Zapošljavamo prema GPC ugovoru. GPC sporazumi Prijem za GPC u 1s

Ovo pitanje postavlja se mnogim računovođama koji u svom radu koriste 1C 8.3 Enterprise Accounting, izdanje 3.0.

Ovaj programski proizvod nije namijenjen za automatsko obračunavanje takvih transakcija i morat ćete ručno popuniti potrebne registre kako biste pravilno pripisali porez na dohodak i premije osiguranja kako bi se prikazali u izvješćima.

Pogledajmo ovo pitanje točku po točku:

Dakle, sklopili ste građanskopravni ugovor s pojedincem. Pojedinac je izvršio radove/pružio usluge, što je obuhvaćeno dokumentom Potvrda o izvršenim radovima/obavljenim uslugama. Pretpostavimo da je iznos prema ugovoru bio 10.000 rubalja.

1. Dodajte osobu u imenik

Ispunjavamo sve detalje. Kako bi se osiguralo da se pojedinci s kojima je sklopljen GPC ugovor ne miješaju sa zaposlenicima organizacije, ima smisla stvoriti zasebnu mapu, na primjer, „POJEDINCI. GPC". Ova mapa će vam olakšati buduće ispunjavanje izvješća SZV-M.

2. Izračunavamo naknadu za izvođača

S računovodstvene točke gledišta, ovo bi bilo knjiženje:

DT 26 (44) CT 76,10 – 10.000 rubalja. Subconto je pojedinac.

U 1C, ovo knjiženje se odražava kao Operacija unesena ručno:

3. Na iznos naknade obračunavamo premije osiguranja

Naknade prema GPC ugovorima oporezuju se SAMO:

• doprinosi za osiguranje za obvezno mirovinsko osiguranje u mirovinskom fondu Ruske Federacije u iznosu od 22%
• doprinosi za osiguranje FFOMS u iznosu od 5,1%

Vršimo odgovarajuće transakcije:

Doprinosi u mirovinski fond:

Dt 26 (44) Kt 69.02.7 – 10.000*22%=2.200 rubalja

Doprinosi FFOMS-u:

DT 26(44) Kt 69.03.1 – 10.000*5,1%=510 rubalja

U 1C se podaci o transakciji također odražavaju u dokumentu Transakcija unesena ručno:

4. Od primanja zadržavamo porez na dohodak

Formiramo ožičenje:

Dt 76,10 Kt 68,01 – 10.000*13%=1300 rubalja

U 1C stvaramo Operaciju unesenu ručno.

Pažnja! U Zaduženju računa 76.10 potrebno je naznačiti fizičku osobu u Podkonto. U našem primjeru, ovo je Ivanov Ivan Ivanovich

5. Isplaćujemo iznos naknade izvođaču

Ovaj postupak se može izvršiti putem gotovinskog ili bezgotovinskog plaćanja.

Kod plaćanja u gotovini kreiramo transakcije (ne zaboravite odbiti porez na dohodak):

DT 76,10 CT 50,01 – 10.000 – 1.300 = 8.700 rubalja

U 1C, u odjeljku Gotovinski dokumenti, sastavljamo nalog za gotovinski primitak s vrstom transakcije - Isplata zaposleniku po ugovoru. Nakon knjiženja dokumenta provjeravamo ispravnost knjiženja klikom na gumb “DtKt”. Izdavanje sredstava treba se odraziti prema Dt na računu 76.10 s podračuna pojedinca kojem je izvršeno plaćanje.

Za bezgotovinska plaćanja kreiramo transakcije (ne zaboravite odbiti porez na dohodak):

DT 76,10 CT 51,01 – 10.000 – 1.300 = 8.700 rubalja

Nakon preuzimanja izvoda iz banke klijenta provjeravamo da li je prijenos sredstava na karticu osobe s kojom je sklopljen GPC ugovor spadao u vrstu transakcije - “Prijenos zaposleniku po ugovoru”. Ako je dokument automatski krivo knjižen, ručno mijenjamo tip operacije i zatim u kretanju dokumenta provjeravamo je li ispravno knjižen na konta.

