Ne punësojmë sipas një kontrate GPC. Marrëveshjet GPC Pritje për GPC në 1s

Kjo pyetje lind për shumë kontabilistë që përdorin 1C 8.3 Kontabiliteti i Ndërmarrjeve, botimi 3.0 në punën e tyre.

Ky produkt softuerësh nuk është i destinuar për llogaritjen automatike të transaksioneve të tilla dhe do t'ju duhet të plotësoni manualisht regjistrat e nevojshëm në mënyrë që të atribuoni saktë tatimin mbi të ardhurat personale dhe pagesat e primit të sigurimit që do të pasqyrohen në raportim.

Le ta shohim këtë pyetje pikë për pikë:

Pra, ju keni lidhur një marrëveshje të së drejtës civile me një individ. Një individ ka kryer punë/shërbime të ofruara, të cilat mbulohen nga dokumenti Certifikata e Punës së Përfunduar/Shërbimeve të kryera. Le të supozojmë se shuma sipas kontratës ishte 10,000 rubla.

1. Shtoni një individ në drejtori

Ne plotësojmë të gjitha detajet. Për të siguruar që individët me të cilët është lidhur një marrëveshje GPC të mos përzihen me punonjësit e organizatës, ka kuptim të krijohet një dosje e veçantë, për shembull, "INDIVIDËT. GPC". Kjo dosje do ta bëjë më të lehtë për ju plotësimin e raportit SZV-M në të ardhmen.

2. Ne llogarisim shpërblimin për kontraktorin

Nga pikëpamja e kontabilitetit, ky do të ishte postimi:

DT 26 (44) CT 76,10 - 10,000 rubla. Subconto është një individ.

Në 1C, ky postim pasqyrohet si një operacion i futur manualisht:

3. Ne ngarkojmë primet e sigurimit për shumën e shpërblimit

Shpërblimet sipas marrëveshjeve GPC tatohen VETËM:

• kontributet e sigurimit për sigurimin e detyrueshëm pensional në fondin pensional të Federatës Ruse në shumën 22%
• kontributet e sigurimit në FFOMS në masën 5.1%

Ne bëjmë transaksionet përkatëse:

Kontributet në fondin pensional:

Dt 26 (44) Kt 69.02.7 - 10000*22%=2200 rubla

Kontributet në FFOMS:

DT 26(44) Kt 69.03.1 – 10,000*5.1%=510 rubla

Në 1C, të dhënat e transaksionit pasqyrohen gjithashtu në dokumentin Transaksioni i futur manualisht:

4. Ne mbajmë tatimin mbi të ardhurat personale nga shpërblimi

Ne formojmë instalime elektrike:

Dt 76,10 Kt 68,01 – 10,000*13%=1300 rubla

Në 1C ne krijojmë një operacion të futur manualisht.

Kujdes! Në Debitin e llogarisë 76.10, është e nevojshme të tregohet një individ në Subconto. Në shembullin tonë, ky është Ivanov Ivan Ivanovich

5. Ne paguajmë shumën e shpërblimit te kontraktori

Kjo procedurë mund të kryhet me pagesë në para ose pa para.

Kur paguajmë me para në dorë, ne krijojmë transaksione (mos harroni të zbritni tatimin mbi të ardhurat personale):

DT 76,10 CT 50,01 - 10,000 - 1,300 = 8,700 rubla

Në 1C, në seksionin Dokumentet e Parave, ne hartojmë një urdhër marrje parash me llojin e transaksionit - Pagesë për një punonjës sipas një kontrate. Pas postimit të dokumentit, kontrollojmë nëse postimi është i saktë duke klikuar në butonin “DtKt”. Lëshimi i fondeve duhet të pasqyrohet sipas Dt në llogarinë 76.10 nga nënllogaria e individit të cilit i është bërë pagesa.

Për pagesat pa para, ne krijojmë transaksione (mos harroni të zbritni tatimin mbi të ardhurat personale):

DT 76,10 CT 51,01 - 10,000 - 1,300 = 8,700 rubla

Pas shkarkimit të deklaratës nga banka e klientit, ne kontrollojmë që transferimi i fondeve në kartën e individit me të cilin u lidh marrëveshja GPC binte në Llojin e Transaksionit - "Transferimi te një punonjës sipas kontratës". Nëse dokumenti është postuar automatikisht gabimisht, ne ndryshojmë manualisht llojin e funksionimit dhe më pas kontrollojmë ndërkohë që dokumenti lëviz nëse është postuar saktë në llogaritë e kontabilitetit.

