월 마감 설정. 월 마감 설정 UP에서 기간을 마감하는 방법

대부분의 수입 또는 지출 항목은 해당 기본 문서가 1C에 입력될 때 이루어집니다. 그러나 한 달에 한 번 또는 분기에 한 번과 같이 특정 규칙적으로 수행해야 하는 작업이 있으며 이러한 계산에 대한 명확한 알고리즘을 설정할 수 있습니다. 이 경우 필요한 계산을 자동으로 수행하는 월 결산 처리를 통해 도움을 받을 수 있습니다. 1C Enterprise Accounting 8.3 구성의 예를 사용하는 이 기사에서는 월 마감*에 대한 단계별 지침을 제공합니다.

월이 어떻게 마감되는지에 대한 많은 매개변수가 회계 정책 설정에서 설정된다는 점에 유의해야 합니다. 구성의 모든 기능을 고려하지는 않으며 올바른 결과를 얻으려면 올바르게 작성하는 데만 주의하는 것이 좋습니다.

*기사에는 다양한 상황이 등장하므로, 사진은 특정 시기나 기관명과 관련이 없습니다.

운영 BP 8.3의 월 마감

"월 마감" 작업은 "주소"에 있습니다. 작업 – 블록 기간 마감 – 월 마감.

조직이나 회계 정책이 지정되지 않은 경우 월 마감 시 사용할 수 있는 항목을 모두 볼 수 있습니다. 그러한 집회는 한 조직에서 열릴 수 없다는 점을 즉시 알아두겠습니다. 옵션 선택은 과세 시스템, 회계 정책 설정 및 미리 입력된 기본 문서에 따라 다릅니다.

보시다시피, 1C BP 8.3에서 월 마감 처리에는 순차적으로 "통과"되어야 하는 4개의 블록이 포함되어 있습니다.

여기에서 시간 경과에 따른 문서 처리의 역학을 사전에 추적할 수도 있습니다. 문서가 소급하여 다시 게시된 경우 해당 월을 마감하기 전에 프로그램은 모든 후속 문서 일정을 변경하도록 제안합니다.

하단 패널에서는 완료된 작업의 상태에 대한 힌트를 볼 수 있습니다. 오류 없이 수행된 작업은 녹색으로, 잘못된 작업은 빨간색으로 표시됩니다.

1C 8.3에서 월 마감은 회계가 해당 월의 마지막 작업이어야 합니다.하지만 허용된 작업 목록에서 볼 수 있습니다. 급여 계산 및 VAT 규정,하지만 일반적으로 월급은 이미 월말까지 계산되고 통합되었으므로 다시 게시하여 손을 대고 싶지 않습니다. 구매 및 판매 장부를 만드는 경우에도 마찬가지입니다. 무엇을 해야 할까요?

1C는 이러한 사건의 전환을 예견했습니다. 그리고 만약에 급여 계산 및 구매 및 판매 장부 작성해당 월에 대해 이미 작성된 경우 다시 계산되거나 다시 게시되지 않습니다. 이러한 작업 옆에는 해당 작업을 수동으로 편집할 수 있음을 나타내는 확인란 옆에 연필 기호가 나타납니다.

급여계산을 하지 않았으나 사원급여가 설정되어 있는 경우 해당월을 실시할 때 급여를 기준으로 급여와 기여금이 자동으로 계산됩니다. 일정 기간 동안 급여를 받을 필요가 실제로 없는 상황이 있습니다. 그런 다음 생성된 급여를 열고 금액을 0으로 재설정하거나 먼저 빈 급여 문서를 만듭니다.

또한 월말에 사용 가능한 포인트는 여러 요인에 따라 달라집니다. 예를 들어, VAT에 관한 규제 문서는 매 분기 말에 나타나고 대차대조표 재편성은 12월에 발생합니다. 회사에 고정 자산이 없거나 작업복 비용을 상각할 필요가 없는 경우 해당 작업은 사용 가능한 작업 목록에 포함되지 않습니다. 상황이 바뀌면, 월말 처리 건수도 늘어납니다.

월 마감을 취소해야 하는 경우 이를 위한 특별 버튼이 있습니다. 이 경우 수동 조정으로 표시된 작업은 완료된 상태로 유지됩니다.

문서를 다시 게시해야 한다는 경고에도 불구하고 단순히 월 마감을 취소하고 다시 하기로 결정한 상황을 살펴보겠습니다. 잘못된 감가상각 항목이 나타났습니다. 마우스를 클릭하면 상황에 맞는 메뉴를 불러오고 오류를 볼 수 있습니다.

이 경우 문서 재전송을 제안합니다. 또한 월 마감 작업은 해당 기간의 마지막 날에 수행되어 시간(23:59:59)을 나타냅니다.

첫 번째 블록 내에서는 작업이 서로 독립적으로 수행되었지만 그 중 하나가 잘못되었으므로 해당 월의 추가 마감이 형성되지 않았습니다.

이전 기간을 다시 게시하기로 결정한 경우 올바르게 완료된 거래의 상태는 다음과 같이 변경됩니다. 완료~에 반복해야합니다.

생성된 모든 인증서와 계산은 해당 버튼을 클릭하여 볼 수 있습니다. 버튼도 있어요 새로운 내용은 표시되지 않으며 자세한 계산도 없으며 이미 명확하게 표시되는 작업 상태만 표시됩니다.

월을 마감할 때 특정 유형의 계산을 고려해 보겠습니다. 우리는 감가상각 항목을 살펴보았는데, 이는 각 고정 자산에 표시된 잔존 가치와 내용 연수에 따라 계산됩니다.

