Mēs pieņemam darbā saskaņā ar GPC līgumu. GPC līgumi GPC saņemšana 1 s

Šis jautājums rodas daudziem grāmatvežiem, kuri savā darbā izmanto 1C 8.3 Enterprise Accounting, izdevums 3.0.

Šis programmatūras produkts nav paredzēts šādu darījumu automātiskai uzskaitei un jums būs manuāli jāaizpilda nepieciešamie reģistri, lai pareizi attiecinātu atskaitē atspoguļotos iedzīvotāju ienākuma nodokļa un apdrošināšanas prēmiju maksājumus.

Apskatīsim šo jautājumu pa punktam:

Tātad jūs esat noslēdzis civiltiesisku līgumu ar privātpersonu. Individuāls veikts darbs/sniegtie pakalpojumi, uz kuriem attiecas dokuments Pabeigtā darba/Sniegto pakalpojumu apliecība. Pieņemsim, ka summa saskaņā ar līgumu bija 10 000 rubļu.

1. Pievienojiet direktorijam personu

Mēs aizpildām visas detaļas. Lai nodrošinātu, ka personas, ar kurām ir noslēgts GPC līgums, nesajaucas ar organizācijas darbiniekiem, ir lietderīgi izveidot atsevišķu mapi, piemēram, “PERSONAS. GPC". Šī mape turpmāk atvieglos SZV-M atskaites aizpildīšanu.

2. Aprēķinām darbuzņēmējam atlīdzību

No grāmatvedības viedokļa šāds grāmatojums būtu:

DT 26 (44) CT 76.10 – 10 000 rubļu. Subconto ir indivīds.

1C versijā šis ieraksts tiek atspoguļots kā operācija, kas ievadīta manuāli:

3. Mēs iekasējam apdrošināšanas prēmijas par atlīdzības apmēru

Atlīdzības saskaņā ar GPC līgumiem tiek apliktas TIKAI:

• apdrošināšanas iemaksas obligātajai pensiju apdrošināšanai Krievijas Federācijas pensiju fondā 22% apmērā
• apdrošināšanas iemaksas FFOMS 5,1% apmērā

Veicam atbilstošos darījumus:

Iemaksas pensiju fondā:

Dt 26 (44) Kt 69.02.7 – 10 000*22%=2200 rubļi

Ieguldījums FFOMS:

DT 26(44) Kt 69.03.1 – 10 000*5,1%=510 rubļi

1C darījuma dati tiek atspoguļoti arī dokumentā Darījums, kas ievadīts manuāli:

4. No atalgojuma ieturam iedzīvotāju ienākuma nodokli

Mēs veidojam vadu:

Dt 76,10 Kt 68,01 – 10 000*13%=1300 rubļi

1C mēs izveidojam manuāli ievadītu operāciju.

Uzmanību! Konta 76.10 debetā Subconto ir jānorāda fiziska persona. Mūsu piemērā tas ir Ivanovs Ivans Ivanovičs

5. Izmaksājam darbuzņēmējam atlīdzības summu

Šo procedūru var veikt gan skaidrā naudā, gan bezskaidrā naudā.

Maksājot skaidrā naudā, veidojam darījumus (neaizmirstiet atskaitīt iedzīvotāju ienākuma nodokli):

DT 76.10 CT 50.01 – 10 000 – 1300 = 8700 rubļi

1C sadaļā Kases dokumenti noformējam kases ieņēmumu orderi ar Darījuma veidu – Izmaksa darbiniekam saskaņā ar līgumu. Pēc dokumenta ievietošanas pārbaudām, vai grāmatojums ir pareizs, noklikšķinot uz pogas “DtKt”. Naudas līdzekļu izsniegšana jāatspoguļo saskaņā ar Dt kontā 76.10 no tās personas subkonta, kurai tika veikts maksājums.