6. Ne transferojmë tatimin mbi të ardhurat personale në buxhet

Operacioni pasqyrohet nga hyrja e mëposhtme:

Dt 68,01 Kt 51,01 - 1300 rubla

7. Ne automatizojmë operacionet në mënyrë që gjithçka e përshkruar më sipër të përfshihet në raportet 6-NDFL dhe Llogaritja e primeve të sigurimit

Për ta bërë këtë, duhet të plotësoni dy dokumente:

• Për qëllime të kontabilitetit të tatimit mbi të ardhurat personale - dokumenti "Operacioni i kontabilitetit tatimor për tatimin mbi të ardhurat personale" (i disponueshëm në regjistrin e dokumenteve "Të gjitha dokumentet për tatimin mbi të ardhurat personale" në seksionin "Pagat dhe personeli"). Dokumenti futet veçmas për çdo individ të cilit i janë bërë pagesat sipas marrëveshjes GPC. Ne plotësojmë të gjitha skedat në këtë dokument

• Për qëllime të kontabilitetit të primeve të sigurimit - dokumenti "Kontabiliteti i primeve të sigurimit" (i disponueshëm në seksionin "Pagat dhe personeli"). Dokumenti gjithashtu futet veçmas për çdo individ të cilit i janë bërë pagesat sipas marrëveshjes GPC. Në këtë dokument, ne plotësojmë vetëm skedat "Kontributet e llogaritura" dhe "Informacion mbi të ardhurat"

Pas këtyre veprimeve, shumat e tatimit mbi të ardhurat personale dhe kontributet do të përfshihen në raporte.

8. Plotësoni raportin SZV-M

Gjatë plotësimit automatik të raportit, individët të cilëve u janë bërë pagesat sipas marrëveshjes GPC, për fat të keq, nuk përfshihen në listë.

Prandaj, do t'ju duhet t'i shtoni ato me dorë.

Klikoni me të djathtën në fushën e tabelës dhe klikoni Shto.

Ne zgjedhim individin që na nevojitet nga drejtoria. Nëse keni krijuar një dosje të veçantë për individët me të cilët është lidhur marrëveshja GPC, do ta keni më të lehtë t'i gjeni gjatë plotësimit të raportit.

Shpresojmë që artikulli ynë të ishte i dobishëm dhe nuk keni më pyetje për këtë temë. Përndryshe, ne do të jemi të lumtur t'ju këshillojmë, si për këtë çështje, ashtu edhe për çështje të tjera të punës me produktet softuerike 1C

Ekzekutimi i marrëveshjeve GPC ka një sërë veçorish.

· Kur krijoni një punonjës, në skedën "Të përgjithshme", duhet të specifikoni llojin e marrëveshjes - "Marrëveshja e Kontraktorit" ose "Marrëveshja e Autorit". Në këtë rast, sistemi krijon një numër personeli me shkronjën "d" në fillim të numrit (për të identifikuar punonjësit sipas marrëveshjeve GPC). Për të futur të dhëna për një individ, mund të përdorni lidhjen "Më shumë detaje për një individ", ku duhet të tregoni adresën e vendbanimit, kartën e identitetit, statusin tatimor, kodet TIN, SNILS, etj. (për përfshirje të mëtejshme automatike të individit në raportimin personal).

Në listën e punonjësve, një punonjës me një marrëveshje GPC do të duket kështu:

· Për të hartuar një kontratë, përdorni dokumentin "Kontratë për kryerjen e punës me një individ" (ndërfaqja "Llogaritja e pagave të organizatave" - ​​menyja "Punonjësit" - "Kontratat për kryerjen e punës"). Dokumenti duhet të tregojë llojin e përllogaritjes, llojin e pagesës, koston

Për reflektim të saktë në kontabilitet, është e nevojshme të përcaktohet mënyra e reflektimit duke e zgjedhur atë nga libri i referencës "Metodat e reflektimit në kontabilitetin e rregulluar", ose nëse nuk ka të përshtatshme, futni një të re.

Vendosni kodin e zbritjes për llogaritjen e saktë të tatimit mbi të ardhurat personale. Si rezultat, dokumenti duhet të duket diçka si kjo:

2. Si të grumbulloni shpërblim për një individ sipas një marrëveshjeje GPC në 1C:UPP?

Gjatë llogaritjes së pagave duke përdorur dokumentin "Lista e pagave", punëtorët me kontratë, lloji i pagesës së të cilëve është "Mujore" përfshihen në skedën "Kontratat (kontratat)" çdo muaj derisa të skadojë kontrata. Nëse lloji i pagesës është "Një herë në fund të afatit" - pas skadimit të afatit të kontratës. Shuma e pagesës është fikse dhe nuk merr parasysh kohën aktuale të punuar. Shuma e zbritjes futet manualisht.

