Kasos orderio kvitas. Gaunamas kasos orderis 1c gaunamas kasos orderis

Kasos orderio kvitas- tai grynųjų pinigų operacijų pirminės apskaitos dokumentas, pagal kurį grynieji pinigai gaunami organizacijos kasoje.

Kai išrašomas kasos pajamų orderis

Kadangi kasos pajamų orderis yra pagrindinis apskaitos dokumentas, todėl jis turi būti surašomas darant ūkinio gyvenimo faktą (2011 m. gruodžio 6 d. federalinio įstatymo N 402-FZ „Dėl apskaitos“ 9 straipsnio 3 dalis), tai yra pagal grynųjų pinigų gavimo organizacijos ar individualaus verslininko kasoje faktą.

Taigi grynųjų pinigų įnešimo į verslo subjekto kasą metu būtina išrašyti kasos pajamų orderį.

Kokiais atvejais pildoma kasos pajamų orderio forma?

Kasos pajamų orderis pildomas gavus grynuosius pinigus į organizacijos kasą šiais atvejais:

gautų pajamų paskelbimas. Parduodant prekes (darbus, paslaugas) už grynuosius pinigus, pirkėjui išrašant kasos aparato kvitą arba BSO, pasibaigus darbo pamainai visai kasos pajamų sumai surašomas tik vienas PKO;

nepanaudotų atskaitingų pinigų grąžinimas;

pinigų gavimas iš einamosios sąskaitos;

skolintų lėšų grąžinimas;

Kasos kvito forma

Kasos pajamų orderiui buvo nustatyta speciali forma (forma N KO-1), kuri patvirtinta Rusijos valstybinio statistikos komiteto 1998 m. rugpjūčio 18 d. nutarimu N 88 „Dėl vieningų apskaitos dokumentų formų registravimui patvirtinimo. grynųjų pinigų operacijų ir inventorizacijos rezultatų registravimo“.

Pagal N KO-1 formą kasos pajamų orderį sudaro dvi dalys: pats pajamų orderis ir kasos pajamų orderio kvitas. Kasos pajamų orderio kvitas išduodamas asmeniui, įnešusiam grynuosius pinigus į organizacijos kasą. Gaunamo kasos orderio kvitas turi būti patvirtintas organizacijos antspaudu, pasirašytas taip pat, kaip ir pats gaunamas pavedimas, be to, gaunamo kasos orderio kvitas turi būti pasirašytas kasininkės, kuri gauna pinigus. Tokiu atveju kasoje turi likti pats kasos pajamų orderis.

Kasos pajamų orderio registravimas

Kasos pajamų orderis išrašomas:

vyriausiasis buhalteris;

buhalteris ar kitas darbuotojas (įskaitant kasininką), kurį nustato vadovas, susitaręs su vyriausiuoju buhalteriu (jei toks yra), išduodamas organizacijos, individualaus verslininko (toliau – buhalteris) administracinį dokumentą;

vadovas (nesant vyriausiojo buhalterio ir buhalterio).

Tokiu atveju kasos pajamų orderį pasirašo buhalteris, o jiems nesant – vadovas ar kasininkas.

Kai grynųjų pinigų operacijas atlieka ir kasos dokumentus surašo vadovas, kasos dokumentus pasirašo vadovas.

Kasos pajamų orderis gali būti išrašytas popieriuje arba naudojant technines priemones, skirtas informacijai apdoroti, įskaitant asmeninį kompiuterį ir programinę įrangą.

Jei kasos pajamų orderis išrašomas naudojant technines priemones, tuomet jis turi būti atspausdintas ant popieriaus.

Kasos pajamų orderyje taisyti neleidžiama.

Kasos pajamų orderio pildymo tvarka

Kasos pajamų blanką vienu egzemplioriumi išduoda buhalterijos darbuotojas ir pasirašo vyriausiasis buhalteris arba įgaliotas asmuo.

Tokiu atveju kasos pajamų orderio kvitą pasirašo vyriausiasis buhalteris arba tam įgaliotas asmuo ir kasininkė, patvirtinama kasos antspaudu (antspaudu).

Kasos kvito formos užpildymas

Pinigų priėmimo kvito forma pildoma taip:

Eilutėje „Organizacija“ nurodomas visas organizacijos pavadinimas ir statistikos departamento suteiktas OKPO kodas.

Kita eilutė pildoma tik tuo atveju, jei lėšos gaunamos iš šios organizacijos struktūrinio padalinio (pavyzdžiui, pajamos iš mažmeninės prekybos vietos), kitu atveju ten dedamas brūkšnys.

PKO paprastai numeruojami nuo einamųjų metų sausio 1 d. - serijos numeris įrašomas stulpelyje „Dokumento numeris“.

Atsižvelgiant į tai, kad pirminiai dokumentai turi būti užpildyti operacijos dieną, stulpelyje „Surašymo data“ nurodoma einamoji data.

Stulpeliuose „Debetas“ ir „Kreditas“ įrašomi atitinkamų sąskaitų numeriai ir kodai, jei organizacija naudoja kodavimą:

Taigi stulpelyje „Debetas“ įrašomas sąskaitos numeris, kurio debetas naudojamas lėšoms gauti. Pavedimą išdavusios įmonės šioje skiltyje įrašo sąskaitą 50 „Pinigai“, čia taip pat galima nurodyti subsąskaitos numerį pagal organizacijos darbinį sąskaitų planą.

