efter datum, organisation och tom artikelgrupp:
I alla implementeringar, ange nomenklaturgrupper som motsvarar företagets produkter.
Ange nomenklaturgrupper i krav och utgåvor.
Kontrollera att alla produktionsdokument (kvitton av tjänster, krav, produktionsrapporter) indikerar divisioner som tillhör organisationen och har attributet "Huvudproduktion" eller "Auxiliary production". Och det borde vara de divisioner som produktionen ges ut för.
Se till att kostnaderna för ändringar från tredje part går till de avdelningar där releasen av dessa produkter ges ut. Annars förblir dessa kostnader hängande på konto 20 och kommer inte att skrivas av någonstans.
Låt oss återigen gå till rapporten "Universell rapport (om dokument, kataloger, register)". Låt oss välja dokumentet och tabelldelen, och i inställningarna kommer vi att ställa in radgrupperingarna: först "Organisationsenhet", sedan "Länk". I urval kommer vi att sätta begränsningar på datum, organisation och kostnadspost. Dessutom, för att filtrera bort dokument vars tabelldel "Tjänster" är tom, kan du ställa in valet "Linnummer" är inte lika med noll, vilket kommer att innebära att det måste finnas minst en rad i tabelldelen.
Det är nödvändigt att det inte finns några utgifter som inte är kopplade till avdelningar (detta sker på grund av förhandsrapporter där de nödvändiga uppgifterna inte har fyllts i).
Om i månadsavslutningen i kostnadsfördelningstabellen anger minst en rad en artikelgrupp, eller det finns distributionsmetoder som anses vara enkla (denna metod har attributet Använd enkel distribution), eller metoder för fördelning av kostnadsposter med Distribution Base Type = Tabular eller SKD används, då informationsregistret Det är värdelöst att fylla i metoder för att distribuera kostnadsposter, programmet kommer inte ens att titta på det. Med andra ord, om du fördelar kostnader i proportion till den planerade produktionskostnaden, så kommer programmet inte att titta på informationsregistret.
Om du speglar produktionsaktiviteter med "Shift Production Reports" ( Med hjälp av "fakturakrav" skriver du av material för produktion från lager, och sedan i "Skiftproduktionsrapporter" anger du vilka material produkterna är gjorda av), ange sedan metoden "Distribuera inte" i inställningarna för månadsavslutningen i kostnadsfördelningstabellen för kostnadsposten "Material och halvfabrikat". Annars kommer du inte att ha oavslutat material i slutet av varje månad. Allt som du sätter i produktion under loppet av en månad, även om produkterna ännu inte har släppts, kommer att spridas över de produkter som du lyckades släppa.
Efter varje självkostnadspris är det nödvändigt att lägga om dokumenten för nästa stängda period. I annat fall kommer de justeringar och priser och transaktioner som förekom, som gjordes av kostnadsberäkningen, inte att ta del av efterföljande dokument. Om du alltså stänger ett kvartal, gör först en kostnadskalkyl för januari. Boka sedan februarihandlingarna och gör en kostnadsberäkning för februari. Etc.

.single-article article .article-ad ( display: none; )