Pas llogaritjes, shuma e tatimit mbi të ardhurat personale llogaritet duke marrë parasysh shumën e zbritjes. Ju mund të shikoni fletëpagesën paraprake:

3. Cilat taksa dhe tarifa ngarkohen sipas marrëveshjeve GPC?

Të ardhurat sipas marrëveshjeve të GPC-së i nënshtrohen tatimit mbi të ardhurat personale, kontributeve në Fondin e Pensionit dhe Fondit të Sigurimit të Detyrueshëm Mjekësor.

Tatimi mbi të ardhurat personale llogaritet kur llogaritet lista e pagave. Primet e sigurimit llogariten duke përdorur një dokument me të njëjtin emër. (ndërfaqja - "Llogaritja e pagave për organizatat" - menyja "Taksat dhe kontributet" - dokumenti "Llogaritja e primeve të sigurimit").

Pasi të keni futur muajin e përllogaritjes, organizimit dhe ndarjes, duke klikuar butonin “Plotësoni dhe llogaritni”, në skedën “Akrualet shtesë” do të shfaqen shumat e të ardhurave të grumbulluara sipas marrëveshjeve GPC. Në skedën "Kontributet" - shumat e kontributeve të grumbulluara:

4. Si të paguani tatimin sipas një marrëveshjeje GPC në 1C:UPP?

Për të pasqyruar dhe llogaritur saktë pagesën e taksave dhe kontributeve në raportimin e rregulluar, nuk mjafton futja e dokumenteve të pagesës. Për ta bërë këtë, duhet të futni dokumentet: "Transferimi i tatimit mbi të ardhurat personale në buxhet" dhe "Llogaritjet për primet e sigurimit" (ndërfaqja - "Llogaritja e pagave të organizatave", menuja - "Taksat dhe kontributet"):

· Llogaritjet e primeve të sigurimit.

Gjatë plotësimit të dokumentit, duhet të zgjidhni llojin e pagesës/akruale, të plotësoni datën e pagesës, datën e dokumentit dhe të klikoni butonin “Plotësoni bilancet”. Dokumenti plotësohet me bilancet në datën e dokumentit.

Për të kontrolluar kontributet e grumbulluara dhe të paguara, mund të përdorni "Kartën e Kontabilitetit të Kontributeve të Sigurimit:

· Dokumenti “Transferimi i tatimit mbi të ardhurat personale në buxhet”.

Kur plotësoni dokumentin, duhet të tregoni se për cilin muaj po transferohet taksa, të plotësoni datën e pagesës, datën e dokumentit, numrin e urdhërpagesës, shumën e pagesës dhe klikoni butonin "Plotësoni" - "Individët që kanë marrë të ardhura". Dokumenti plotësohet dhe shuma e pagesës shpërndahet ndërmjet individëve. personat në përpjesëtim me shumën e taksave të grumbulluara për muajin e caktuar.

5. Si të paguani shpërblimin sipas një marrëveshjeje GPC në 1C:UPP?

Dokumenti "Paga për t'u paguar" mund të krijohet bazuar në dokumentin përkatës "Pagesa e pagës" duke klikuar në butonin "Krijo dokument për pagesën e pagës". Në këtë rast, krijohet një dokument tashmë i përfunduar. Ose mund të krijoni një dokument nga menyja "Pagas" - "Arka, bankë" - dokumenti "Pagat e pagueshme". Në këtë rast, duhet të futni datën e dokumentit, muajin e përllogaritjes, mënyrën e pagesës (përmes një arkëtari ose banke) dhe klikoni butonin "Plotëso". Pjesa tabelare plotësohet nga punonjësit të cilëve nuk u janë paguar pagat.

Shuma që duhet paguar plotësohet duke marrë parasysh zbritjet. Zëvendësoni shenjën e pagesës me "Paguan".

Bazuar në këtë dokument, ju mund të krijoni dokumente pagese:

Pasi të përpunohet dokumenti i pagesës, paga konsiderohet e paguar dhe tatimi mbi të ardhurat personale mbahet në burim, përveç nëse politika e kontabilitetit të organizatës përfshin kontabilitetin e thjeshtuar të shlyerjeve të ndërsjella.

