Zatrudniamy na podstawie umowy GPC. Umowy GPC Odbiór GPC w 1s

To pytanie pojawia się dla wielu księgowych, którzy w swojej pracy korzystają z 1C 8.3 Enterprise Accounting, wydanie 3.0.

To oprogramowanie nie jest przeznaczone do automatycznego księgowania takich transakcji i konieczne będzie ręczne wypełnienie niezbędnych rejestrów, aby prawidłowo przypisać płatności podatku dochodowego od osób fizycznych i składek ubezpieczeniowych, które zostaną odzwierciedlone w raportach.

Przyjrzyjmy się temu pytaniu punkt po punkcie:

Zawarłeś więc umowę cywilnoprawną z osobą fizyczną. Osoba fizyczna wykonywała pracę/świadczyła usługi, co jest objęte dokumentem Świadectwo wykonanej pracy/świadczonych usług. Załóżmy, że kwota zawarta w umowie wyniosła 10 000 rubli.

1. Dodaj osobę do katalogu

Wypełniamy wszystkie szczegóły. Aby mieć pewność, że osoby, z którymi zawarto umowę GPC, nie mieszają się z pracownikami organizacji, warto stworzyć osobny folder, np. „OSOBY INDYWIDUALNE. GPC”. Folder ten ułatwi Ci w przyszłości wypełnienie raportu SZV-M.

2. Naliczamy wynagrodzenie dla wykonawcy

Z księgowego punktu widzenia wyglądałoby to następująco:

DT 26 (44) CT 76,10 – 10 000 rubli. Subconto jest indywidualnością.

W 1C ten wpis jest odzwierciedlany jako operacja wprowadzona ręcznie:

3. Od wysokości wynagrodzenia pobieramy składki ubezpieczeniowe

Wynagrodzenia wynikające z umów GPC podlegają opodatkowaniu TYLKO:

• składki na obowiązkowe ubezpieczenie emerytalne w Funduszu Emerytalnym Federacji Rosyjskiej w wysokości 22%
• składki na ubezpieczenie do FFOMS w wysokości 5,1%

Wykonujemy odpowiednie transakcje:

Składki na fundusz emerytalny:

Dt 26 (44) Kt 69.02.7 – 10 000*22%=2200 rubli

Składki na rzecz FFOMS:

DT 26(44) Kt 69.03.1 – 10 000*5,1%=510 rubli

W 1C dane transakcyjne są również odzwierciedlone w dokumencie Transakcja wprowadzona ręcznie:

4. Od wynagrodzeń potrącamy podatek dochodowy od osób fizycznych

Tworzymy okablowanie:

Dt 76,10 Kt 68,01 – 10 000*13%=1300 rubli

W 1C tworzymy operację wprowadzoną ręcznie.

Uwaga! W Obciążeniu rachunku 76.10 konieczne jest wskazanie osoby w Subconto. W naszym przykładzie jest to Iwanow Iwan Iwanowicz

5. Płacimy wykonawcy kwotę wynagrodzenia

Zabieg ten można wykonać poprzez płatność gotówkową lub bezgotówkową.

Płacąc gotówką tworzymy transakcje (nie zapomnij o odliczeniu podatku dochodowego od osób fizycznych):

DT 76.10 CT 50.01 – 10 000 – 1300 = 8700 rubli

W 1C, w sekcji Dokumenty gotówkowe, sporządzamy polecenie odbioru gotówki z rodzajem transakcji – Płatność na rzecz pracownika na podstawie umowy. Po zaksięgowaniu dokumentu sprawdzamy poprawność zaksięgowania klikając na przycisk „DtKt”. Wydanie środków powinno zostać odzwierciedlone zgodnie z Dt na koncie 76.10 z subkonta osoby, na rzecz której dokonano płatności.

W przypadku płatności bezgotówkowych tworzymy transakcje (nie zapomnij o odliczeniu podatku dochodowego od osób fizycznych):

DT 76.10 CT 51.01 – 10 000 – 1300 = 8700 rubli

Po pobraniu wyciągu z banku klienta sprawdzamy, czy przelew środków na kartę osoby, z którą została zawarta umowa OWW mieści się w Rodzaju Transakcji – „Przelew na rzecz pracownika na podstawie umowy”. Jeżeli dokument zostanie automatycznie zaksięgowany błędnie, ręcznie zmieniamy rodzaj operacji, a następnie podczas przenoszenia dokumentu sprawdzamy, czy został on prawidłowo zaksięgowany na kontach księgowych.