Bezskaidras naudas norēķiniem veidojam darījumus (neaizmirstiet atskaitīt iedzīvotāju ienākuma nodokli):

DT 76.10 CT 51.01 – 10 000 – 1300 = 8700 rubļu

Pēc izraksta lejupielādes no klienta bankas mēs pārbaudām, vai naudas pārskaitījums uz tās personas karti, ar kuru tika noslēgts GPC līgums, ietilpa Darījuma veidā - “Pārskaitījums darbiniekam saskaņā ar līgumu”. Ja dokuments tiek automātiski iegrāmatots nepareizi, mēs manuāli mainām darbības veidu un pēc tam pārbaudām, kamēr dokuments pārvietojas, vai tas ir pareizi iegrāmatots grāmatvedības kontos.

6. Ieskaitām budžetā iedzīvotāju ienākuma nodokli

Darbību atspoguļo šāds ieraksts:

Dt 68,01 Kt 51,01 – 1300 rubļi

7. Mēs automatizējam darbības, lai viss iepriekš aprakstītais tiktu iekļauts 6-NDFL un apdrošināšanas prēmiju aprēķināšanas pārskatos

Lai to izdarītu, jums ir jāaizpilda divi dokumenti:

• Iedzīvotāju ienākuma nodokļa uzskaites vajadzībām - dokuments “Iedzīvotāju ienākuma nodokļa nodokļu uzskaites darbība” (pieejams dokumentu žurnāla “Visi dokumenti par iedzīvotāju ienākuma nodokli” sadaļā “Algas un personāls”). Dokuments tiek ievadīts atsevišķi katrai personai, kurai tika veikti maksājumi saskaņā ar GPC līgumu. Mēs aizpildām visas šī dokumenta cilnes

• Apdrošināšanas prēmiju uzskaites vajadzībām - dokuments “Apdrošināšanas prēmiju uzskaite” (pieejams sadaļā “Algas un personāls”). Dokuments tiek ievadīts arī atsevišķi katrai personai, kurai tika veikti maksājumi saskaņā ar GPC līgumu. Šajā dokumentā mēs aizpildām tikai cilnes “Aprēķinātās iemaksas” un “Informācija par ienākumiem”.

Pēc šīm operācijām pārskatos tiks iekļautas iedzīvotāju ienākuma nodokļa un iemaksu summas.

8. Aizpildiet SZV-M pārskatu

Automātiski aizpildot pārskatu, personas, kurām tika veikti maksājumi saskaņā ar GPC līgumu, diemžēl nav iekļautas sarakstā.

Tāpēc tie būs jāpievieno manuāli.

Ar peles labo pogu noklikšķiniet tabulas laukā un noklikšķiniet uz Pievienot.

Mēs izvēlamies vajadzīgo personu no direktorija. Ja esat izveidojis atsevišķu mapi personām, ar kurām ir noslēgts GPC līgums, tad, aizpildot pārskatu, tās būs vieglāk atrast.

Mēs ceram, ka mūsu raksts bija noderīgs, un jums nav vairāk jautājumu par šo tēmu. Pretējā gadījumā mēs ar prieku sniegsim jums padomu gan par šo jautājumu, gan par citiem jautājumiem, kas saistīti ar darbu ar 1C programmatūras produktiem

GPC līgumu izpildei ir vairākas funkcijas.

· Veidojot darbinieku, cilnē “Vispārīgi” jānorāda līguma veids - “Izpildītāja līgums” vai “Autora līgums”. Šajā gadījumā sistēma izveido personāla numuru ar burtu “d” numura sākumā (lai identificētu darbiniekus saskaņā ar GPC līgumiem). Lai ievadītu datus par fizisko personu, varat izmantot saiti “Sīkāka informācija par fizisko personu”, kur jānorāda dzīvesvietas adrese, personas apliecība, nodokļu statuss, TIN kodi, SNILS utt. (turpmākai personas automātiskai iekļaušanai personīgajā ziņojumā).