Skiltyje „Kreditas, atitinkama sąskaita, subsąskaita“ nurodomas sąskaitos numeris ir, jei reikia, subsąskaita, kurios kreditas atspindi lėšų gavimą organizacijos kasoje. Tai gali būti tokios sąskaitos kaip 90.1 „Pardavimo pajamos“, 51 „Atsiskaitymų sąskaitos“, 62 „Atsiskaitymai su pirkėjais ir klientais“, 71 „Atsiskaitymai su atskaitingais asmenimis“, 73 „Atsiskaitymai su personalu už kitas operacijas“, 75 „Atsiskaitymai su steigėjais“. “.

Stulpelyje „Suma“ skaičiais įrašoma kasoje gautų lėšų suma.

Jei organizacija nepritaikė kodavimo sistemos, stulpelyje „Tikslo kodas“ dedamas brūkšnys.

Eilutėje „Priimta iš“ parašykite visą organizacijos darbuotojo vardą, pavardę arba, atlikdami mokėjimus tarp organizacijų, organizacijos pavadinimą ir visą darbuotojo, per kurį buvo pervestos lėšos, vardą ir pavardę. Tokiu atveju įvedamas žodis „per“, pvz., „Priimta iš „Organizacijos pavadinimo“ per „Visas darbuotojo, per kurį buvo pervestos lėšos, vardas ir pavardė“.

Lauke „Bazė“ turite įvesti operacijos turinį, pvz., „mažmeninės prekybos pajamos“ arba „mokėjimas pagal sutartį“.

Eilutėje „Suma“ taisyklės reikalauja visą gaunamų lėšų sumą nurodyti žodžiais nuo eilutės pradžios didžiąja raide (kapeikos nurodomos skaičiais). Jei parašius sumą rubliais eilutėje dar liko laisvos vietos, tada ji perbraukiama.

Čia turėtumėte atkreipti dėmesį į šią funkciją. Jei stulpelyje „Suma“ gauta suma buvo nurodyta kapeikomis, tai šioje eilutėje suma taip pat nurodoma kapeikomis. Jei suma buvo nurodyta be kapeikų, tai eilutė apie kapeikas neminima.

Eilutėje „Įskaitant“ nurodoma PVM suma, kuri įrašoma skaičiais, arba daromas įrašas „be mokesčių (PVM)“.

Pridedami dokumentai, nurodant jų numerius ir užpildymo datas, yra laukelyje „Priedas“. Šie dokumentai iš karto po pinigų gavimo anuliuojami su antspaudu „Gauta“, nurodant einamąją datą.

Kasos pajamų orderio kvito pildymas

Kasos pajamų orderio kvite turi būti nurodyta visa ta pati informacija kaip ir pačiame orderyje.

Prie kasos pajamų orderio pridėtame nuplėšimo kvite įrašoma ši informacija:

Įmonės pavadinimas

Dokumento parengimo numeris ir data

Paimta iš

Bazė

Įskaitant

Vyriausiasis buhalteris (parašas)

Kasininkė (parašas)

Kasininko veiksmai gavus lėšas

Po to kasininkas priima pinigus ir juos gavęs ant kvito orderio ir kvito uždeda savo parašą, pavardę ir inicialus.

Kvite kasininkas taip pat nurodo pinigų gavimo datą ir savo parašą patvirtina antspaudu. Kvitas yra antspauduojamas taip, kad kraštas perdengtų patį kvito užsakymą

Pinigams patekus į kasą, kasininkė nuplėšia PKO kvitą išilgai pjovimo linijos ir paduoda pinigus perdavusiam asmeniui, o kasos orderį palieka kasoje.

Tokiu atveju kasos knygelėje daromas įrašas apie priimtus pinigus (forma N KO-4).

Įeinančių ir išsiunčiamų kasos dokumentų registravimo žurnalas

Prieš gaunamam kasos orderiui pasiekiant kasą, jis turi būti įregistruotas gaunamų ir išsiunčiamų kasos dokumentų registre (forma Nr. KO-3).

Kasos dokumentų registravimo žurnalas KO-3 - skirtas kasos dokumentams registruoti atliekant grynųjų pinigų operacijas ir naudojamas gaunamų ir išeinančių kasos orderių apskaitos registravimui.

Forma Nr. KO-3 susideda iš viršelio ir palaido lapelio, pagal kurį apipavidalinami, pildomi ir spausdinami visi žurnalo puslapiai.

Įterpimo lapas padalintas į dvi dalis: viena skirta gaunamiems kasos dokumentams registruoti (1-4 stulpeliai), kita – išlaidoms (5-8 stulpeliai).

Baudos už PCO nebuvimą

Pirminių kasos dokumentų, tarp kurių visų pirma yra kasos pajamų orderis, nebuvimas arba netinkamas jų įforminimas gali užtraukti mokesčių mokėtojui baudas pagal 2005 m. Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 120 straipsnis.

Taigi pagal šį straipsnį šiurkštus pajamų ir (ar) išlaidų ir (ar) apmokestinimo objektų apskaitos taisyklių pažeidimas, jeigu šios veikos buvo padarytos per vieną mokestinį laikotarpį, nesant mokestinio nusižengimo požymių, užtraukia dešimties tūkstančių rublių baudą.

Tuo pačiu šiurkštus pajamų ir išlaidų bei apmokestinamųjų objektų apskaitos taisyklių pažeidimas reiškia pirminių dokumentų, įskaitant pirminius kasos dokumentus, nebuvimą.

Be to, perkančiosios organizacijos pirminių grynųjų pinigų dokumentų nebuvimas gali tapti pagrindu mokesčių administratoriui atsisakyti pripažinti nurodytas organizacijos išlaidas pelno apmokestinimo tikslais arba vienu mokesčiu pagal supaprastintą mokesčių sistemą ( - pajamos, sumažintos patirtų išlaidų suma).