6. Porez na dohodak prebacujemo u proračun

Operacija se odražava sljedećim unosom:

Dt 68,01 Kt 51,01 – 1300 rubalja

7. Automatiziramo rad tako da sve gore opisano bude uključeno u 6-NDFL i izvješća Obračun premije osiguranja

Da biste to učinili, morate ispuniti dva dokumenta:

• Za potrebe obračuna poreza na dohodak - dokument „Porezno knjigovodstveni rad za porez na dohodak” (dostupan u dnevniku dokumenata „Svi dokumenti za porez na dohodak” u odjeljku „Plaće i osoblje”). Dokument se upisuje posebno za svaku osobu kojoj su izvršena plaćanja po GPC ugovoru. Ispunjavamo sve kartice u ovom dokumentu

• Za potrebe obračuna premija osiguranja - dokument “Knjižni obračun premija osiguranja” (dostupan u rubrici “Plaće i kadrovi”). Dokument se također posebno upisuje za svaku osobu kojoj su izvršena plaćanja po GPC ugovoru. U ovom dokumentu popunjavamo samo kartice “Obračunati doprinosi” i “Podaci o prihodima”

Nakon ovih operacija u izvješća će biti uključeni iznosi poreza na dohodak i doprinosa.

8. Ispuniti izvješće SZV-M

Prilikom automatskog popunjavanja izvješća fizičke osobe kojima su izvršene isplate po GPC ugovoru, nažalost, nisu uključene u popis.

Stoga ćete ih morati dodati ručno.

Desnom tipkom miša kliknite polje tablice i kliknite Dodaj.

Iz imenika odabiremo osobu koju trebamo. Ukoliko ste kreirali posebnu mapu za osobe s kojima je sklopljen GPC ugovor, lakše ćete ih pronaći prilikom ispunjavanja izvješća.

Nadamo se da je naš članak bio koristan i da više nemate pitanja o ovoj temi. U suprotnom, rado ćemo vas savjetovati, kako o ovom pitanju, tako io drugim pitanjima rada s 1C softverskim proizvodima

Izvršenje GPC ugovora ima niz značajki.

· Prilikom kreiranja zaposlenika, na kartici "Općenito", morate navesti vrstu ugovora - "Ugovor s izvođačem" ili "Autorski ugovor". U ovom slučaju, sustav stvara personalni broj sa slovom "d" na početku broja (za identifikaciju zaposlenika prema GPC ugovorima). Za unos podataka o fizičkoj osobi možete koristiti poveznicu “Više detalja o fizičkoj osobi” gdje je potrebno navesti adresu prebivališta, osobnu iskaznicu, porezni status, PIB, SNILS itd. (za daljnje automatsko uključivanje fizičke osobe u osobnom izvješćivanju).

Na popisu zaposlenika, zaposlenik s GPC ugovorom izgledat će ovako:

· Za sastavljanje ugovora koristite dokument „Ugovor o obavljanju poslova s ​​pojedincem” (sučelje „Obračun plaća organizacija” - izbornik „Zaposlenici” - „Ugovori o radu”). Dokument mora naznačiti vrstu obračuna, vrstu plaćanja, trošak

Za ispravan odraz u računovodstvu potrebno je odrediti način odraza odabirom iz priručnika “Metode odraza u reguliranom računovodstvu”, ili ako nema odgovarajućeg, unijeti novi.

Unesite šifru odbitka za točan obračun poreza na dohodak. Kao rezultat, dokument bi trebao izgledati otprilike ovako:

2. Kako obračunati naknadu pojedincu prema GPC ugovoru u 1C:UPP?

Prilikom obračuna plaća dokumentom „Plaća“ ugovorni radnici čiji je način isplate „Mjesečno“ uključuju se u karticu „Ugovori (ugovori)“ svaki mjesec do isteka ugovora. Ako je način plaćanja “Jednokratno na kraju roka” - po isteku roka trajanja ugovora. Iznos plaćanja je fiksan i ne uzima u obzir stvarno odrađeno vrijeme. Iznos odbitka unosi se ručno.