블록 1

여기에 요점이 있습니다 아이템 비용 조정.원가를 계산하기 전에 먼저 해당 품목의 원가를 정확하게 계산해야 합니다. 이는 평균 가격으로 생산하기 위해 자재를 상각하고 해당 기간 동안 서로 다른 가격으로 여러 영수증을 받은 경우 특히 중요합니다. 또는 자재비 외에 추가 비용이 발생하여 즉시 처리되지 않았으나 이미 자재가 상각된 경우도 있었습니다. 그런 다음 비용을 조정해야 합니다.

예를 들어 한 달 동안 자재(재봉사) 수령이 두 번 있었는데 두 경우 모두 수량은 동일합니다. 가격 개 한 경우에는 30 루블, 두 번째 경우에는 40입니다. 평균 가격은 35이지만 두 번째 영수증 이전에는 10 개입니다. 이미 생산을 위해 상각되었습니다. 그런 다음 월말에 상각 자료 비용이 증가합니다.

때로는 이러한 상황에서 항목을 반전하는 것이 가능합니다.

이 블록은 간접비 상각 비율 계산과 관련이 있습니다. 사실 러시아 연방 세법에 따르면 일부 비용은 전체가 고려되지 않고 특정 기준에 따라 고려될 수 있습니다. 예를 들어, 광고비나 접대비는 배급 등의 대상이 되는 경우가 있습니다. 1C에서는 이러한 모든 유형의 비용이 간접적인 것으로 간주됩니다. 계정 20에 반영되어서는 안되며 이로 인해 세무 회계에 오류가 발생할 수 있습니다. 우리의 경우 광고 비용이 5,000 루블에 달하는 옵션을 표시하지만 1,000 루블만 수락할 수 있습니다. 계산 증명서에 이 상황이 표시됩니다.

여기서는 비용이 많이 드는 계정을 폐쇄하는 방법으로 넘어갑니다. 이 순간 원가가 계산되고, 완제품의 실제 원가가 조정되며,

판매원가 수준. 아마도 이것은 월을 마감할 때 가장 중요하고 방대한 항목일 것입니다. 이 경우 거래 형성은 회계 시스템의 회계 정책 설정과 회계 시스템의 직접 및 간접 비용 목록의 영향을 받습니다.

일반적으로 이러한 특정 계정을 폐쇄할 때 가장 많은 오류가 발생합니다.닫을 때 1C 프롬프트 덕분에 잘못된 문서를 찾아 수정할 수 있습니다. 대부분의 경우 오류는 명명법 그룹의 잘못된 사용과 관련됩니다. 예를 들어, 한 제품 그룹에는 비용이 반영되고 다른 제품 그룹에서는 생산 또는 판매가 수행되었습니다. 또는 일부 비용을 배분해야 하는데 자동 배분을 위한 데이터가 충분하지 않습니다. 예를 들어, 제품군이나 원가 항목을 표시하지 않았거나, 수익은 없지만 기반이 되는 것입니다. 변경한 후에는 해당 월을 다시 닫아야 합니다.

월 마감의 최종 결과는 소득세 계산입니다. 해당 월이 마감된 후 계정 25와 26은 회계상 마감되어야 하며, 20일은 진행 중인 작업 금액으로 남을 수 있습니다. 불완전성이 없으면 20번째 계정도 폐쇄해야 합니다. 계정 90과 91의 경우 상위 수준에 최종 잔액이 없어야 하지만, 하위 계정의 확장 잔액은 일년 내내 반영됩니다.

계정 26의 세무 회계에서는 월 마감의 두 번째 블록에서 계산되는 간접 비용 금액에 차이가 있을 수 있습니다.

잔액을 수정하면 계정 90, 91, 99가 닫히고 재무 결과가 계정 84로 전송됩니다. 계정 잔액이 있는 경우. 84 크레딧이면 이익이 발생하고 차변이면 손실이 발생합니다.

연말에 손실이 발생하면 대차대조표를 개편하기 전에 수동으로 추가 작업을 입력해야 합니다. 예를 들어, 연말에 200,000 루블의 손실이 발생했습니다. NU에서는 이 금액이 미래에 이익을 낼 때 상각될 수 있기 때문에 IT가 발생하고 NU 어딘가에서 이러한 금액을 고려해야 할 필요성이 발생합니다. 회계에서 계정 09는 "당기 손실" 분석을 통해 손실 금액의 20%를 반영하며, DT 84에서는 해당 금액의 80%(160,000)가 손실로 표시됩니다. 또한 내년에도 계정이 있습니다. 09 해당 금액은 '이연비용'으로 지정되어야 합니다. 12월에 추가로 수동입력을 하지 않으면 다음 해 1월 마감 시 오류가 발생하게 됩니다.

수동 작업을 생성합니다. 1C의 힌트에 따라 계정 09에서 BU로 분석을 전송합니다. 현재 기간 손실~에 미래 비용(분석은 참고서에서 선택됩니다).

회계 시스템의 계정 97(회계 시스템을 변경하지 않음)의 경우 손실 금액을 기록합니다. 다양한 출처에서 이 작업에 대해 계정 97의 다양한 하위 계정을 언급하고 있으며, 우리의 경우 가장 적합한 하위 계정은 97.21입니다. 제97조에 따른 하위 구분 유형 중 하나는 하위 구분일 수 있으므로 이 작업에 표시해서는 안 됩니다.

우리는 새로운 유형의 비용을 생성합니다. 이름은 임의적입니다. 디렉토리에서 NU에 대한 유형입니다. 비용 인식은 특별한 순서에 따라 이루어집니다. 우리의 경우 상각 기간을 내년부터 10년으로 설정했습니다. 금액과 설명을 힌트로 지정할 수 있습니다.