Kasos pajamų orderių saugojimo terminai

Kasos pajamų orderių saugojimo terminas, kaip ir visų pirminių dokumentų, yra penkeri metai nuo ataskaitinių metų.

Vis dar turite klausimų apie apskaitą ir mokesčius? Paklauskite jų apskaitos forume.

Kasos orderio kvitas: duomenys buhalteriui

Atsiskaitymų grynaisiais organizavimas autonominėje įstaigoje
Grynieji pinigai priimami pagal kasos pajamų orderius. Gavus tokį pavedimą... yra vadovo parašas), išrašant kasos pajamų orderį popieriuje - patikrinkite... kasos pajamų orderyje surašytus tai patvirtinančius dokumentus. Grynuosius reikia priimti po vieną... kasos pajamų orderyje nurodyta suma, kasininkė pakviečia indėlininką pridėti... Tokiu atveju kasininkė turi perbraukti kasos pajamų orderį (jei toks yra išduotas. ..
Pakeista grynųjų pinigų operacijų atlikimo tvarka
Grynieji pinigai priimami pagal kasos pajamų orderius. Gavus tokį pavedimą... vadovo parašo buvimas), išrašant kasos pajamų orderį popieriuje - jo laikymasis... kasos pajamų orderyje nurodytų tai patvirtinančių dokumentų buvimas. Grynuosius reikia priimti po vieną... kasininkas patikrina kasos pajamų orderyje nurodytą sumą su faktiškai priimta suma... kasininkė prašo indėlininko pridėti sumą prie kasos pajamų orderyje nurodytos sumos. ..
Nauja grynųjų pinigų operacijų ir pinigų išrašymo į sąskaitą tvarka
Kasos operacijos įforminamos kasos dokumentais: kasos kvitais, kasos kvitais. Įvedus... kitus įstatyme numatytus dokumentus. Kasos pajamų orderyje reikės įrašyti tik bendrąjį.... Naujovės palietė ir kasos pajamų orderių pakartotinio išrašymo taisykles. Atsiradus neatitikimui tarp įneštos sumos..., nurodytos popieriuje surašytame kasos pajamų orderyje, kasininkė kasos pajamų orderį perbraukia ir išsiunčia atsakingam...
Pakeista grynųjų pinigų operacijų įforminimo ir lėšų išdavimo ataskaitoms teikti tvarka
F. 0310004) atliekami kiekvienam gaunamam kasos orderiui (f. 0310001), išeinančiam kasos orderiui... elektronine forma. Taigi, gavusi kasos pajamų orderį (f. 0310001), kasininkė patikrina... neatitinka kasos pajamų orderyje nurodytos sumos (f. 0310001), kasa siūlo... grynuosius. Kasininkė perbraukia kasos pajamų orderį (f. 0310001) (esant... - padaro pastabą apie būtinybę perregistruoti kasos pajamų orderį) ir perveda (siunčia) į pagrindinį...

Grynųjų pinigų operacijų apskaitą reglamentuoja Rusijos Federacijos centrinio banko 2014 m. kovo 11 d. direktyva N 3210-U „Dėl juridinių asmenų grynųjų pinigų operacijų atlikimo tvarkos ir supaprastintos individualių verslininkų ir smulkaus verslo grynųjų pinigų operacijų atlikimo tvarkos. verslui“. Rekomenduojame su tuo susipažinti vyriausiesiems buhalteriams, kasininkams ir kitiems įmonės finansų tarnybos darbuotojams, dirbantiems su kasos dokumentais. Taip pat verta perskaityti 2013 m. spalio 7 d. Rusijos Federacijos centrinio banko nurodymą N 3073-U „Dėl mokėjimų grynaisiais“.

Biudžeto lėšų gavėjai papildomai atsižvelgia į grynųjų pinigų operacijų reglamentavimo nuostatas finansuojant biudžetą.

Individualūs verslininkai negali registruoti grynųjų pinigų operacijų 1C ir neturėtų nustatyti grynųjų pinigų limito. Tuo pačiu metu tokie dokumentai kaip KUDR turi būti saugomi, nes netaikomas kasos aparatams.

Mažoms įmonėms (iki 100 žmonių ir gatavos pajamos iki 800 milijonų rublių, įskaitant labai mažas įmones - organizacijas, kuriose dirba iki 15 žmonių ir pajamos iki 150 milijonų rublių) nereikia nustatyti grynųjų pinigų limito. Kitos įmonės nustato grynųjų pinigų limitą, kurį viršijus grynieji turi būti įnešti į banką. Išimtis daroma fondams, kurių paskirtis yra mokėti darbo užmokestį ir panašias išmokas. Darbo užmokesčio mokėjimo dienomis iki 5 darbo dienų (tikslų mokėjimo terminą nustato įmonės vadovas ir nurodo darbo užmokesčio žiniaraštyje) leidžiama viršyti pinigų limitą kasoje sumomis, skirtomis atlyginti už darbo užmokestį. darbo užmokestis, pašalpos ir panašūs mokėjimai.

Lėšų gavimas į kasą registruojamas Parapijos kasos orderis(sutrumpintai PKO), mokėjimai – Išlaidų kasos orderis(sutrumpintai RKO). Dėl darbo užmokesčio mokėjimo ir kt. turėtų būti iš anksto suformuotas darbo užmokestis arba darbo užmokestis, net jei mokėjimai atliekami vienam asmeniui. Dokumentų srautas gali būti vykdomas popierine arba elektronine forma. Pastaruoju atveju dokumentai turi būti pasirašyti elektroniniu skaitmeniniu parašu. Dienos pabaigoje PKO ir RKO pagrindu formuojama kasos knyga. Jei per dieną per kasą nejudėjo lėšos, tai dienai kasos knygos kurti nereikia.