Darbinieku sarakstā darbinieks ar GPC līgumu izskatīsies šādi:

· Līguma sastādīšanai izmantot dokumentu “Līgums par darbu veikšanu ar privātpersonu” (interfeiss “Organizāciju algu aprēķins” - izvēlne “Darbinieki” - “Darbu veikšanas līgumi”). Dokumentā jānorāda uzkrājuma veids, maksājuma veids, izmaksas

Pareizai atspoguļošanai grāmatvedībā ir nepieciešams noteikt atspoguļošanas metodi, izvēloties to no uzziņu grāmatas “Atspoguļošanas metodes regulētajā grāmatvedībā”, vai, ja tādas nav, ievadiet jaunu.

Ievadiet atskaitījuma kodu pareizai iedzīvotāju ienākuma nodokļa aprēķināšanai. Rezultātā dokumentam vajadzētu izskatīties apmēram šādi:

2. Kā uzkrāt atalgojumu fiziskai personai saskaņā ar GPC līgumu 1C:UPP?

Aprēķinot darba samaksu, izmantojot dokumentu “Algas saraksts”, līgumdarbinieki, kuru maksājuma veids ir “Mēnesis”, tiek iekļauti cilnē “Līgumi (līgumi)” katru mēnesi līdz līguma termiņa beigām. Ja maksājuma veids ir “Vienreizēja termiņa beigās” – līguma termiņa beigās. Maksājuma summa ir fiksēta un neņem vērā faktiski nostrādāto laiku. Ieturējuma summa tiek ievadīta manuāli.

Pēc aprēķina tiek aprēķināta iedzīvotāju ienākuma nodokļa summa, ņemot vērā atskaitījuma summu. Provizorisko algas lapu var apskatīt:

3. Kādi nodokļi un nodevas tiek iekasēti saskaņā ar GPC līgumiem?

Ienākumi saskaņā ar GPC līgumiem tiek aplikti ar iedzīvotāju ienākuma nodokli, iemaksām Pensiju fondā un Obligātās medicīniskās apdrošināšanas fondā.

Iedzīvotāju ienākuma nodoklis tiek aprēķināts, kad tiek aprēķināts algas. Apdrošināšanas prēmijas tiek aprēķinātas, izmantojot tāda paša nosaukuma dokumentu. (interfeiss - "Algu aprēķins organizācijām" - izvēlne "Nodokļi un iemaksas" - dokuments "Apdrošināšanas prēmiju aprēķins").

Pēc uzkrāšanas, organizēšanas un dalīšanas mēneša ievadīšanas, noklikšķinot uz pogas “Aizpildīt un aprēķināt”, cilnē “Papildu uzkrājumi” tiks parādītas ieņēmumu summas, kas uzkrātas saskaņā ar GPC līgumiem. Cilnē “Iemaksas” — uzkrāto iemaksu summas:

4. Kā maksāt nodokli saskaņā ar GPC līgumu 1C:UPP?

Lai pareizi atspoguļotu un uzskaitītu nodokļu un iemaksu maksājumus regulētajā pārskatā, nepietiek tikai ar maksājuma dokumentu ievadīšanu. Lai to izdarītu, jāievada dokumenti: “Iedzīvotāju ienākuma nodokļa ieskaitīšana budžetā” un “Apdrošināšanas prēmiju aprēķini” (interfeiss – “Organizāciju darba samaksas aprēķins”, izvēlne – “Nodokļi un iemaksas”):

· Apdrošināšanas prēmiju aprēķini.

Aizpildot dokumentu, jāizvēlas maksājuma/uzkrājuma veids, jāievada maksājuma datums, dokumenta datums un jānospiež poga “Aizpildīt atlikumus”. Dokumentu aizpilda ar atlikumiem uz dokumenta datumu.