6. Przekazujemy podatek dochodowy od osób fizycznych do budżetu

Operację odzwierciedla następujący wpis:

Dt 68,01 Kt 51,01 – 1300 rubli

7. Automatyzujemy operacje tak, aby wszystko opisane powyżej znalazło się w raportach 6-NDFL i Kalkulacja składek ubezpieczeniowych

Aby to zrobić, musisz wypełnić dwa dokumenty:

• Dla celów rozliczenia podatku dochodowego od osób fizycznych - dokument „Operacja księgowa podatku dochodowego od osób fizycznych” (dostępny w dzienniku dokumentów „Wszystkie dokumenty dotyczące podatku dochodowego od osób fizycznych” w sekcji „Wynagrodzenia i personel”). Dokument wprowadza się odrębnie dla każdej osoby, na rzecz której dokonano płatności w ramach umowy OWU. Wypełniamy wszystkie zakładki w tym dokumencie

• Na potrzeby rozliczania składek ubezpieczeniowych - dokument „Rozliczanie składek ubezpieczeniowych” (dostępny w dziale „Wynagrodzenia i Kadry”). Dokument jest także wprowadzany odrębnie dla każdej osoby, na rzecz której dokonano płatności w ramach umowy OWU. W tym dokumencie wypełniamy jedynie zakładki „Naliczone składki” i „Informacje o dochodach”

Po tych operacjach kwoty podatku dochodowego od osób fizycznych i składek zostaną ujęte w raportach.

8. Wypełnij raport SZV-M

Przy automatycznym wypełnianiu raportu osoby, którym dokonano płatności w ramach umowy GPC, niestety nie są ujęte na liście.

Dlatego będziesz musiał dodać je ręcznie.

Kliknij prawym przyciskiem myszy pole tabeli i kliknij opcję Dodaj.

Wybieramy potrzebną nam osobę z katalogu. Jeśli utworzyłeś osobny folder dla osób, z którymi została zawarta umowa OWZ, łatwiej będzie Ci je odnaleźć podczas wypełniania raportu.

Mamy nadzieję, że nasz artykuł był przydatny i nie masz już więcej pytań na ten temat. W przeciwnym razie chętnie doradzimy zarówno w tej kwestii, jak i w innych kwestiach związanych z pracą z produktami programowymi 1C

Realizacja umów GPC ma wiele cech.

· Tworząc pracownika, w zakładce „Ogólne” należy określić rodzaj umowy – „Umowa z kontrahentem” lub „Umowa autorska”. W takim przypadku system tworzy numer personalny z literą „d” na początku numeru (w celu identyfikacji pracowników w ramach umów GPC). Aby wprowadzić dane osoby fizycznej, możesz skorzystać z linku „Więcej szczegółów o osobie”, w którym musisz podać adres zamieszkania, dowód osobisty, status podatkowy, kody TIN, SNILS itp. (w celu dalszego automatycznego uwzględnienia danej osoby w doniesieniach osobistych).

Na liście pracowników pracownik posiadający umowę GPC będzie wyglądał następująco:

· Aby sporządzić umowę, skorzystaj z dokumentu „Umowa o wykonanie pracy z osobą fizyczną” (interfejs „Obliczanie wynagrodzeń organizacji” - menu „Pracownicy” - „Umowy o wykonanie pracy”). Dokument musi wskazywać rodzaj naliczenia, rodzaj płatności, koszt

Aby zapewnić prawidłowe odzwierciedlenie w rachunkowości, należy określić metodę refleksji, wybierając ją z podręcznika „Metody refleksji w rachunkowości regulowanej” lub jeśli nie ma odpowiedniej, wprowadzić nową.

Wprowadź kod odliczenia umożliwiający prawidłowe obliczenie podatku dochodowego od osób fizycznych. W rezultacie dokument powinien wyglądać mniej więcej tak:

2. Jak naliczyć wynagrodzenie osobie fizycznej na podstawie umowy GPC w 1C:UPP?

Przy obliczaniu wynagrodzeń za pomocą dokumentu „Lista płac” pracownicy kontraktowi, których rodzaj płatności to „Miesięczny”, są uwzględniani w zakładce „Umowy (umowy)” co miesiąc aż do wygaśnięcia umowy. Jeżeli rodzaj płatności to „Jednorazowo na koniec okresu” – po upływie okresu obowiązywania umowy. Kwota wypłaty jest stała i nie uwzględnia faktycznie przepracowanego czasu. Kwotę odliczenia wprowadza się ręcznie.