Për të kontrolluar kontabilitetin e tatimit mbi të ardhurat personale, ekziston një "Regjistri i Kontabilitetit të Tatimit mbi të Ardhurat Personale" (menyja - "Tatimet dhe Kontributet"):

6. Cilat raporte mund të përdoren për të kontrolluar marrëveshjet e ndërsjella me partnerët kontraktualë në 1C:UPP?

Ju mund të kontrolloni marrëveshjet e ndërsjella me partnerët kontraktualë duke përdorur raportet e mëposhtme: menyja - "Raportet"

· Fletëpagesat e organizatës:

· Lista e pagave në çdo formë:

· Për të kontrolluar plotësinë e të ardhurave të regjistruara gjatë llogaritjes së primeve të sigurimit dhe gjatë gjenerimit të transaksioneve, ekziston një raport "Analiza e akrualeve për punonjësit e organizatës".

7. Si të pasqyrohen të gjitha këto akruale në kontabilitet në 1C:UPP?

Për të pasqyruar pagat, taksat dhe kontributet e përllogaritura në kontabilitet, ekziston një dokument "Pasqyrimi i pagave në kontabilitetin e regjistruar"

Pas plotësimit të muajit të përllogaritjes, organizimit dhe klikimit të butonit “Plotëso”, shumat e marrëveshjeve tona kontraktuale do të pasqyrohen në skedën “Akrualet shtesë”. Kontabiliteti dhe nënllogaritë lëshohen në përputhje me metodën e regjistrimit të zgjedhur nga ne gjatë hartimit të kontratës.

Në skedën "Transaksionet", transaksionet krijohen duke marrë parasysh skedën "Tarifat shtesë" dhe shumat, taksat dhe kontributet e përllogaritura.

Vetëm pasi të jetë plotësuar ky dokument do të merren parasysh në kontabilitet shumat e pagave, taksave dhe kontributeve të grumbulluara.

8. Si pasqyrohen në kontabilitetin e personalizuar dhe në çertifikatën e tatimit mbi të ardhurat personale të dhënat për marrëveshjet GPC?

Për përgatitjen e të dhënave për transferim në fondin pensional, bëhet përpunimi me të njëjtin emër. (ndërfaqja "Kontabiliteti i personelit", menuja - "Kontabiliteti i personalizuar"). Pas zgjedhjes së periudhës së raportimit dhe klikimit të butonit "Reforma", të dhënat e kontratës shkojnë në SZV-6:

dhe në RSV-1 në faqet 110,111,114,140,142,144 të seksionit 1:

dhe në faqet 200,204,205,207,210,214,215 të seksionit 2.1:

Në certifikatën 2-NDFL (menyja "Taksat dhe Kontributet"): Futni periudhën tatimore, organizatën dhe shtoni një punonjës.

Faleminderit!

Për të mbajtur regjistrime të kontratave të së drejtës civile në program, në seksionin Cilësimet, Lista e pagave, vendosni flamurin Pagesat sipas kontratave të së drejtës civile regjistrohen.

Pas së cilës, në seksionin e pagave, do të shfaqet një regjistër i dokumenteve, Kontratat, përfshirë ato të të drejtave të autorit.

Kur krijoni një dokument Marrëveshjeje (punon, shërbime), programi ju lejon të zgjidhni një mënyrë pagese:

një herë në fund të afatit;

sipas certifikatave të punës së kryer;

• në fund të afatit me paradhënie mujore.

Një punonjës mund të zgjidhet nga lista e punonjësve ose të krijohet.

Nëse një punonjës tashmë është duke punuar nën një kontratë pune ose ka punuar më parë, mund të klikoni në lidhjen Trego të gjithë - kur zgjidhni një punonjës, zgjidhni flamurin e Kontraktorit dhe zgjidhni nga lista e plotë e punonjësve.

Në çdo rast, është e nevojshme që i njëjti individ të tregohet si për kontratën e punës ashtu edhe për marrëveshjen e partneritetit civil.

Kjo do të shmangë dyfishimin e individëve në raportimin e 2-NDFL, Llogaritjen e primeve të sigurimit, SZV-M, SZV-STAZH dhe nevojën për të korrigjuar raportimin manualisht.

Në dokument, gjithashtu mund të plotësoni fushën Llogaria, nënkonto ose ta lini bosh. Pastaj llogaria Dt do të zgjidhet si ajo e specifikuar për organizatën si parazgjedhje.

Nëse kontrata parashikon sigurimin e aksidenteve, duhet të vendosni "Subject" në flamurin e sigurimit të aksidentit.

Në të gjithë muajt nga data e fillimit deri në datën e përfundimit të kontratës, punonjësi i specifikuar në dokument përfshihet në raportin SZV-M, edhe nëse në këta muaj ai nuk ka kryer punë sipas kontratës dhe nuk ka pasur pagesa.

Raporti vjetor i SZV-STAZH për këtë punonjës do të përfshijë datat e fillimit dhe mbarimit nga dokumenti i kontratës (punë, shërbime).