Nakon izračuna izračunava se iznos poreza na dohodak uzimajući u obzir iznos odbitka. Preliminarni platni list možete pogledati:

3. Koji se porezi i naknade naplaćuju prema GPC ugovorima?

Dohodak prema GPC ugovorima podliježe porezu na dohodak, doprinosima u mirovinski fond i fondu obveznog zdravstvenog osiguranja.

Porez na dohodak obračunava se prilikom obračuna plaća. Premije osiguranja obračunavaju se pomoću istoimene isprave. (sučelje - “Obračun plaća za organizacije” - izbornik “Porezi i doprinosi” - dokument “Obračun premija osiguranja”).

Nakon unosa mjeseca obračuna, organizacije i podjele, klikom na gumb „ispuni i izračunaj“, na kartici „Dodatna obračuna“ prikazat će se iznosi dospjelih prihoda temeljem GPC ugovora. Na kartici “Doprinosi” - iznosi obračunatih doprinosa:

4. Kako platiti porez prema GPC ugovoru u 1C:UPP?

Za ispravan prikaz i obračun plaćanja poreza i doprinosa u reguliranom izvješćivanju nije dovoljno unijeti isprave za plaćanje. Da biste to učinili, potrebno je unijeti dokumente: “Prijenos poreza na dohodak u proračun” i “Obračuni za premije osiguranja” (sučelje – “Obračun plaća organizacija”, izbornik – “Porezi i doprinosi”):

· Izračuni premija osiguranja.

Prilikom popunjavanja dokumenta potrebno je odabrati vrstu plaćanja/razgraničenja, unijeti datum plaćanja, datum dokumenta i kliknuti na gumb “Popuni stanja”. U dokument se upisuju stanja na dan dokumenta.

Za kontrolu obračunatih i uplaćenih doprinosa možete koristiti „Obračunsku karticu doprinosa za osiguranje:

· Dokument „Prijenos poreza na dohodak u proračun“.

Prilikom popunjavanja dokumenta potrebno je naznačiti za koji mjesec se porez prenosi, unijeti datum plaćanja, datum dokumenta, broj naloga za plaćanje, iznos uplate i kliknuti na gumb „Ispuni” - „Osobe koje su ostvarile dohodak”. Dokument se popunjava, a iznos uplate se raspodjeljuje pojedincima. osobe razmjerno iznosu obračunatog poreza za navedeni mjesec.

5. Kako platiti naknadu prema GPC ugovoru u 1C:UPP?

Dokument “Plaća za isplatu” kreira se na temelju pripadajućeg dokumenta “Isplata plaće” klikom na gumb “Kreiraj dokument za isplatu plaće”. U tom slučaju kreira se već završen dokument. Ili možete kreirati dokument iz izbornika “Plaće” - “Blagajna, banka” - dokument “Obveze za plaće”. U tom slučaju potrebno je unijeti datum dokumenta, mjesec obračuna, način plaćanja (preko blagajne ili banke) i kliknuti gumb „Ispuni”. Tablični dio popunjavaju zaposlenici kojima nisu isplaćene plaće.

Iznos za uplatu popunjava se uzimajući u obzir odbitke. Zamijenite oznaku plaćanja s "Plaćeno".

Na temelju ovog dokumenta možete generirati dokumente za plaćanje:

Nakon obrade isplatnog dokumenta, plaća se smatra isplaćenom, a porez na dohodak zadržan, osim ako računovodstvena politika organizacije ne uključuje pojednostavljeno računovodstvo međusobnih obračuna.