Po obliczeniu kwota podatku dochodowego od osób fizycznych jest obliczana z uwzględnieniem kwoty odliczenia. Wstępny odcinek wypłaty możesz zobaczyć:

3. Jakie podatki i opłaty pobierane są w ramach umów GPC?

Dochody wynikające z umów GPC podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych, składkami na Fundusz Emerytalny i Fundusz Obowiązkowego Ubezpieczenia Zdrowotnego.

Podatek dochodowy od osób fizycznych oblicza się przy obliczaniu wynagrodzeń. Składki ubezpieczeniowe obliczane są na podstawie dokumentu o tej samej nazwie. (interfejs - „Obliczanie wynagrodzeń dla organizacji” - menu „Podatki i składki” - dokument „Obliczanie składek ubezpieczeniowych”).

Po wpisaniu miesiąca naliczenia, organizacji i podziału, po kliknięciu przycisku „wypełnij i oblicz”, w zakładce „Dodatkowe rozliczenia” zostaną wyświetlone kwoty przychodów naliczonych w ramach umów GPC. W zakładce „Składki” – kwoty naliczonych składek:

4. Jak zapłacić podatek w ramach umowy GPC w 1C:UPP?

Aby prawidłowo odzwierciedlić i rozliczyć zapłatę podatków i składek w raportowaniu regulowanym, nie wystarczy wprowadzić dokumenty płatnicze. Aby to zrobić, należy wprowadzić dokumenty: „Przeniesienie podatku dochodowego od osób fizycznych do budżetu” i „Obliczenia składek ubezpieczeniowych” (interfejs – „Obliczanie wynagrodzeń organizacji”, menu - „Podatki i składki”):

· Obliczenia składek ubezpieczeniowych.

Wypełniając dokument należy wybrać rodzaj płatności/rozliczenia, wpisać datę płatności, datę dokumentu i kliknąć przycisk „Wypełnij salda”. Dokument jest wypełniany saldami na dzień wystawienia dokumentu.

Aby kontrolować naliczone i opłacone składki, możesz skorzystać z „Karty rozliczeń składek na ubezpieczenie:

· Dokument „Przeniesienie podatku dochodowego od osób fizycznych do budżetu”.

Wypełniając dokument należy wskazać, za który miesiąc przekazywany jest podatek, wpisać datę płatności, datę dokumentu, numer polecenia zapłaty, kwotę wpłaty i kliknąć przycisk „Wypełnij” - „Osoby fizyczne, które uzyskały dochód”. Dokument zostaje wypełniony, a kwota płatności rozdzielona jest pomiędzy poszczególne osoby. osób proporcjonalnie do kwoty naliczonych podatków za określony miesiąc.

5. Jak zapłacić wynagrodzenie z tytułu umowy GPC w 1C:UPP?

Dokument „Wynagrodzenie do wypłaty” można utworzyć na podstawie odpowiedniego dokumentu „Wypłata wynagrodzenia” po kliknięciu przycisku „Utwórz dokument do wypłaty wynagrodzenia”. W takim przypadku tworzony jest już gotowy dokument. Możesz też utworzyć dokument z menu „Płace” - „Kasa, bank” - dokument „Wynagrodzenia”. W takim przypadku należy wprowadzić datę dokumentu, miesiąc naliczenia, metodę płatności (za pośrednictwem kasjera lub banku) i kliknąć przycisk „Wypełnij”. Część tabelaryczną wypełniają pracownicy, którym nie wypłacono wynagrodzeń.

Kwotę do zapłaty wpisuje się z uwzględnieniem potrąceń. Zamień znak płatności na „Zapłacono”.

Na podstawie tego dokumentu możesz wygenerować dokumenty płatnicze:

Po przetworzeniu dokumentu płatności wynagrodzenie uważa się za zapłacone, a podatek dochodowy od osób fizycznych jest potrącany, chyba że polityka księgowa organizacji obejmuje uproszczone rozliczanie wzajemnych rozliczeń.

Do kontroli rozliczeń podatku dochodowego od osób fizycznych służy „Rejestr rozliczeń podatku dochodowego od osób fizycznych” (menu – „Podatki i składki”):

6. Z jakich raportów można sprawdzić wzajemne rozliczenia z kontrahentami w 1C:UPP?

Wzajemne rozliczenia z kontrahentami możesz sprawdzić korzystając z następujących raportów: menu – „Raporty”

· Odcinki płac organizacji:

· Płace w dowolnej formie:

· Aby sprawdzić kompletność zarejestrowanych dochodów przy obliczaniu składek ubezpieczeniowych i generowaniu transakcji, dostępny jest raport „Analiza rozliczeń międzyokresowych dla pracowników organizacji”.