Uzkrāto un veikto iemaksu kontrolei var izmantot “Apdrošināšanas iemaksu uzskaites karti:

· Dokuments “Iedzīvotāju ienākuma nodokļa ieskaitīšana budžetā”.

Aizpildot dokumentu, jānorāda, par kuru mēnesi tiek pārskaitīts nodoklis, jāaizpilda maksājuma datums, dokumenta datums, maksājuma uzdevuma numurs, maksājuma summa un jānospiež poga “Aizpildīt” - “Ieņēmumus guvušas personas”. Dokuments tiek aizpildīts, un maksājuma summa tiek sadalīta starp privātpersonām. personām proporcionāli noteiktajā mēnesī uzkrāto nodokļu summai.

5. Kā maksāt atlīdzību saskaņā ar GPC līgumu 1C:UPP?

Dokumentu “Izmaksājamā alga” var izveidot, pamatojoties uz atbilstošo “Algas izmaksas” dokumentu, noklikšķinot uz pogas “Izveidot dokumentu algas izmaksai”. Šajā gadījumā tiek izveidots jau aizpildīts dokuments. Vai arī varat izveidot dokumentu no izvēlnes “Algas” - “Kase, banka” - dokuments “Izmaksājamās algas”. Šajā gadījumā jums jāievada dokumenta datums, uzkrāšanas mēnesis, maksājuma veids (izmantojot kasieri vai banku) un jānoklikšķina uz pogas “Aizpildīt”. Tabulas daļu aizpilda darbinieki, kuriem nav izmaksātas algas.

Maksājamā summa tiek aizpildīta, ņemot vērā atskaitījumus. Nomainiet maksājuma atzīmi ar “Apmaksāts”.

Pamatojoties uz šo dokumentu, varat ģenerēt maksājuma dokumentus:

Pēc maksājuma dokumenta noformēšanas alga tiek uzskatīta par samaksātu un tiek ieturēts iedzīvotāju ienākuma nodoklis, ja vien organizācijas grāmatvedības politikā nav iekļauta vienkāršota savstarpējo norēķinu uzskaite.

Iedzīvotāju ienākuma nodokļa uzskaites kontrolei ir pieejams “Iedzīvotāju ienākuma nodokļa uzskaites reģistrs” (izvēlne – “Nodokļi un iemaksas”):

6. Kādus pārskatus var izmantot, lai pārbaudītu savstarpējos norēķinus ar līguma partneriem 1C:UPP?

Savstarpējos norēķinus ar līgumpartneriem varat pārbaudīt, izmantojot šādas atskaites: izvēlne – “Atskaites”

· Organizācijas algas lapas:

· Algu uzskaite jebkurā formā:

· Lai pārbaudītu reģistrēto ienākumu pilnīgumu, aprēķinot apdrošināšanas prēmijas un veidojot darījumus, ir pārskats “Uzkrājumu analīze organizācijas darbiniekiem”.

7. Kā visus šos uzkrājumus atspoguļot grāmatvedībā 1C:UPP?

Uzkrāto algu, nodokļu un iemaksu atspoguļošanai grāmatvedībā ir dokuments “Darba samaksas atspoguļošana reģistrētajā grāmatvedībā”

Pēc uzkrāšanas mēneša aizpildīšanas, organizēšanas un pogas “Aizpildīt” nospiešanas, mūsu līgumisko līgumu summas tiks atspoguļotas cilnē “Papildu uzkrājumi”. Grāmatvedība un subkonti tiek izsniegti saskaņā ar mūsu izvēlēto uzskaites metodi, noformējot līgumu.

Cilnē “Darījumi” transakcijas tiek ģenerētas, ņemot vērā cilni “Papildu izmaksas” un summas, uzkrātos nodokļus un iemaksas.

Tikai pēc šī dokumenta aizpildīšanas grāmatvedībā tiks ņemtas vērā uzkrāto algu, nodokļu un iemaksu summas.