Za kontrolu obračuna poreza na dohodak postoji „Registar obračuna poreza na dohodak“ (izbornik – „Porezi i doprinosi“):

6. Koja se izvješća mogu koristiti za provjeru međusobnih obračuna s ugovornim partnerima u 1C:UPP?

Međusobne obračune s ugovornim partnerima možete provjeriti pomoću sljedećih izvješća: izbornik – “Izvješća”

· Platne liste organizacije:

· Obračun plaća u bilo kojem obliku:

· Za provjeru potpunosti evidentiranih prihoda pri obračunu premija osiguranja i prilikom generiranja transakcija postoji izvješće „Analiza vremenskih razgraničenja zaposlenicima organizacije“.

7. Kako prikazati sva ova obračunska razdoblja u računovodstvu u 1C:UPP?

Za evidentiranje obračunatih plaća, poreza i doprinosa u računovodstvu postoji dokument “Prikaz plaća u registriranom knjigovodstvu”

Nakon popunjavanja mjeseca obračuna, organizacije i klika na gumb "Ispuni", iznosi naših ugovornih sporazuma prikazat će se u kartici "Dodatna obračunavanja". Knjigovodstvo i podračuni izdaju se prema načinu knjiženja koji smo odabrali prilikom sastavljanja ugovora.

U kartici “Promet” promet se generira uzimajući u obzir karticu “Dodatni troškovi” te iznose, obračunate poreze i doprinose.

Tek nakon izrade ovog dokumenta iznosi obračunatih plaća, poreza i doprinosa bit će uzeti u obzir u računovodstvu.

8. Kako se podaci o GPC ugovorima odražavaju u personaliziranom računovodstvu iu potvrdi poreza na dohodak?

Za pripremu podataka za prijenos u mirovinski fond postoji istoimena obrada. (sučelje “Kadrovsko računovodstvo”, izbornik - “Personalizirano računovodstvo”). Nakon odabira izvještajnog razdoblja i klika na gumb “Reformiraj”, podaci o ugovoru ulaze u SZV-6:

i u RSV-1 u str. 110,111,114,140,142,144 odjeljka 1:

i na stranicama 200,204,205,207,210,214,215 odjeljka 2.1:

U potvrdi 2-NDFL (izbornik “Porezi i doprinosi”): Unesite porezno razdoblje, organizaciju i dodajte zaposlenika.

Hvala vam!

Za vođenje evidencije građanskopravnih ugovora u programu u odjeljku Postavke, Obračun plaća postavite oznaku Registriraju se plaćanja po građanskopravnim ugovorima.

Nakon čega će se u odjeljku Plaća pojaviti dnevnik dokumenata, Ugovori, uključujući autorske.

Prilikom izrade Ugovornog dokumenta (radovi, usluge), program vam omogućuje odabir načina plaćanja:

jednom na kraju mandata;

prema potvrdama o izvršenim radovima;

• na kraju mandata uz mjesečne akontacije.

Zaposlenik se može odabrati s popisa zaposlenika ili kreirati.

Ukoliko zaposlenik već radi pod ugovorom o radu ili je već radio, možete kliknuti na poveznicu Prikaži sve - prilikom odabira zaposlenika poništite oznaku Izvođač i odaberite s punog popisa zaposlenika.

U svakom slučaju, potrebno je da ista osoba bude navedena i za ugovor o radu i za ugovor o partnerstvu.

Time će se izbjeći dupliranje pojedinaca u izvješćivanju 2-NDFL, Izračun premija osiguranja, SZV-M, SZV-STAZH i potreba za ručnim ispravljanjem izvješća.

U dokumentu možete popuniti i polje Račun, potkonto ili ostaviti prazno. Tada će Dt račun biti odabran kao onaj naveden za organizaciju prema zadanim postavkama.

Ako ugovor predviđa osiguranje od nezgode, trebate postaviti oznaku Predmet osiguranja od nezgode.

U svim mjesecima od datuma početka do datuma završetka ugovora, zaposlenik naveden u dokumentu uključen je u izvješće SZV-M, čak i ako u tim mjesecima nije obavljao posao prema ugovoru i nije bilo isplata.

Godišnje izvješće SZV-STAZH za ovog zaposlenika uključivat će datume početka i završetka iz dokumenta Ugovor (posao, usluge).