7. Jak odzwierciedlić wszystkie te rozliczenia międzyokresowe w rachunkowości w 1C: UPP?

Aby odzwierciedlić naliczone wynagrodzenia, podatki i składki w księgowości, istnieje dokument „Odbicie wynagrodzeń w zarejestrowanej księgowości”

Po wypełnieniu miesiąca naliczenia, organizacji i kliknięciu przycisku „Wypełnij” kwoty naszych ustaleń umownych zostaną odzwierciedlone w zakładce „Dodatkowe rozliczenia międzyokresowe”. Księgowość i subkonta wystawiane są zgodnie z wybranym przez nas przy sporządzaniu umowy sposobem ewidencji.

W zakładce „Transakcje” transakcje generowane są z uwzględnieniem zakładki „Opłaty dodatkowe” oraz kwot, naliczonych podatków i składek.

Dopiero po wypełnieniu tego dokumentu kwoty naliczonych wynagrodzeń, podatków i składek zostaną uwzględnione w rachunkowości.

8. W jaki sposób dane dotyczące umów GPC znajdują odzwierciedlenie w księgowości indywidualnej i zaświadczenia o podatku dochodowym od osób fizycznych?

W celu przygotowania danych do przekazania do Funduszu Emerytalnego przetwarzane jest dane o tej samej nazwie. (interfejs „Księgowość personalna”, menu - „Księgowość spersonalizowana”). Po wybraniu okresu raportowania i kliknięciu przycisku „Reformuj” dane umowy trafiają do SZV-6:

oraz w RSV-1 na s. 110,111,114,140,142,144 sekcji 1:

oraz na stronach 200,204,205,207,210,214,215 sekcji 2.1:

W certyfikacie 2-NDFL (menu „Podatki i składki”): Wprowadź okres rozliczeniowy, organizację i dodaj pracownika.

Dziękuję!

Aby w programie prowadzić ewidencję umów cywilnoprawnych należy w Ustawieniach w sekcji Płace ustawić flagę Rejestrowane są wpłaty z umów cywilnoprawnych.

Następnie w sekcji Wynagrodzenie pojawi się dziennik dokumentów, Umowy, w tym autorskie.

Podczas tworzenia dokumentu Umowy (roboty, usługi) program umożliwia wybór sposobu płatności:

raz na koniec kadencji;

zgodnie ze świadectwami ukończenia pracy;

• na koniec okresu z miesięcznymi płatnościami z góry.

Pracownika można wybrać z listy Pracownicy lub utworzyć.

Jeżeli pracownik pracuje już na umowę o pracę lub pracował już wcześniej, możesz kliknąć link Pokaż wszystkich - przy wyborze pracownika odznacz flagę Kontrahent i wybierz z pełnej listy pracowników.

W każdym przypadku konieczne jest, aby zarówno w umowie o pracę, jak i w umowie spółki cywilnej wskazana była ta sama osoba.

Pozwoli to uniknąć dublowania się osób w raportowaniu 2-NDFL, naliczaniu składek ubezpieczeniowych, SZV-M, SZV-STAZH i konieczności ręcznego poprawiania raportowania.

W dokumencie możesz także wypełnić pole Konto, subkonto lub pozostawić je puste. Następnie konto Dt zostanie domyślnie wybrane jako określone dla organizacji.

Jeżeli umowa przewiduje ubezpieczenie od następstw nieszczęśliwych wypadków, należy ustawić flagę Podlega ubezpieczeniu od następstw nieszczęśliwych wypadków.

We wszystkich miesiącach od dnia rozpoczęcia do dnia zakończenia umowy pracownik wskazany w dokumencie jest uwzględniany w raporcie SZV-M, nawet jeśli w tych miesiącach nie wykonywał pracy wynikającej z umowy i nie nastąpiły żadne płatności.

Raport roczny SZV-STAZH dla tego pracownika będzie zawierał daty rozpoczęcia i zakończenia z dokumentu Umowa (praca, usługi).

W przypadku wybrania metody płatności – według zaświadczeń o wykonanej pracy, wówczas kwoty zostaną naliczone pracownikowi dopiero po wpisaniu dokumentu Zaświadczenie o wykonanej pracy.