8. Kā dati par GPC līgumiem tiek atspoguļoti personalizētajā grāmatvedībā un iedzīvotāju ienākuma nodokļa izziņā?

Lai sagatavotu datus pārskaitīšanai uz pensiju fondu, tiek veikta tāda paša nosaukuma apstrāde. (interfeiss “Personāla uzskaite”, izvēlne - “Personalizētā grāmatvedība”). Pēc pārskata perioda izvēles un pogas “Reformēt” nospiešanas līguma dati nonāk SZV-6:

un RSV-1 1. sadaļas 110.111.114.140.142.144. lpp.:

un 2.1. sadaļas 200.204.205.207.210.214.215. lappusē:

2-NDFL sertifikātā (izvēlne “Nodokļi un iemaksas”): ievadiet taksācijas periodu, organizāciju un pievienojiet darbinieku.

Paldies!

Lai programmā veiktu civiltiesisko līgumu uzskaiti, sadaļā Iestatījumi, Algas iestatiet karogu. Tiek reģistrēti maksājumi saskaņā ar civiltiesiskajiem līgumiem.

Pēc tam sadaļā Alga parādīsies dokumentu žurnāls Līgumi, ieskaitot autortiesības.

Veidojot Līguma dokumentu (darbi, pakalpojumi), programma ļauj izvēlēties maksājuma veidu:

vienu reizi termiņa beigās;

saskaņā ar sertifikātiem par paveikto darbu;

• termiņa beigās ar ikmēneša avansa maksājumiem.

Darbinieku var izvēlēties no darbinieku saraksta vai izveidot.

Ja darbinieks jau strādā saskaņā ar darba līgumu vai strādāja iepriekš, varat noklikšķināt uz saites Rādīt visu - izvēloties darbinieku, noņemiet atzīmi no Izpildītāja karoga un izvēlieties no pilna darbinieku saraksta.

Jebkurā gadījumā ir nepieciešams, lai gan darba līgumā, gan civilās partnerības līgumā būtu norādīta viena un tā pati persona.

Tas ļaus izvairīties no personu dublēšanās ziņošanā 2-NDFL, apdrošināšanas prēmiju aprēķināšana, SZV-M, SZV-STAZH un nepieciešamības manuāli labot pārskatus.

Dokumentā varat arī aizpildīt lauku Account, subconto vai atstāt to tukšu. Pēc tam Dt konts tiks atlasīts kā organizācijai pēc noklusējuma norādītais konts.

Ja līgumā ir paredzēta nelaimes gadījumu apdrošināšana, jāiestata karodziņš Nelaimes gadījumu apdrošināšanas subjekts.

Visos mēnešos no līguma sākuma datuma līdz beigu datumam dokumentā norādītais darbinieks tiek iekļauts SZV-M pārskatā, pat ja šajos mēnešos viņš nav veicis darbu saskaņā ar līgumu un nav bijuši maksājumi.

Šī darbinieka SZV-STAZH gada pārskatā tiks iekļauts Līguma (darba, pakalpojumu) dokumenta sākuma un beigu datums.

Ja ir izvēlēts apmaksas veids - pēc veikto darbu izziņām, tad summas darbiniekam tiks uzkrātas tikai pēc dokumenta Pabeigtā darba sertifikāts ievadīšanas.

Dokumentu var izveidot, noklikšķinot uz pogas Izveidot, pamatojoties uz vai atverot cilni Pabeigtie darbi.

Pēc Apliecību par paveikto darbu izveidošanas dokumenta Darba samaksas un iemaksu aprēķins šim mēnesim cilnē Līgumi tiks parādītas apliecību summas par mēnesi, nospiežot pogu Aizpildīt.

Ja līgumā ir norādīta viena no šīm metodēm:

vienu reizi termiņa beigās;

termiņa beigās ar ikmēneša avansa maksājumiem,

tad tādā pašā veidā cilnē Līgumi par līguma izbeigšanās mēnesi vai visiem ikmēneša avansa maksājumiem būs līgumā noteiktās summas.