위에서 언급했듯이 계정 97에 따르면 회계 장부에 금액을 입력하지 않고 회계 장부에 손실 금액을 표시합니다. BU = NU + 차이 규칙을 준수하기 위해 BP 유형에 따라 손실 금액을 마이너스로 설정합니다.

그 후 대차대조표 개혁을 실시합니다.

내년 1월에는 세금계산에 착오가 없을 것이며, 블록 4월말에는 전년도 손실 상각에 관한 조항이 나타납니다. 이익을 얻으면 상각되기 시작합니다.

1C 회계 8.3에서 월 결산 처리를 사용할 때 주요 사항을 살펴 보았습니다. 우리의 정보 리소스에서는 고정 자산 또는 작업복 회계, 재산세 또는 이윤세 계산, 비용 계산 등 월 마감과 관련된 작업 회계에 대한 자세한 기사를 찾을 수 있습니다.

이 기사에서는 회계 매개변수 설정을 고려하여 해당 월의 일상적인 작업을 수행하는 주요 기능과 기간 말에 발생하는 주요 오류에 대한 설명 및 실제 제거에 대해 설명합니다.

먼저 월결산 업무 프로세스를 자세히 살펴보겠습니다.

모든 비즈니스 거래는 이미 정보 베이스에 입력되었으며 여러 규제 절차를 완료해야 합니다. 규제 운영은 시정, 결산, 회계 및 세금 기록의 올바른 유지 관리로 나눌 수 있습니다.

첫 번째에는 연대순 복원 절차가 포함됩니다. 한 달 동안 비즈니스 거래가 정보 베이스에 입력되면 회계 문서 기록의 올바른 순서가 중단되어 재무 결과가 왜곡될 수 있습니다. 이러한 일이 발생하는 것을 방지하기 위해 올바른 기록 거래 순서를 복원하기 위한 특별한 규제 절차가 있습니다.

계산 절차는 비용 계산과 같은 회계 및 관리 회계 지표의 올바른 계산을 보장합니다.

기타 절차에서는 구매 및 판매에 대한 원장 항목 생성과 같은 회계 및 세금 규칙을 준수해야 합니다. 모든 작업은 규제 문서에 따라 엄격하게 특정 순서에 따라 개별적으로 수행됩니다.

월말 마감 절차 설정

기간 마감 계획을 고려해 봅시다. 비즈니스 프로세스 형태로 제시됩니다. 월결산 메커니즘은 "회계 및 세무 회계" 및 "회계 관리자" 인터페이스에서 사용할 수 있습니다.

절차를 시작하기 전에 설정을 해야 합니다. 월 결산 절차에 대한 설정은 월 결산 설정 참고서에서 확인할 수 있습니다. 기간을 표시하고 세금 시스템 옵션을 선택합니다. 모든 설정은 조직에 관계없이 지정됩니다.

첫 번째 탭의 확인란은 수행할 작업을 나타냅니다(). 예를 들어, 외화로 결제하는 조직이 없다면 통화 재평가 작업을 수행할 필요가 없습니다.

쌀. 1

확인란을 사용하여 필요한 작업을 표시한 후 두 번째 탭인 구성표로 이동해 보겠습니다. 여기에는 비즈니스 프로세스 다이어그램, 수행된 작업 순서, 이러한 절차를 담당하는 활성 및 비활성 사용자가 표시됩니다. 담당자 탭에서 담당자를 지정하거나 다이어그램의 작업 블록을 마우스 오른쪽 버튼으로 클릭하고 사용자를 선택하여 담당자를 지정할 수 있습니다.

VAT 계산 방식은 별도로 표시됩니다.

비용 할당 탭에서는 비용 계산을 위한 비용 할당 방법을 지정할 수 있습니다. 올바른 배포를 위해 "부서" 디렉토리에 부서와 조직의 부서 간 대응도 표시됩니다.

프로시저 실행

월별 마감 설정이 생성되었으므로 이제 절차 자체를 시작할 수 있습니다. "일상 작업" 메뉴 항목으로 이동하여 "월 결산 절차" 항목을 선택해 보겠습니다. 여기서는 "조직"과 "설정"을 나타냅니다. “설정 불러오기” 버튼을 클릭하면 월결산 설정에 따라 회계, 세무, 관리회계에 반영될 특성이 자동으로 설정됩니다.

이제 모든 것이 출시 준비가 되었습니다. "절차 시작" 버튼을 누르고 "일상 작업" 버튼을 클릭하면 사용자가 자동으로 작업을 수신한 것을 볼 수 있으며, 이에 따라 이 단계에서 필요한 규제 문서를 작성해야 합니다.

한 단계를 완료한 후 프로그램은 자동으로 다음 단계로 이동합니다. 일부 단계는 병렬로 수행될 수 있습니다.

모든 작업이 완료되면 절차가 완료된 것으로 간주됩니다.

일상적인 작업 수행 단계

월말 결산 절차가 시작된 후 시스템은 담당자에게 첫 번째 작업을 할당합니다. 그는 "회계 및 세무 회계" 인터페이스로 전환하여 일반 메뉴 항목에서 이를 볼 수 있습니다.

이를 완료하려면 사용자는 이 단계에서 프로그램이 제공할 문서를 작성하고 게시해야 합니다().

쌀. 2

문서가 생성되고 검증된 후 시스템이 다음 작업으로 넘어갈 수 있도록 작업을 완료로 표시할 수 있습니다. 기간 말에 필요한 모든 문서는 비즈니스 프로세스와 별도로 수동으로 생성할 수 있지만 순서대로 잃기 쉽기 때문에 규제 업무 형태에서 직접 생성하고 확인하는 것이 더 편리하고 편리합니다. , 이로 인해 결과가 왜곡될 수 있습니다.