Nëse zgjidhet mënyra e pagesës - sipas certifikatave të punës së kryer, atëherë shumat do t'i grumbullohen punonjësit vetëm pasi të keni futur dokumentin Certifikata e Punës së Përfunduar.

Dokumenti mund të krijohet duke klikuar butonin Krijo bazuar në ose duke shkuar në skedën Veprat e përfunduara të punës.

Pasi të jenë krijuar Certifikatat e punës së kryer, shumat e vërtetimeve për muajin do të shfaqen në skedën Kontrata të dokumentit Llogaritja e pagave dhe kontributeve për këtë muaj duke klikuar butonin Plotëso.

Nëse kontrata specifikon një nga metodat e mëposhtme:

një herë në fund të afatit;

në fund të afatit me paradhënie mujore,

atëherë në të njëjtën mënyrë, skeda Kontratat për muajin e skadimit të kontratës ose të gjithë muajt e paradhënieve mujore do të përmbajë shumat e specifikuara në kontratë.

Nëse pagesa sipas marrëveshjeve GPC bëhet veçmas, gjatë periudhës së ndërpagesës, atëherë programi ofron një metodë më të përshtatshme llogaritjeje - dokumentin Akrual sipas marrëveshjeve (përfshirë ato të së drejtës së autorit).

Është e nevojshme të krijohet një dokument i veçantë për çdo datë pagese.

Duke klikuar butonin Plotëso, të gjitha aktet, të gjitha paradhëniet sipas kontratave, të gjitha shumat për shlyerjen përfundimtare sipas kontratës në muajin aktual përzgjidhen në dokument.

Data e pagesës caktohet e barabartë me datat e akteve (për shumat sipas akteve) dhe datën e dokumentit për paradhëniet dhe shlyerjen përfundimtare.

Linjat me një datë pagese të ndryshme nga data e dokumentit duhet të fshihen me butonin e djathtë të mausit - Fshij.

Pas postimit të dokumentit, mund të klikoni butonin Paguaj dhe programi do të krijojë deklarata (në bankë, në arkë, në llogari - siç përcaktohet për punonjësin) me operacionin Accrual sipas kontratave.

Ju mund të krijoni vetë deklaratën e nevojshme duke zgjedhur operacionin Akrual sipas kontratave. Programi do t'ju kërkojë të specifikoni një ose më shumë dokumente Akruale për kontratat sipas të cilave duhet të bëhet pagesa.

Dokumenti Accrual sipas kontratave nuk llogarit kontributet.

Kjo përllogaritje bëhet nga dokumenti Llogaritja e pagave dhe kontributeve në fund të muajit.

Ato. Dokumentet Akrualet sipas kontratave duhet të jenë më të hershme se dokumenti i përgjithshëm Përllogaritja e pagave dhe kontributeve.

Postimet sipas marrëveshjeve GPC.

Duke klikuar te Plotësoni dokumentin Reflektimi i pagave në kontabilitet, shumat sipas marrëveshjeve GPC shkojnë me operacionin Kontratë (punë, shërbime) dhe në skedën e tatimit mbi të ardhurat personale me operacionin tatimin mbi të ardhurat personale.

Pas sinkronizimit me programin e Kontabilitetit të Ndërmarrjeve, këto operacione do të formojnë postime në llogarinë 70.

Për të gjeneruar transaksione për llogarinë 76.10 në programin e Kontabilitetit, duhet manualisht:

në skedën Akruale, korrigjoni operacionin me të ardhurat e palës tjetër;

dhe në skedën e tatimit mbi të ardhurat personale korrigjoni operacionin për tatimin mbi të ardhurat personale mbi të ardhurat e palëve.

Procedura e shlyerjes sipas kontratave është si më poshtë:

Dokument Marrëveshje (punime, shërbime);

Nëse pagesa bazohet në certifikata, atëherë krijoni dokumente Certifikata e punës së kryer, që përmban datën e pagesës;

Për çdo datë pagese, krijoni një dokument Akrualet sipas kontratave me datë = datë pagese Duke klikuar butonin Plotëso do të përmbahen aktet dhe pagesat e disponueshme të muajit aktual.

Nga dokumenti, klikoni Pay, do të krijohen deklarata;

Llogaritja e pagave dhe kontributeve - plotësoni. Llogaritja e kontributeve;

Nëse pagesa bëhet në datën e përgjithshme të pagës për organizatën, atëherë në vend të paragrafëve 3-5, dokumenti Llogaritja e pagave dhe kontributeve, shumat shkojnë në skedën Kontratat;

Nëse është e nevojshme, korrigjoni faturën 76.10 në dokumentin Pasqyrimi i pagave në kontabilitet