Ja maksājums saskaņā ar GPC līgumiem tiek veikts atsevišķi, starpmaksājumu periodā, tad programma nodrošina ērtāku aprēķina metodi - dokumentu Uzkrāšana saskaņā ar līgumiem (arī autortiesību līgumiem).

Par katru maksājuma datumu nepieciešams izveidot atsevišķu dokumentu.

Nospiežot pogu Aizpildīt, dokumentā tiek atlasīti visi akti, visi avansa maksājumi saskaņā ar līgumiem, visas summas gala norēķiniem saskaņā ar līgumu kārtējā mēnesī.

Maksājuma datums tiek noteikts vienāds ar aktu datumiem (summām saskaņā ar aktiem) un dokumenta datums avansa maksājumiem un gala norēķiniem.

Rindas ar maksājuma datumu, kas nav dokumenta datums, ir jāizdzēš ar peles labo pogu - Dzēst.

Pēc dokumenta ievietošanas varat noklikšķināt uz pogas Maksāt, un programma izveidos izrakstus (bankai, kasei, kontiem - kā noteikts darbiniekam) ar operāciju Uzkrāšana saskaņā ar līgumiem.

Nepieciešamo izrakstu varat izveidot pats, atlasot darbību Uzkrāšana saskaņā ar līgumiem. Programmā jums būs jānorāda viens vai vairāki Uzkrāšanas dokumenti līgumiem, saskaņā ar kuriem jāveic maksājums.

Dokumentā Uzkrāšana saskaņā ar līgumiem iemaksas netiek aprēķinātas.

Šo aprēķinu veic dokuments Algu un iemaksu aprēķins mēneša beigās.

Tie. dokumenti Uzkrājumiem saskaņā ar līgumiem jābūt agrākiem par vispārīgo dokumentu Algu un iemaksu uzkrājums.

Ziņojumi saskaņā ar GPC līgumiem.

Noklikšķinot uz Aizpildīt dokumentu Darba samaksas atspoguļojums grāmatvedībā, summas saskaņā ar GPC līgumiem tiek iekļautas operācijā Līgums (darbs, pakalpojumi) un cilnē Iedzīvotāju ienākuma nodoklis ar darbību Iedzīvotāju ienākuma nodoklis.

Pēc sinhronizācijas ar Enterprise Accounting programmu šīs darbības veidos grāmatojumus kontā 70.

Lai grāmatvedības programmā ģenerētu darījumus kontam 76.10, jums manuāli jāveic šādas darbības:

cilnē Uzkrājumi labojiet operāciju uz Darījuma partnera ienākumi;

un iedzīvotāju ienākuma nodokļa cilnē labojiet operāciju par iedzīvotāju ienākuma nodokli darījuma partneru ienākumiem.

Norēķinu kārtība saskaņā ar līgumiem ir šāda:

Dokumentu līgums (darbi, pakalpojumi);

Ja apmaksa ir balstīta uz izziņām, tad izveido dokumentus Izziņu par veikto darbu, kurā norādīts apmaksas datums;

Katram maksājuma datumam izveidojiet dokumentu Uzkrājumi saskaņā ar līgumiem ar datums = maksājuma datums Noklikšķinot uz pogas Aizpildīt, tiks parādīti kārtējā mēneša pieejamie akti un maksājumi.

No dokumenta noklikšķiniet uz Maksāt, tiks izveidoti izraksti;

Algu un iemaksu aprēķins - aizpildiet. Iemaksu aprēķināšana;

Ja maksājums tiek veikts organizācijas vispārējā algas datumā, tad 3.-5.punkta vietā dokumentā Algu un iemaksu aprēķins summas nonāk cilnē Līgumi;

Nepieciešamības gadījumā dokumentā Algu atspoguļojums grāmatvedībā labo rēķinu 76.10