월결산 절차에 포함된 주요 작업을 고려해 보겠습니다.

추가 문서

프로그램이 지연 게시 메커니즘을 사용하는 경우 월말에 "문서 추가 게시" 처리가 시작되어 문서가 모든 등록부에 게시됩니다. 문서 흐름이 큰 경우 이 처리는 정기적으로 실행됩니다.

"문서 지연 게시" 저널에서는 후속 메커니즘이 적용되는 문서를 볼 수 있습니다. "작업 -> 완전히 게시" 작업을 사용하면 문서가 모든 레지스터에 게시됩니다.

계산 상태 복원

기업의 회계 정책에 "계산 순서 복원" 처리로 선금이 상쇄되는 것으로 표시된 경우 해당 기간이 끝나면 이 처리가 시작됩니다. "회계 관리자" 인터페이스로 전환하고 "일상 작업 -> 계산 순서 복원" 메뉴 항목을 선택하면 찾을 수 있습니다. 처리 과정에서 상쇄된 선지급을 위해 올바른 문서 순서가 복원됩니다. 사용 후 영수증 및 판매 서류는 재전송되지 않으며, 그렇지 않을 경우 선금 상쇄 항목이 사라집니다.

일괄 회계 순서 복원

프로그램이 배치 회계를 사용하는 경우 배치를 작성할 때 관리 및 규제 회계의 상각을 연기하고 월말에 특별 처리를 시작하여 응용 프로그램 솔루션 작업을 용이하게 할 수 있습니다. 일괄 회계 레지스터. 이를 위해서는 "회계 매개변수 설정 -> 문서 반영 시 일괄 처리"의 확인란을 선택 취소하고 "일괄 게시" 처리를 시작합니다. 문서가 소급적으로 입력된 경우에도 이 처리를 실행하면 배치 회계 순서가 복원되므로 유용합니다.

재고 상각 비용 조정

일괄 회계에 사용됩니다. 전표를 전기할 때 해당 월의 일괄 회계에 따라 비용 변동이 조정됩니다. 조정은 재고 평가에 "평균별" 방법을 사용할 때 배치 상각의 가중 평균 비용을 계산하고 상품 상각 후 자본화된 상품 구매에 대한 추가 비용을 고려하는 데 필요합니다.

고정 자산 감가상각 계산

규제 운영 형태에서 매월 말일에 "문서 생성"버튼을 클릭하면 "고정 자산 감가 상각"문서가 자동으로 생성됩니다. 다음으로 실행하고 결과를 확인해야 합니다.

일부 고정 자산의 경우 감가상각 방법이 생산량에 비례하거나 균일한 감가상각률에 따라 사용되는 경우 "고정 자산 개발" 문서가 먼저 작성됩니다.

무형 자산의 감가상각 계산

R&D 비용의 감가상각 및 상각 금액은 "무형 자산 감가상각" 문서를 게시할 때 계산됩니다. 마찬가지로 감가상각비가 생산된 제품의 양에 비례하여 계산되는 경우 해당 월에 생산된 제품의 양을 표시해야 합니다.

작업복 비용을 지불하세요

이 단계에서 “원가(작업복, 특수장비, 재고) 상환” 문서가 생성되며, 이 과정에서 시운전 시 전액 상환되지 않은 작업복 및 특수장비 비용의 일부가 상각됩니다.

RBP 상각

"이연 비용 상각"문서를 게시하면 미래 비용 비용의 일부가 현재 비용으로 이체됩니다. 이 부분이 상각될 금액과 계정은 RBP 디렉토리에 표시되어 있습니다.

보험 비용 계산

이 문서는 회계(76.01.2 "직원의 자발적 보험에 대한 지불(기부금)") 및 세무 회계(97.02 "직원의 자발적 보험에 대한 미래 비용")에서 직원의 자발적 보험에 대한 향후 비용을 상각하기 위한 것입니다.

통화자금 재평가

"통화 자금 재평가" 문서를 사용하여 관리 회계 통화 금액은 금전 등록기 및 상대방 및 책임자와의 상호 정산에 따라 재평가됩니다.

VAT를 계산하는 별도의 체계가 있습니다. "VAT 계산 방식" 탭에는 수행해야 하는 작업이 명시되어 있습니다. 프로그램 자체는 필요한 문서를 작성하고 이를 작성하고 게시하도록 제안합니다. 애플리케이션 솔루션은 구매 장부, 판매 장부, VAT 신고서 등 보고 양식을 자동으로 생성합니다. 모든 규제 거래는 저널("회계 및 세무 회계" 인터페이스, 메뉴 "VAT -> VAT 규제 문서")에 저장됩니다.

각 회계 유형에 대해 "비용 계산" 문서가 별도로 생성되며, 모든 회계 유형에 대한 비용을 계산해야 하는 경우 여러 문서(관리 회계, 회계 및 세무 회계용)를 수행합니다. 이 문서는 재고 상각의 실제 비용을 비용으로 계산하고, 진행 중인 작업에서 자재를 상각하고, 일반 생산 및 일반 사업 비용을 생산에 분배합니다. () 고급 원가 회계 분석에만 사용됩니다.

쌀. 삼

비용 계산은 다음 작업으로 구성됩니다.

상품 및 자재 회계가 별도의 계정으로 유지되는 경우 "상품 및 자재 배포"가 수행됩니다.

서비스 목록은 "상품 및 서비스 판매"문서에 따라 결정되며 비용이 계산됩니다.