Riba riba atsiskaitymai grynaisiais pinigais tarp sandorio šalių pagal vieną sutartį yra 100 000 rublių. Atsiskaitymai su asmenimis vykdomi neribojant sumos.

Lėšos, gautos į įmonės kasą parduodant prekes, teikiant paslaugas ar kaip draudimo įmokas, gali būti naudojamos tik šiems tikslams:

Darbo užmokesčio ir pašalpų mokėjimas;
Draudimo kompensacijų išmokos fizinis asmenys, sumokėję draudimo įmokas grynųjų pinigų;
Apmokėjimas už prekes, darbus, paslaugas;
Grynųjų pinigų išdavimas į sąskaitą;
Lėšų už prekes, darbus, paslaugas, anksčiau apmokėtas grynaisiais, grąžinimas.

Kitais tikslais grynieji pinigai turėtų būti išimami iš banko sąskaitos.

Už grynųjų pinigų operacijų atlikimo tvarkos pažeidimą gali būti skirta bauda (Rusijos Federacijos administracinių nusižengimų kodekso 15.1 straipsnis):

Pareigūnui – nuo 4000 iki 5000 rublių;
Juridiniam asmeniui - nuo 40 000 iki 50 000 rublių.

Rusijos Federacijos mokesčių administratorius yra atsakingas už grynųjų pinigų operacijų teisingumo patikrinimą (Rusijos Federacijos administracinių nusižengimų kodekso 23.5 straipsnis).

Kasos dokumentai 1C

Aukščiau pateikta grynųjų pinigų operacijų apskaitos metodika nėra baigtinė ir joje pateikiamos pagrindinės darbo su grynaisiais pinigais taisyklės.

Meniu elementų pasirinkimas Bankas ir kasa => Kasa => Kasos dokumentai

1 pav. Kasos dokumentų parinkimas

Priklausomai nuo programos versijos, meniu nustatymai gali šiek tiek skirtis, bet bet kuriuo atveju skyriuje Bankas ir kasa galėsite susipažinti su pagrindiniais kasos dokumentais – PKO ir RKO.

2 pav. PKO ir RKO įvedimo mygtukai

Kasos orderio kvitas

1C siūlo dešimt tipų PKO, priklausomai nuo įvedamos operacijos. Jie yra tokie:

Apmokėjimas iš pirkėjo;
Mažmeninės prekybos pajamos;
Grąžinimas iš atskaitingo asmens;
Grąžinimas iš tiekėjo;
Grynųjų pinigų gavimas iš banko;
Paskolos gavimas iš sandorio šalies;
Paskolos gavimas iš banko;
sandorio šalies paskolos grąžinimas;
Darbuotojo paskolos grąžinimas;
Kitas atvykimas.

3 pav. PQR dokumento parinktys

Pavyzdžiui, dokumentų pavadinimai atspindi jų esmę ir turi atitinkamus nustatymus Grąžinti iš atskaitingo asmens pagal numatytuosius nustatymus atitiks 71 balą.

PKO parinktis Kitos pajamos atrodo universalus, nes leidžia pasirinkti bet kurią sąskaitą iš sąskaitų plano ir atlikti bet kokią operaciją. Tačiau 1C metodininkai pataria jį naudoti tik kraštutiniu atveju, atliekant nestandartines operacijas, stengiantis, jei įmanoma, atlikti dokumentus su operacijų tipais Nr. 1-9.

Žemiau pateikiamos trys PKO įėjimo formos parinktys. Bendrosios taisyklės – privalomi laukai pažymėti raudona linija.

4 pav. PKO – atskaitingo asmens grįžimas

skyrius Išsami informacija apie spausdintą formą paspaudus galima išplėsti arba sutraukti.

5 pav. PKO – grynieji pinigai iš banko. Rodoma spausdinamos formos informacija

Jei dokumente pasirenkama kita sandorio šalis, kuri nėra fizinis asmuo, privaloma užpildyti lauką susitarimas.

6 pav. PKO – mokėjimas iš pirkėjo

Jei reikia nurodyti daugiau nei vieną sutartį, naudokite funkciją Padalinkite mokėjimą kuri leidžia pildyti kelių sutarčių duomenis. Tokiu atveju, pasirinkus sandorio šalį, reikėtų atsidaryti lentelės skyrių Mokėjimų suskirstymas, pasirinkti sutartis ir kiekvienai nurodyti sumas. Bendras rezultatas atsispindės PQR.

7 pav. PKO nustatymai – apmokėjimas pagal susitarimą

Lauko reikšmė DDS straipsnis užpildytas iš katalogo. Šis vadovas leidžia pridėti vardas DDS straipsniai, bet čia yra prasmė Judėjimo tipas negalima redaguoti. Jei elementų yra per daug ir norite juos sugrupuoti į aplankus, naudokite mygtuką „Sukurti grupę“. Į užpildytas laukelių reikšmes bus atsižvelgta ateityje formuojant ataskaitos formą Nr. 4 „Pinigų srautų ataskaita“.

8 pav. Katalogas – pinigų srautų straipsniai

Užpildykime grynųjų pinigų kvito iš banko PQR.

9 pav. Užbaigto PQR pavyzdys

10 pav. Skelbimai per PKO

Pažymėtina, kad tokiu atveju pinigų judėjimas atsispindi ne tik per kasą, bet ir per einamąją sąskaitą. Siekiant išvengti dvigubo pinigų nurašymo iš banko sąskaitos, Dt 50.01 - Kt 51 tipo operacijos generuojamos grynaisiais, o ne banko dokumentais.