Ukoliko je odabran način isplate - prema potvrdama o obavljenom radu, tada će se iznosi pripisati radniku tek nakon unosa dokumenta Potvrda o obavljenom radu.

Dokument se može kreirati klikom na gumb Kreiraj na temelju ili odlaskom na karticu Aktovi obavljenih radova.

Nakon izrade Potvrda o izvršenim radovima, klikom na gumb Ispuni, u kartici Ugovori dokumenta Obračun plaća i doprinosa za ovaj mjesec pojavit će se iznosi potvrda za mjesec.

Ako je ugovorom naveden jedan od sljedećih načina:

jednom na kraju mandata;

na kraju mandata uz mjesečne akontacije,

tada će na isti način kartica Ugovori za mjesec isteka ugovora ili sve mjesece mjesečnih akontacija sadržavati iznose navedene u ugovoru.

Ako se plaćanje prema GPC ugovorima vrši odvojeno, tijekom razdoblja međuplaćanja, tada program nudi prikladniju metodu obračuna - dokument Obračun prema ugovorima (uključujući autorske).

Za svaki datum plaćanja potrebno je izraditi poseban dokument.

Klikom na gumb Ispuni u dokumentu se odabiru svi akti, svi avansi po ugovorima, svi iznosi za konačni obračun po ugovoru u tekućem mjesecu.

Datum plaćanja postavlja se jednak datumima akata (za iznose po aktima) i datumu dokumenta za predujmove i konačni obračun.

Redove s datumom plaćanja koji nije datum dokumenta potrebno je izbrisati desnom tipkom miša - Izbriši.

Nakon knjiženja dokumenta možete kliknuti na gumb Isplati, a program će kreirati izvode (banka, blagajna, računi – kako je utvrđeno za radnika) s operacijom Obračun po ugovorima.

Potreban izvod možete kreirati sami odabirom operacije Obračun po ugovorima. Program će od vas zahtijevati da navedete jedan ili više obračunskih dokumenata za ugovore prema kojima se plaćanje mora izvršiti.

U dokumentu Obračun po ugovorima ne obračunavaju se doprinosi.

Ovaj obračun se vrši dokumentom Obračun plaća i doprinosa na kraju mjeseca.

Oni. dokumenti Obračuni po ugovorima moraju biti raniji od općeg dokumenta Obračuni plaća i doprinosa.

Knjiženja prema GPC ugovorima.

Klikom na Ispuni dokument Odraz plaća u računovodstvu, iznosi po GPC ugovorima uključuju se uz operaciju Ugovor (rad, usluge) te u kartici Porez na osobnu djelatnost kod operacije Porez na dohodak.

Nakon sinkronizacije s programom Enterprise Accounting ove operacije će formirati knjiženja na konto 70.

Za generiranje prometa za konto 76.10 u programu Računovodstvo potrebno je ručno:

na kartici Obračuni ispravite operaciju na Prihod druge strane;

te u kartici porez na dohodak ispraviti operaciju za porez na dohodak na dohodak ugovornih strana.

Postupak namirenja prema ugovorima je sljedeći:

Dokument Ugovor (radovi, usluge);

Ako je plaćanje na temelju potvrda, onda kreirajte dokumente Potvrda o izvršenim radovima, koja sadrži datum plaćanja;

Za svaki datum plaćanja kreirajte dokument Vremenska razgraničenja po ugovorima sa datumom = datum plaćanja.Klikom na gumb Ispuni bit će dostupni akti i plaćanja tekućeg mjeseca.

U dokumentu kliknite Plati, bit će kreirani izvodi;

Obračun plaća i doprinosa - ispuniti. Obračun doprinosa;

Ako se isplata vrši na opći datum plaće za organizaciju, tada umjesto paragrafa 3-5, dokumenta Obračun plaća i doprinosa, iznosi idu na karticu Ugovori;

Po potrebi ispravite račun 76.10 u dokumentu Odraz plaća u računovodstvu