비용 배분 기준 계산 - 배분 방법은 정보 등록 "원가 항목 배분 방법" 또는 각 항목에 대한 "원가 항목" 디렉토리에서 별도로 지정됩니다. 비용이 분배될 모든 기반의 계산이 수행됩니다. 계산된 기준은 "원가배분기준" 및 "원가배분기준(회계)" 정보 레지스터에 기록됩니다.

기준별 비용 배분 - 기준을 계산한 후 완제품 및 서비스 비용에 비용을 배분합니다.

실제 비용 계산 - 재고 비용의 총 추정이 수행됩니다.

회계 기록부(규제 회계용)의 이동 형성 및 고정 자산 비용(관리 회계용).

재무 결과 생성

"재무 결과 결정"문서는 계정 90과 91을 마감하는 항목을 작성합니다. 이 문서는 회계 및 세무 회계에 반영될 수 있습니다. 세무회계에 문서를 반영할 때 전년도 결손금 상쇄 작업을 수행할 수 있습니다.

90번째 계좌를 해지하면 손익이 반영된 전기가 생성됩니다. 91 계정을 폐쇄하면 다른 유형의 활동에 대한 재무 결과가 계산됩니다.

소득세 계산하기

"소득세 계산" 문서를 사용하면 PBU 18/02 "소득세 계산 회계"규정에 따라 영구 및 이연 법인세 자산과 부채를 계산하고 소득세를 계산할 수 있습니다. 이 문서를 사용하여 이연 법인세 자산 및 부채 잔액을 입력할 수 있습니다.

한 해를 마무리하다

"연도 결산" 문서는 매년 12월에만 수행됩니다. 결과적으로 회계 계정 90 및 91의 하위 계정의 모든 잔액은 코드 99를 사용하여 해당 하위 계정에 기록됩니다. 계정 99 "기타 수입 및 비용"의 하위 계정 모든 잔액은 계정 99.01.1 (2)에 기록됩니다. , 이 계정의 잔액은 계정 84 "이익잉여금(미보상 손실)"으로 상각됩니다.

세금 회계 계정 폐쇄 작업을 통해 자산 가치를 반영하지 않는 세무 회계 계정의 모든 잔액이 상각됩니다.

매달 회계사는 조직 활동의 결과(이익, 손실)가 무엇인지 확인해야 합니다. 이렇게 하려면 1C에서 월을 마감해야 합니다. 또한 보고서 생성의 정확성은 작업의 정확성에 달려 있습니다.

결과적으로 월말에 잔액이 없어야 하는 계정(예: 계정 26)이 폐쇄됩니다. 당월 비용은 하위 계정 90 및 91로 이체됩니다.

1C 8.3에서 "월 마감"을 처리하면 월말에 수행해야 하는 일상적인 작업을 단계별로 자동화할 수 있습니다. 여기에는 구매 및 판매 장부 작성, 간접비 상각 지분 계산 등이 포함됩니다.

이 처리는 "작업" - "월 결산" 메뉴에 있습니다.

아래 그림은 이 처리에 의해 수행되는 모든 작업을 보여줍니다.

기업에서 사용하는 과세 시스템, 회계 정책 등에 따라 이러한 작업 중 일부만 사용할 수 있습니다. 또한 작업 세트는 월, 분기, 연도 등 마감해야 하는 기간에 따라 다릅니다.

월을 마감할 때 수행되는 작업 순서를 따르는 것이 매우 중요합니다. 그렇지 않으면 실수가 불가피합니다. 1C 8.3에서 한 달을 마감하는 방법에 대한 단계별 지침을 살펴보겠습니다.

우선, 1C 8.3에서 월 마감을 시작하기 전에 해야 할 일이 있습니다. "조직" 디렉터리 요소 카드에 있는 동일한 이름의 하이퍼링크를 따라가면 찾을 수 있습니다.

이 기사에서는 이 기능을 자세히 다루지 않습니다. 기사에서 회계 정책 설정에 대해 자세히 알아볼 수 있습니다.

"월 결산" 처리 중

이 예에서는 일반 과세 시스템을 사용하는 조직의 월 마감 예를 살펴보겠습니다. 한 달을 마감할 때 수행되는 작업 목록은 아래 그림과 같습니다. 이 경우 2분기가 동시에 마감되므로 매수, 매도 장부가 추가로 생성됩니다.

1 단계

이 작업은 "급여" 문서를 사용하여 매월 회계사가 구성합니다. "월 결산" 처리에서 해당 라인을 마우스 왼쪽 버튼으로 클릭하면 거래를 볼 수 있습니다.

이 예에서는 다음과 같은 움직임이 형성되었습니다.

다음 단계는 감가상각을 계산하고 해당 항목을 생성하는 것입니다.

조직이 외화로 지급하는 경우 해당 통화는 현재 환율로 재평가됩니다.

2 단계

다음 단계는 간접비 상각 비율을 계산하는 것입니다. 이 경우 프로그램은 비용 계정(20, 23, 25, 26, 44)을 마감하기 위해 중간 계산을 수행합니다.

3단계

이 단계에서는 비용 계정이 20, 23, 25, 26, 44로 닫힙니다. 이러한 작업을 수행할 때는 주의하세요. 그들은 영향을 미칩니다. 우리의 경우 계정 90에 전기가 이루어졌습니다.

4단계

마지막으로 계정 90과 91이 닫히고 소득세가 계산됩니다.

연도가 마감되면 1C에도 잔액 개혁 작업이 진행됩니다.