Sąskaitos grynųjų pinigų orderis

Išlaidų grynųjų pinigų orderis arba RKO iš esmės sudaromas pagal tas pačias taisykles kaip ir PKO. 1C yra šių tipų kasos aparatai:

Mokėjimas tiekėjui
Grąžinti pirkėjui
Išdavimas atskaitingam asmeniui
Darbo užmokesčio mokėjimas pagal išrašus
Darbo užmokesčio mokėjimas darbuotojui
Apmokėjimas darbuotojui pagal sutartį
Pinigai į banką
Paskolos grąžinimas sandorio šaliai
Paskolos grąžinimas bankui
Paskolos išdavimas sandorio šaliai
Kolekcija
Deponuoto darbo užmokesčio mokėjimas
Paskolos išdavimas darbuotojui
Kitos išlaidos

Išmokoms Nr.4-5 reiktų iš anksto parengti darbo užmokesčio žiniaraščius, net jei išmokama vienam darbuotojui.

11 pav. RKO dokumento parinktys

Išrašysime atsiskaitymo atsiskaitymą už lėšų išdavimą atskaitingam asmeniui.

12 pav. Užpildytas kasos dokumentas

Paskelbę dokumentą, galite peržiūrėti skelbimus.

13 pav. Siuntimai kasos aparatu

Panagrinėkime darbo užmokesčio mokėjimo tvarką 1C. Sukursime darbo užmokesčio sąrašą. Jei visi darbuotojai gavo atlyginimą pagal jį, galite pasinaudoti mygtuku „Mokėjimo ataskaita“ (formos apačioje), ir atsiskaitymo atsiskaitymas bus suformuotas automatiškai.

14 pav. Kasos dokumentų pasirinkimai pagal darbo užmokestį

Imituojame situaciją, kai vienam darbuotojui įmokamas atlyginimas, o likusiems išmokama. Popierinėje išrašo versijoje ant įmokėtų sumų dedamas atitinkamas ženklas. 1C, apskaitydami grynųjų pinigų operacijas, turėtumėte atidaryti ataskaitą ir naudoti mygtuką Kurti remiantis tada Atlyginimo depozitas. Deponavimo dokumentui paliekame mums reikalingus vardus.

15 pav. Atlyginimo užstato dokumentas

Užpildę dokumentą, žiūrime į skelbimus.

16 pav. Komandiruotės deponuojant atlyginimus

Grįžtame į sąrašą ir paspaudžiame mygtuką Kurti remiantis sukuriame dokumentą Grynųjų pinigų išsiėmimas. Suma bus perskaičiuota automatiškai ir sumažinama įneštomis sumomis.

17 pav. Dokumentas Pinigų išdavimas pagal darbo užmokestį

Komandiruotės dėl atlyginimų išrašymo susidarė dviem darbuotojams, taip ir turi būti.

18 pav. Dokumento registravimas Grynųjų pinigų išėmimas

Įneštas sumas kasoje galima laikyti tik tada, kai jos neviršija grynųjų pinigų saugojimo limito. Priešingu atveju jie turėtų būti perduoti bankui. RKO formavimas Pinigai į banką.

19 pav. Dokumento pildymas Grynųjų pinigų įnašas į banką

Dokumento rezultatas.

20 pav. Sąskaitos pagal dokumentą Grynųjų pinigų įnašas į banką

Kasos knyga 1C 8.3

Remiantis per dieną atliktais PKO ir RKO, sudarysime kasos knygą (21 pav.), kuri yra atliktų kasos operacijų ataskaita.

Maža pastaba: kartais automatizuodami programuotojai klausia vartotojų, kokia forma įdiegti tą ar kitą formą - kaip dokumentą ar kaip ataskaitą. Šis klausimas dažnai glumina žmones. Leiskite paaiškinti skirtumą naudodamas grynųjų pinigų dokumentų pavyzdį. PKO arba RKO yra atskiri dokumentai, kuriems yra įvesties forma. Juose esančias sumas, kaip taisyklė, įveda pats vartotojas, jei nori, gali jas pakeisti. Kasos knyga yra ataskaita, jai nėra įvesties formos, ji pildoma automatiškai, remiantis PKO ir RKO dokumentuose įrašytais duomenimis. Jei šiuose dokumentuose bus atlikti pakeitimai, generuojant ataskaitą automatiškai bus pateiktos jau pakeistos sumos.

21 pav. Kasos knygos generavimo mygtukas

Naudodami šią ataskaitą galite nustatyti reikiamus nustatymus.

22 pav. Kasos knygos nustatymai

Paruošta ataskaita.

23 pav. Kasos knygos ataskaita

Išankstinė ataskaita

Kitas dokumentas įtrauktas į bloką Kasos aparatas 1C programoje - Išankstinė ataskaita

24 pav. Meniu kelias į dokumentus Išankstinė ataskaita

Pažvelkime į išankstinės ataskaitos pildymo pavyzdį.

25 pav. Išlaidų ataskaitos sudarymas

Lentelės dalyje yra keli skirtukai. Skirtuką Avansai pildome pagal išduotą atsiskaitymą grynaisiais.

26 pav. Skirtuko Advances užpildymas

Skirtukas Prekės užpildyti informaciją apie įsigytas prekes ar medžiagas. Jei dokumentuose PVM yra paryškintas, šiuos duomenis nurodome avansinėje ataskaitoje.

27 pav. Skirtuko Produktai užpildymas

28 pav. Produktų skirtukas, sąskaitos informacija.

Skirtuke Mokėjimas Rodome apmokėjimą už anksčiau įsigytas prekes.