Dokument można utworzyć klikając przycisk Utwórz na podstawie lub przechodząc do zakładki Akty wykonanych prac.

Po utworzeniu Świadectw wykonanej pracy kwoty zaświadczeń za dany miesiąc pojawią się w zakładce Umowy dokumentu Naliczanie wynagrodzeń i składek za ten miesiąc po kliknięciu przycisku Wypełnij.

Jeżeli w umowie określono jeden z poniższych sposobów:

raz na koniec kadencji;

na koniec okresu z miesięcznymi płatnościami z góry,

następnie analogicznie w zakładce Umowy za miesiąc wygaśnięcia umowy lub wszystkie miesiące miesięcznych wpłat zaliczek będą zawierały kwoty określone w umowie.

Jeżeli płatność w ramach umów GPC dokonywana jest osobno, w okresie międzypłatowym, program zapewnia wygodniejszą metodę obliczeń - dokument Naliczanie z tytułu umów (w tym praw autorskich).

Na każdy termin płatności konieczne jest utworzenie osobnego dokumentu.

Klikając przycisk Wypełnij, do dokumentu zostają wybrane wszystkie czynności, wszystkie zaliczki z tytułu umów, wszystkie kwoty do ostatecznego rozliczenia z tytułu umowy w bieżącym miesiącu.

Za dzień płatności przyjmuje się daty aktów prawnych (w przypadku kwot wynikających z ustaw) oraz dzień dokumentu dotyczący wpłat zaliczek i ostatecznego rozliczenia.

Wiersze z datą płatności inną niż data dokumentu należy usunąć prawym przyciskiem myszy - Usuń.

Po zaksięgowaniu dokumentu można kliknąć przycisk Zapłać, a program utworzy wyciągi (do banku, do kasy, na rachunki - ustalone dla pracownika) z operacją Rozliczenie z tytułu umów.

Możesz samodzielnie utworzyć niezbędny wyciąg, wybierając operację Rozliczenie w ramach umów. Program będzie wymagał określenia jednego lub więcej dokumentów rozliczeniowych dla umów, w ramach których należy dokonać płatności.

Dokument Rozliczenie z tytułu umów nie nalicza składek.

Kalkulacja ta dokonywana jest na podstawie dokumentu Kalkulacja wynagrodzeń i składek na koniec miesiąca.

Te. dokumenty Rozliczenia międzyokresowe z tytułu umów muszą być wcześniejsze niż dokument ogólny Naliczenie wynagrodzeń i składek.

Publikacje w ramach umów GPC.

Klikając dokument Wypełnij Odzwierciedlenie wynagrodzeń w księgowości, kwoty wynikające z umów GPC zostaną uwzględnione w operacji Umowa (praca, usługi) oraz w zakładce Podatek dochodowy od osób fizycznych z operacją Podatek dochodowy od osób fizycznych.

Po synchronizacji z programem Enterprise Accounting operacje te utworzą księgowania na koncie 70.

Aby wygenerować transakcje dla konta 76.10 w programie Księgowość należy ręcznie:

w zakładce Rozliczenia międzyokresowe popraw operację na Przychody kontrahenta;

oraz w zakładce podatek dochodowy od osób fizycznych skorygować operację dotyczącą podatku dochodowego od osób fizycznych od dochodów kontrahentów.

Procedura rozliczeń z kontraktów wygląda następująco:

Dokument Umowa (roboty, usługi);

Jeśli płatność odbywa się na podstawie zaświadczeń, utwórz dokumenty Zaświadczenie o wykonanej pracy, zawierające datę płatności;

Dla każdej daty płatności utwórz dokument Rozliczenia międzyokresowe z tytułu umów o dacie = data płatności Kliknięcie przycisku Wypełnij spowoduje wyświetlenie dostępnych czynności i płatności z bieżącego miesiąca.

Z dokumentu kliknij Zapłać, zostaną utworzone wyciągi;

Naliczanie wynagrodzeń i składek - wypełnij. Obliczanie składek;

Jeżeli płatność następuje w dniu ogólnego wynagrodzenia dla organizacji, wówczas zamiast ust. 3-5 w dokumencie Obliczanie wynagrodzeń i składek kwoty trafiają do zakładki Umowy;

W razie potrzeby popraw fakturę 76.10 w dokumencie Odzwierciedlenie wynagrodzeń w księgowości