결론

정해진 문서 순서와 일상적인 작업을 따르는 것이 매우 중요합니다. 대부분의 오류는 계좌를 폐쇄할 때 발생합니다. 그 이유를 찾으려면 분석이 곳곳에 설치되어 있는지, 문서 처리 순서가 준수되는지 확인해야 합니다. 보다 복잡한 상황에서는 관련 계정 카드에 대한 심층 분석을 수행해야 합니다.

월 마감 절차
"월 결산" 기능에 대한 간략한 설명
기능의:
월결산 절차를 구성하고 제어할 수 있습니다.
개별 규제 업무를 수행하는 책임자 간의 상호 작용을 조정하는 데 도움이 됩니다.
이 도구는 "비즈니스 프로세스" 플랫폼의 메커니즘을 사용합니다(자세한 내용은 "1C:Enterprise 8.1 사용자 가이드" 문서 참조).
월 결산 절차를 시작하기 전에 예비 설정이 수행됩니다(“월 결산 설정” 양식, 메뉴 “서비스 - 월 결산”).
월결산 절차는 여러 가지 일상적인 작업으로 구성됩니다. 작업의 구성과 순서는 그래픽 다이어그램에 반영됩니다. 계획에 따른 월 마감 절차 중:
일상적인 작업을 수행하는 담당자를 위해 작업이 자동으로 생성됩니다.
다음 루틴 작업을 수행할 때 다음 작업으로의 전환이 자동으로 수행됩니다. 즉, 새 작업이 생성됩니다.
일부 작업은 병렬로(동시에) 수행될 수 있습니다.
월말 마감 절차는 모든 규제 업무가 완료된 후 완료된 것으로 간주됩니다.
일부 정기작업의 실행이나 월결산 절차 전체를 취소할 수 있습니다. "정기작업 취소 방법"을 참조하세요.
월결산 절차 생성 및 실행
"월 마감" 목록(메뉴 "도구 - 월 마감") 형식으로 새 월 마감 절차가 생성됩니다. - "작업 - 추가"를 선택합니다. 월 결산 프로시저 생성 및 실행은 "일상적인 월 결산 작업 수행 권한" 역할을 가진 사용자가 수행할 수 있습니다.
월 마감 양식에는 창의 오른쪽 창에 나타나는 상황에 맞는 도움말이 포함되어 있습니다. 상황에 맞는 도움말은 "i" 버튼을 클릭하거나 패널 하단에 있는 "이 정보 숨기기" 하이퍼링크를 클릭하여 숨길 수 있습니다. 상황에 맞는 도움말을 표시하려면 "i" 명령 모음 버튼을 눌러야 합니다. 도움말 내용은 양식의 현재 상태(현재 책갈피, 월 마감 절차의 현재 상태)에 따라 달라집니다.
월결산 절차의 현재 상태가 창 제목에 표시됩니다.
"월 결산" 양식의 "매개변수" 탭에서 다음을 표시해야 합니다.
마감월
조직;
월 마감 설정;
회계 유형 (관리 회계, 회계, 세무 회계)에 속합니다.
중요한! 설정에 설정되지 않은 계정 반영 속성은 설정할 수 없으며, 설치된 속성만 끌 수 있습니다. "규제 회계에 반영" 속성이 설정된 조직이 지정된 경우 BU 및 NU 플래그를 설정할 수 있습니다.
프로시저는 "월 결산" 양식(하단 명령 패널의 "프로시저 실행" 버튼)에서 직접 시작할 수 있습니다. 이 경우, 어떤 일상적인 작업이 생성되고 어떤 담당자에게 할당될 것인지를 사용자에게 알려주는 정보 창이 나타납니다. 설정이 잘못되었을 경우, 사용자는 월결산 절차 실행을 거부할 수 있습니다.
절차 진행 상황 모니터링
"구성표" 탭에서 월결산 절차 및 개별 일상 작업의 현재 상태를 확인할 수 있습니다.
완료된 작업은 음영 처리됩니다.
현재 생성된(그리고 실행 대기 중인) 작업에 대한 작업은 빨간색 점선으로 원으로 표시됩니다.
현재 사용자(또는 그가 속한 사용자 그룹)가 수행하도록 할당된 작업은 굵은 프레임으로 표시됩니다.
아직 생성되지 않은 작업은 윤곽선 없이 밝은 색상으로 표시됩니다.
비활성화된 작업은 회색으로 표시됩니다.
절차가 완료되면 다이어그램의 배경이 어두워집니다.
월결산 절차의 현재 상태는 양식 헤더에 표시됩니다.
포함된 각 작업에 대해 책임자가 다이어그램에 표시되어 있습니다.
그래픽 다이어그램의 해당 요소를 두 번 클릭하면 루틴 작업 양식을 열 수 있습니다.
필요한 경우 별도의 루틴 작업 실행을 취소하거나 전체 프로시저를 전체적으로 취소할 수 있습니다(자세한 내용은 "루틴 작업 취소 방법" 참조).
일상적인 작업 수행
책임자는 일상적인 작업을 수행하기 위해 자신에게 전송된 작업을 "일상 작업" 목록 형식으로 볼 수 있습니다. 목록을 열면 선택 항목이 설정됩니다. 담당자는 일상적인 작업을 확인합니다.
그에게 직접 할당됨
자신이 속한 사용자 그룹에 할당됩니다.
이 목록으로 이동할 수 있습니다.
"월 결산" 양식("일상 작업" 버튼)에서 직접
"월 결산" 목록 양식에서 ("이동 - 일상적인 작업" 버튼)
"서비스 - 월말 - 정기운영" 메뉴를 통해
자세한 내용은 "루틴 작업 수행"을 참조하십시오.