29 pav. Skirtuko Mokėjimas užpildymas

Sužinokite daugiau apie skirtukų naudojimą Prekės Ir Mokėjimas.

Jei mažmeninėje parduotuvėje perkate vieną produktą, nurodykite tokį pirkinį skiltyje Prekės. Bet tarkime, kad turite situaciją, kai atsiskaitote su tuo pačiu tiekėju grynaisiais arba banko pavedimu. Ir jūs norite turėti teisingus duomenis skaičiavimams, pavyzdžiui, sutikrinimo ataskaitai generuoti. Tada pirkimo dieną iš šio tiekėjo gautos sąskaitos faktūros už grynuosius pinigus gali būti skelbiamos atskirai nuo avansinio mokėjimo dokumento Kvitai (aktai, sąskaitos faktūros), ir avansinėje ataskaitoje atspindėti PKO duomenis, t.y. mokėjimo dokumentą skirtuke Mokėjimas.

Paskelbę dokumentą, galite peržiūrėti skelbimus. Avansinės ataskaitos suma buvo 10 180 rublių, t.y. 180 rublių perteklius turės būti išrašytas iš kasos patvirtinus avanso ataskaitą.

30 pav. Komandiruotės pagal avansinę apskaitos ir apskaitos įrašų ataskaitą

31 pav. UAB - PVM atskaita

Atsiskaitymas mokėjimo kortelėmis

Atsiskaitymas mokėjimo kortelėmis ar kitu būdu įsigyjant– šiuo metu plačiai paplitęs atsiskaitymo už prekes ar paslaugas būdas. Panagrinėkime tokios operacijos atlikimo tvarką 1C.

Meniu kelias: Bankas ir kasa => Kasa => Mokėjimo kortelių operacijos.

32 pav. Meniu kelias – Mokėjimo kortelių operacijos

Pagal mygtuką Sukurti Galimi trys dokumento variantai. Pasirinkite Apmokėjimas iš pirkėjo, nes šis dokumentas sukonfigūruotas taip, kad atspindėtų juridinių asmenų ir individualių verslininkų mokėjimus. Mažmeninės mokėjimo kortelių operacijos nepatenka į šio straipsnio taikymo sritį.

33 pav. Dokumento parinkties pasirinkimas

Užpildome dokumentą, čia viskas gana paprasta.

34 pav. Atliktų mokėjimo kortele operacijų dokumentas

Pažiūrėkime į laidus. Pinigai atsispindi sąskaitoje 57.03.

35 pav. Sąrašai pagal mokėjimo kortelės dokumentą

Norėdami atspindėti lėšų gavimą į einamąją sąskaitą, galite sukurti dokumentą pagal atliktą operaciją Kvitas į einamąją sąskaitą.

36 pav. Dokumento sukūrimas Kvitas į einamąją sąskaitą

Be banko komisinio mokėjimai greičiausiai nebus atlikti, todėl mokėjimą skaidome į mokėjimo sumą ir banko komisinį mokestį bei nurodome šio komisinio sąnaudų sąskaitą.

37 pav. Užpildytas dokumentas Kvitas į atsiskaitomąją sąskaitą

Pažiūrėkime į laidus.

38 pav. Siuntimai pagal dokumentą Kvitas į atsiskaitomąją sąskaitą

Operacijos su mokesčių registratoriumi

Fiskalinis registratorius yra techninis čekių spausdinimo įrenginys, turi fiskalinę atmintį, jungiasi prie kompiuterio ir gali dirbti tinkle. Prisijungimo meniu kelias Administravimas => Prijungta įranga.

39 pav. Meniu Prijungta įranga

Skyriuje Fiskaliniai registratoriai turi būti nurodyta įrenginio tvarkyklė.

40 pav. Fiskalinio registratoriaus tvarkyklės pasirinkimas

Jei tikro įrašymo nėra, testavimo tikslais galite naudoti emuliatorių iš 1C. Duomenų pildymo pavyzdys pateiktas žemiau 41 pav.

41 pav. Užpildytos fiskalinio registratoriaus nustatymų kortelės pavyzdys

Prijungus fiskalinį registratorių, atsiranda galimybė atsispausdinti čekius, pavyzdžiui, iš dokumentų PKO arba Operacija mokėjimo kortele.

42 pav. Kvito spausdinimas programoje 1C

Tai baigia mūsų diskusiją apie gaunamų ir išeinančių grynųjų pinigų pavedimų atspindėjimą programoje 1C 8.3.

Sveikinimai skaitytojams. Ir toliau suprasime 1C įmonės apskaitos programos 8.2 darbą.

Įvažiavome, pasirūpinsime grynųjų pinigų priėmimu kasoje.

Pinigai laikomi buhalterinėje sąskaitoje „50-Kassa“. Kasos kvitų orderiai registruojami sąskaitos debete pagal sąskaitos kreditą, priklausomai nuo operacijos rūšies ir grynųjų pinigų gavimo šaltinio:

50/62 - mokėjimas iš pirkėjo;

50/90 – mažmeninės prekybos pajamos;

50/71 – grąžinimas iš atskaitingo asmens;

50/51 – grynųjų pinigų gavimas banke;

50/60 – grąžinimas iš tiekėjo;

50/66 – atsiskaitymai už trumpalaikes paskolas ir paskolas;

50/76 – atsiskaitymai su kitais skolininkais ir kreditoriais;

50/75 – atsiskaitymai už įnašus į įstatinį kapitalą arba verslininko įnašą.

Lėšų apskaitos įmonėje taisyklėse nurodoma, kad buhalteris turi išrašyti kasos pajamų orderį apie gautą sumą, surašyti, atsispausdinti, bet ne registruoti.

Įnešęs lėšas į kasą, kasininkas įformina operaciją ir įrašo kasos pajamų orderį. Operacija įtraukiama į kasos operacijų žurnalą ir kasos knygą.

Atidarykite 1C Enterprise Accounting 8.2 programą, pagrindinį meniu.

Kasa – Kasos pavedimas kvito – Pridėti. Pasirenkame dokumento operacijos tipą, turime pajamų, gerai.

Numeris bus pildomas automatiškai, dokumento data atsiras einamąją dieną. Parenkame analitinę buhalterinę sąskaitą ir įrašome kasos pajamų sumą.

Užpildome rekvizitus, parenkame pinigų srauto punktą, veiklos pinigų sąskaitą, paskolos sąskaitos korespondenciją, šiuo atveju – 90.01.1 Pajamos pagal bendrą mokesčių sistemą.

Eikite į meniu punktą - Spausdinti. Užpildome prekybos pajamas perduodančios kasininkės vardą, pavardę, mokėjimo pagrindą, pridedamus dokumentus. Apatinis meniu – Spausdinti – Kasos pajamų orderis.

Atidaromas kasos pajamų orderis, įspėjamas, kad pirmiausia turite jį įrašyti. Mes patvirtiname. Patikriname kasos pajamų orderį, jei viskas gerai, atsispausdiname ir atiduodame kasininkei.

Įdėjus grynuosius pinigus į kasą, turi būti iškabintas kasos pajamų orderis, tai atlieka kasininkė.

Skelbimas patenka į verslo operacijų žurnalą. Šiuo atveju tai yra 50/90.01.1 – pajamos.

Kasos dokumentai, nurodyti 1C 8.3, paprastai surašomi dviem dokumentais: gavimo kasos orderiu (toliau – PKO) ir išeinančiu kasos orderiu (toliau – RKO). Skirta registracijai grynųjų pinigų priėmimo ir išdavimo į įmonės kasą (iš kasos) programoje.

Apžvalgą pradėsiu nuo PKO. Kaip rodo pavadinimas, šis dokumentas įformina pinigų gavimą kasoje.

„1C Accounting 3.0“ naudojant PKO dokumentą galima atlikti šių tipų operacijas:

Apmokėjimo gavimas iš pirkėjo.
Lėšų grąžinimas iš atskaitingo asmens.
Grąžinimo gavimas iš tiekėjo.
Lėšų gavimas iš banko.
Paskolų ir paskolų grąžinimas.
Darbuotojo paskolos grąžinimas.
Kitos operacijos dėl lėšų gavimo.

Šis atskyrimas būtinas norint teisingai formuoti apskaitos įrašus ir Pajamų ir išlaidų knygą.

Pirmiausia noriu apsvarstyti Apmokėjimas iš pirkėjo, Grąžinimas iš pirkėjo Ir Mokėjimai už paskolas ir paskolas, kadangi jie yra panašios struktūros ir turi lentelių dalis.

Visų šių trijų tipų programinė įranga 1C turi tą patį laukų rinkinį antraštėje. Tai Skaičius Ir data(toliau – visi dokumentai), Sandorio šalis, Patikrinti buhalterinė apskaita Ir Suma.

Gaukite 267 vaizdo įrašų pamokas 1C nemokamai:

Skaičius– generuojamas automatiškai ir geriau jo nekeisti.
data– Dabartinė data. Čia reikia atsižvelgti į tai, kad pakeitus datą į mažesnę (pavyzdžiui, praėjusią dieną) nei dabartinė, spausdinant programa duos įspėjimą, kad kasos knygoje neteisinga lapų numeracija. ir siūlys juos perskaičiuoti. Taip pat pageidautina, kad dokumentų numeracija visą dieną būtų nuosekli. Norėdami tai padaryti, galite pakeisti dokumento laiką.
Sandorio šalis– Fizinis ar juridinis asmuo, kuris įneša lėšas į kasą. Iš karto atkreipiu dėmesį, kad šis laukas nurodo tiksliai Sandorio šalis, pagal kurią bus vykdomi tarpusavio atsiskaitymai. Tiesą sakant, pinigus į kasą gali įnešti, pavyzdžiui, darbuotojas Organizacijos – sandorio šalis. Jis pasirenkamas iš katalogo Asmenys lauke Paimta iš. Tokiu atveju spausdintoje PKO formoje bus nurodytas visas vardas, iš kurio buvo gauti pinigai.
sąskaita– 1C įrašuose, kaip taisyklė, naudojama 50.1 paskyra (daugiau informacijos apie nustatymus rasite straipsnyje -). Atitinkama sąskaita priklauso nuo operacijos tipo ir yra paimta iš PKO lentelės dalies.

Dabar noriu atkreipti jūsų dėmesį į įneštos pinigų sumos įforminimą. Apmokėjimas iš pirkėjo, Grąžinimas iš pirkėjo Ir Mokėjimai už paskolas ir paskolas negali būti įvykdytas nenurodant sutarties. Be to, lėšos gali būti priimamos vienu metu pagal kelias sutartis. Tam skirtas lentelės skyrius. Mokėjimo suma formuojamas iš lentelės skyriaus eilučių sumų. Ten taip pat nurodyta Atsiskaitomoji sąskaita Ir Avansų sąskaita(atitinkamos sąskaitos). Šios paskyros sukonfigūruojamos informacijos registre .

Kitų tipų operacijos neturėtų sukelti jokių sunkumų. Jie neturi lentelės formos, o visas PQS pildymas daugiausia priklauso nuo sandorio šalies pasirinkimo. Tai gali būti atskaitingas asmuo, bankas ar darbuotojas.