월결산 준비 및 원가산정 자체가 가장 어려운 과정으로, 아직 방법론적 자료가 부족합니다. 모든 미묘함을 기억하는 것은 어렵습니다. 특히 기간이 매달이 아니라 분기에 한 번 닫히는 경우에는 더욱 그렇습니다.

계정 20의 일반 비용과 생산비를 실제 생산 비용에 할당하는 방법으로 월을 마감할 때 기억하면 유용한 사항은 무엇입니까?

일괄 회계가 아닌 RAUZ를 사용하는 경우. 주요 작업자의 급여를 성과급 기준으로 계산하지 않고 생산된 제품에 적절하게 분배하려는 경우. 계정 25와 26을 제품군별 제조 제품의 계획 원가에 비례하여 분배하기로 결정한 경우. 제품 그룹이 무엇인지 이해하고 제품 그룹이 회사에서 제조한 특정 제품이 되도록 디렉토리를 작성한 경우. 그런 다음 다음을 확인하십시오.

회계에서는 일반사업비를 직접원가계산 방식으로 배분하는 방식을 삭제합니다.
어떤 비용이 어느 계정에 들어가야 하는지 이해해야 합니다.
01/20/1 현재계정에는 직접 생산 비용이 포함되어야 합니다. 제품이 만들어지는 자재 및 구성 요소, 주요 작업자(기계공, 설치자 등)의 급여, 제3자 수정 및 외부 생산 서비스 비용(도장, 절단, 조각 등) .) . 특정 명명법 그룹 및 부서에 귀속시킬 수 있는 경우 여행 및 초과 일일 수당을 계정 20으로 기록하는 것도 허용됩니다. 모든 비용은 무언가를 생산할 부서에만 전달되어야 합니다(이 부서는 "주 생산" 또는 "보조 생산" 속성을 가진 부서입니다. 여기에는 계획 파견 부서나 회계 부서가 있어서는 안 됩니다. 이들은 모두 다른 부서입니다). 그렇지 않으면 미완성된 작품이 영원히 거기에 걸려 있을 것입니다.

1월 25일 현재계정에는 직접적인 일반 생산 비용과 현재 생산 중이거나 생산할 부문(주 및 보조 부문)만 포함되어야 합니다. 그래야만 특정 문제에 대한 비용이 20번째 계정으로 이체되거나 월 마감 시 진행 중인 작업에 포함됩니다. 이는 기계 감가상각, 도구 상각(설치자를 위한 납땜 인두, 기계공을 위한 파일, 터너용 절단기), 근로자의 의류 또는 윤활제 상각, 장비 수리, 특정 생산 부서에 할당된 장인의 급여 등이 될 수 있습니다. 이 모든 비용은 부서별로 20번 계좌로 그대로 이체됩니다. 월 결산 설정에서 선택한 비용 배분 방법에 따라 출시된 항목 그룹에 분산되지 않는 한.

3월 25일 현재계정에는 모든 부서에 비례적으로 분배되는 간접 일반 생산 비용이 포함되어야 합니다. 그룹, 릴리스. 다른 부서의 비용은 여기에서 수집되어야 합니다. 산업 건물 감가 상각, 생산 서비스 컴퓨터 감가 상각, 생산 관리 직원 급여, 엘리베이터 수리 등

1월 26일과 3월 26일원가 송장은 송장 25와 동일한 방식으로 이루어져야 합니다. 즉, 1월 26일에 발생한 모든 내용이 생산 부서로 이전됩니다. 예를 들어, 기계 생산 칩, 주조소의 물, 전기를 제거합니다. 이러한 비용은 특정 부서의 20번째 계정에 청구된 다음 제품 그룹에만 분산되어야 합니다. 그리고 3월 26일에는 모든 일반 사업 비용을 삭제하고, 이를 생산된 모든 제품과 모든 부서에 분산시킬 것입니다. 차고, 창고 및 기타 건물의 감가상각, 계획 및 경제 서비스용 컴퓨터 감가상각, 물, 전기, 인터넷, 엘리베이터 수리, 쓰레기 제거 등

간접비가 체계적으로 잘못 발생한 경우 "기타 비용 조정" 문서를 사용하여 수동으로 이전할 수 있습니다.
부서 디렉토리를 설정합니다. 어떤 부서에도 속하지 않는 조직의 부서가 있어서는 안 됩니다. 뿐만 아니라 한 번에 여러 개. 회사가 하나인 경우 디렉터리는 일대일로 구성되어야 합니다. 여러 개가 있는 경우 다음과 같이 이해하십시오. 부서는 전체 조직에 대한 부서로 이해하는 것입니다. 예를 들어, 귀하의 회사 중 하나에는 "Garage No. 1" 및 "Garage No. 2" 조직의 부서가 있고, 다른 회사에는 "Transport Shop" 조직의 부서가 있습니다. 박사님, 모두가 모든 것이 "교통 서비스"라고 생각하는 데 익숙합니다. 그러한 부서를 만들고 여기에 차고와 운송 작업장이 모두 포함되어 있음을 나타냅니다.
문서 생산은 "교대 생산 보고서" 문서와 함께 릴리스됩니다. 이 문서에는 어떤 제품이 창고로 출시되고 어떤 재료로 구성되어 있는지가 나와 있습니다. 거기에 다른 비용을 표시할 수도 있습니다. 이러한 자료는 다른 비용과 마찬가지로 공개 시점에 부서에 기재되어야 합니다. "청구서 요청"을 사용하여 부서에 자료를 작성할 수 있습니다. "원가 회계 시트" 보고서를 사용하여 부서의 마이너스 잔액을 추적하고 자재에 대해 진행 중인 작업을 제어합니다.
"재고 회계 시트" 및 "원가 회계 시트"를 사용하여 창고 및 생산의 마이너스 잔액을 추적하고 제거하십시오. 이렇게 하려면 열린 항목에서 모든 선택 항목을 제거하고 선택 항목을 설정합니다. 소품 - "최종 잔액 수량", 비교 유형: - "적음", 값 - "0". 어떤 문서에 마이너스 잔액이 등록되었는지 확인할 수 있습니다.
모든 반출 서류는 제공되지 않은 경우에도(예: 고객이 공급한 원자재로 제품을 생산하는 경우) 세무 회계에 따라 작성되어야 합니다.
출시된 모든 품목에는 계획 가격이 있어야 합니다. 가격 유형에 "계획" 속성이 있는 것입니다. 또한, 계획된 가격의 날짜는 마감되는 분기의 시작일보다 늦어서는 안 됩니다. 발행일이 3월 1일이고 가격이 3월 2일에 결정된 경우 아무 일도 일어나지 않습니다. 가격은 "품목 가격 설정" 문서에 설정되어 있으며 "품목 가격" 정보 레지스터에 저장됩니다.
계획/사실을 확인하고 비용을 전반적으로 분석하려면 생산 기록을 유지해야 합니다. 그렇지 않으면 품목군별 비용의 가마솥이 될 뿐입니다.
모든 서비스 영수증에는 품목군, 비용항목, 비용을 받는 부서를 입력합니다. 예를 들어 제3자 수정과 같은 생산 비용인 경우 해당 비용은 릴리스가 발행될 부서에 속해야 하며, 그렇지 않으면 이 비용이 20번째 계정을 벗어나지 않는다는 점을 기억해야 합니다.

필요한 세부 사항이 모든 곳에서 작성되었는지, 올바르게 작성되었는지 확인하려면 "범용 보고서 (문서, 디렉토리, 등록부)"를 사용할 수 있습니다. 이 보고서를 열고 분석 대상인 "문서"를 선택하고 문서 유형과 검사를 수행할 표 형식 부분을 지정하십시오. 예를 들어, 품목 그룹을 나타내지 않은 문서를 추적해야 합니다. 다음 설정을 사용해 보겠습니다. 라인 그룹화에서는 문서에 대한 링크를 표시하고 선택 항목에서는 날짜, 조직 및 빈 항목 그룹별로 제한을 설정합니다.
모든 구현에서 기업 제품에 해당하는 명명법 그룹을 입력합니다.
요구 사항 및 릴리스에 명명법 그룹을 입력합니다.
모든 생산 문서(서비스 영수증, 요구 사항, 생산 보고서)가 조직에 속하고 "주 생산" 또는 "보조 생산" 속성을 갖는 부서를 나타내는지 확인하십시오. 그리고 이는 생산이 발행되는 부서여야 합니다.
제3자 수정으로 인한 비용은 해당 제품의 릴리스가 발행되는 부서로 돌아가도록 하십시오. 그렇지 않으면 이러한 비용은 계정 20에 계속 남아 있으며 어느 곳에서도 상각되지 않습니다.
다시 "보편 보고서(문서, 디렉토리, 등록부에 관한)" 보고서를 살펴보겠습니다. 문서와 표 형식 부분을 선택하고 설정에서 행 그룹화(먼저 "조직 단위", "링크")를 설정하겠습니다. 선택 항목에서는 날짜, 구성, 비용 항목에 대한 제한을 설정합니다. 또한 표 형식 부분 "서비스"가 비어 있는 문서를 필터링하려면 "줄 번호" 선택 항목을 0으로 설정할 수 있습니다. 이는 표 형식 부분에 행이 하나 이상 있어야 함을 의미합니다.
부서와 연결되지 않은 비용이 없어야 합니다(필요한 세부 정보가 작성되지 않은 사전 보고서로 인해 발생함).
비용 분배 테이블의 월결산 설정에서 하나 이상의 라인이 품목 그룹을 나타내거나 단순하다고 간주되는 분배 방법(이 방법에는 단순 분배 사용 속성이 있음) 또는 비용 항목 분배 방법이 있는 경우 Distribution Base Type = Tabular 또는 SKD를 사용한 다음 정보 레지스터 비용 항목을 분배하는 방법을 작성하는 것은 쓸모가 없으며 프로그램은 이를 살펴보지도 않습니다. 즉, 계획된 생산 비용에 비례하여 비용을 분배하면 프로그램은 정보 기록부를 보지 않습니다.
"교대 생산 보고서"로 생산 활동을 반영하면 ( "송장 요구 사항"을 사용하여 창고에서 생산할 자재를 기록한 다음 "교대 생산 보고서"에서 제품이 어떤 자재로 만들어졌는지 표시합니다.), 원가 항목 “자재 및 반제품”에 대한 원가 배분 테이블의 월결산 설정에서 “배분 안 함” 방법을 지정합니다. 그렇지 않으면 매월 말에 완료되지 않은 자료가 없게 됩니다. 제품이 아직 출시되지 않았더라도 한 달 동안 생산에 투입한 모든 것은 출시한 제품 전체에 분산됩니다.
각 원가 이후에는 다음 마감 기간의 문서를 다시 게시해야 합니다. 그렇지 않으면 비용 계산으로 인해 발생한 조정, 가격 및 거래가 후속 문서에 포함되지 않습니다. 따라서 분기를 마감하는 경우 먼저 1월의 비용 계산을 수행하세요. 그런 다음 2월 문서를 게시하고 2월 비용을 계산합니다. 등.

.단일 기사 기사 .article-ad ( 표시: 없음; )