Kitos grynųjų pinigų priėmimo operacijos atspindi visus kitus kvitus įmonės kasoje ir generuoja savo įrašus. Savavališkai atitinkama paskyra pasirenkama rankiniu būdu.

Sąskaitos grynųjų pinigų orderis

Atsiskaitymų grynaisiais registravimas kasoje praktiškai nesiskiria nuo atsiskaitymų grynaisiais pinigais registravimo. 1C apskaitoje yra šie grynųjų pinigų išėmimo tipai:

Mokėjimo išdavimas tiekėjui.
Pinigų grąžinimas pirkėjui.
Lėšų išdavimas atskaitingam asmeniui.
Darbo užmokesčio išrašymas darbuotojui pagal darbo užmokestį arba atskirai.
Grynieji pinigai į banką.
Kreditų ir paskolų išdavimas.
Surinkimo vykdymas.
Deponuoto atlyginimo išdavimas.
Paskolos išdavimas darbuotojui.
Kitos lėšų išdavimo operacijos.

Atskirai norėčiau sutelkti dėmesį tik į darbo užmokesčio mokėjimą. Šio tipo operacijos turi lentelinę dalį, kurioje būtina nurodyti vieną ar kelis darbo užmokesčio lapelius. Bendra atsiskaitymo grynaisiais pinigais suma bus ataskaitų suma. Nenurodžius bent vieno išrašo, atsiskaityti grynaisiais pinigais nebus galima.

Kasos aparato operacijoms registruoti 1C apskaitoje 8.3 naudojami šie dokumentai: kasos kvitas ir išlaidų orderis. Išeinančių ir gaunamų kasos pavedimų registravimo žurnalas 1C yra meniu „Bankas ir kasa“ punkte „Kasos dokumentai“.

Norėdami sukurti naują dokumentą, atsidariusiame sąrašo formoje spustelėkite mygtuką „Kvitas“.

Rodomas laukų ir operacijų rinkinys tiesiogiai priklauso nuo reikšmės, nurodytos lauke „Operacijos tipas“.

Pažvelkime į kiekvieną tipą išsamiau:

Pagal numatytuosius nustatymus debeto sąskaita yra 50.01 – „Organizacijos grynieji pinigai“.

Sąskaitos grynųjų pinigų orderis

Norėdami sukurti grynųjų pinigų atsiskaitymus grynųjų pinigų dokumentų sąraše 1C 8.3, turite spustelėti mygtuką „Išduoti“.

Šio dokumento įforminimas praktiškai nesiskiria nuo gavimo kasoje. Detalių rinkinys taip pat priklauso nuo pasirinkto operacijos tipo.

Verta atkreipti dėmesį tik į tai, kad pasirenkant darbo užmokesčio mokėjimo operacijų rūšį (išskyrus darbo sutartis), dokumente turite pasirinkti išrašą dėl atlyginimų mokėjimo per kasą. Grąžinimo dokumentuose taip pat nurodoma mokėjimo rūšis: skolos ar palūkanų grąžinimas.

Grynųjų pinigų likučio limitas

Norėdami nustatyti kasos limitą, eikite į to paties pavadinimo skyrių „Organizacijų“ katalogo kortelėje. Jį turime poskyryje „Daugiau“.

Šiame vadove nurodyta limito suma ir galiojimo laikas. Dėl šios funkcijos buhalteriams tapo daug lengviau laikytis įstatymų.

Kasos knyga

Programa 1C:Apskaita įgyvendina kasos knygos (forma KO-4) kūrimo funkcionalumą. yra žurnale PKO ir RKO. Norėdami jį atidaryti, spustelėkite mygtuką „Kasos knyga“.

Ataskaitos antraštėje nurodykite laikotarpį (numatytasis yra einamoji diena). Jei jūsų programa saugo daugiau nei vienos organizacijos įrašus, tai taip pat reikia nurodyti. Be to, esant poreikiui, galima pasirinkti konkretų padalinį, kuriam bus formuojama kasos knyga.

Norėdami gauti išsamesnius ataskaitos nustatymus, spustelėkite mygtuką „Rodyti nustatymus“.

Čia galite nurodyti, kaip bus generuojama kasos knyga, ir kai kuriuos jos dizaino nustatymus 1C.

Atlikę bet kokius šios ataskaitos nustatymų pakeitimus, spustelėkite „Generuoti“.

Dėl to gausite ataskaitą su visais grynųjų pinigų judėjimais kasoje, taip pat likučiais dienos pradžioje / pabaigoje ir likučiais.

Grynųjų pinigų atsargos 1C 8.3 Apskaita

Kasos aparato inventorizavimo tvarka aprašyta 1995-06-13 Rusijos Federacijos finansų ministerijos įsakyme Nr.49.

Deja, 1C 8.3 programoje nėra grynųjų pinigų atsargų ataskaitos INV-15 formoje. Šis prašymas jau buvo pasiūlytas 1C įmonei. Galbūt kada nors baigs programą, bet kol kas buhalteriai kasos aparatą turi inventorizuoti rankiniu būdu.

Formą ir INV-15 užpildymo pavyzdį galite atsisiųsti adresu.

Greičiausias ir efektyviausias būdas išspręsti šią problemą yra užsakyti INV-15 formavimo apdorojimą iš specialisto. Toks apdorojimas ne tik sutaupys daug laiko, bet ir sumažins žmogiškojo faktoriaus įtaką, o tai leis išvengti klaidų.

Mokymų video

Taip pat žiūrėkite vaizdo įrašo instrukcijas, kaip įrašyti grynųjų pinigų operacijas 1C 8.3: