Võtame tööle GPC lepingu alusel. GPC lepingud GPC vastuvõtt 1 sekundiga

See küsimus tekib paljudel raamatupidajatel, kes kasutavad oma töös 1C 8.3 Enterprise Accounting, väljaanne 3.0.

See tarkvaratoode ei ole mõeldud selliste tehingute automaatseks arvestuseks ning selleks, et aruandes kajastatud üksikisiku tulumaksu ja kindlustusmaksete maksed õigesti seostada, peate käsitsi täitma vajalikud registrid.

Vaatame seda küsimust punkt-punkti haaval:

Seega olete sõlminud eraisikuga tsiviilõigusliku lepingu. Üksik tehtud töö/osutatud teenused, mis on kaetud dokumendiga Tehtud tööde/Teenuste tõend. Oletame, et lepingujärgne summa oli 10 000 rubla.

1. Lisage isik kataloogi

Täidame kõik üksikasjad. Tagamaks, et isikud, kellega on sõlmitud GPC leping, ei seguneks organisatsiooni töötajatega, on mõttekas luua eraldi kaust, näiteks „ÜKSIKUD. GPC". See kaust muudab SZV-M aruande täitmise tulevikus lihtsamaks.

2. Arvutame töövõtjale tasu

Raamatupidamise seisukohast oleks selline postitus:

DT 26 (44) CT 76.10 – 10 000 rubla. Subconto on üksikisik.

1C-s kajastub see postitus käsitsi sisestatud toiminguna:

3. Tasu suuruselt võtame kindlustusmakseid

GPC lepingute alusel makstavaid tasusid maksustatakse AINULT:

• kohustusliku pensionikindlustuse kindlustusmaksed Vene Föderatsiooni pensionifondis 22%
• kindlustusmaksed FFOMS-ile 5,1%

Teeme vastavad tehingud:

Sissemaksed pensionifondi:

Dt 26 (44) Kt 69.02.7 – 10 000*22%=2200 rubla

Panused FFOMS-i:

DT 26(44) Kt 69.03.1 – 10 000*5,1%=510 rubla

1C-s kajastuvad tehinguandmed ka käsitsi sisestatud dokumendis Tehing:

4. Töötasult peame kinni üksikisiku tulumaksu

Moodustame juhtmestiku:

Dt 76,10 Kt 68,01 – 10 000*13%=1300 rubla

1C-s loome käsitsi sisestatud toimingu.

Tähelepanu! Konto 76.10 deebetis on vaja Subcontos märkida isik. Meie näites on see Ivanov Ivan Ivanovitš

5. Maksame töövõtjale tasu suuruse

Seda protseduuri saab teha sularahas või sularahata maksega.

Sularahas tasumisel loome tehinguid (ärge unustage maha arvata üksikisiku tulumaksu):

DT 76.10 CT 50.01 – 10 000 – 1300 = 8700 rubla

1C jaotises Sularahadokumendid koostame kassa laekumise orderi tehingu tüübiga – Töötajale lepingu alusel väljamakse. Pärast dokumendi postitamist kontrollime konteerimise õigsust, vajutades nupule “DtKt”. Raha väljastamine peaks kajastuma vastavalt Dt-le kontol 76.10 selle üksikisiku alamkontolt, kellele makse tehti.

Sularahata maksete jaoks loome tehingud (ärge unustage maha arvata üksikisiku tulumaksu):

DT 76.10 CT 51.01 – 10 000 – 1300 = 8700 rubla

Pärast kliendipangast väljavõtte allalaadimist kontrollime, et rahaülekanne selle isiku kaardile, kellega GPC leping sõlmiti, langes Tehingutüübi alla - "Lepingu alusel töötajale ülekanne". Kui dokument on automaatselt valesti konteeritud, muudame käsitsi toimingu tüüpi ja seejärel kontrollime dokumendi teisaldamise ajal, kas see on raamatupidamiskontodele õigesti konteeritud.

6. Kanname eelarvesse üksikisiku tulumaksu

Toimingut kajastab järgmine kirje:

Dt 68,01 Kt 51,01 – 1300 rubla

7. Automatiseerime toimingud nii, et kõik ülalkirjeldatu sisalduks 6-NDFL ja kindlustusmaksete arvutamise aruannetes

Selleks peate täitma kaks dokumenti:

• Üksikisiku tulumaksuarvestuse jaoks - dokument "Füüsilise isiku tulumaksu maksuarvestuse toiming" (saadaval dokumendilogis "Kõik üksikisiku tulumaksu dokumendid" jaotises "Palgad ja personal"). Dokument sisestatakse eraldi iga isiku kohta, kellele GPC lepingu alusel makseid tehti. Täidame kõik selle dokumendi vahelehed

• Kindlustusmaksete arvestuse jaoks - dokument “Kindlustusmaksete arvestus” (saadaval jaotises “Palgad ja personal”). Samuti sisestatakse dokument eraldi iga isiku kohta, kellele GPC lepingu alusel makseid tehti. Selles dokumendis täidame ainult vahekaardid "Arvutatud sissemaksed" ja "Teave sissetulekute kohta"

Pärast neid toiminguid kantakse aruannetesse üksikisiku tulumaksu ja sissemaksete summad.

8. Täitke SZV-M aruanne

Aruande automaatsel täitmisel ei kuulu kahjuks nimekirja üksikisikud, kellele GPC lepingu alusel makseid tehti.

Seetõttu peate need käsitsi lisama.

Paremklõpsake tabeli väljal ja klõpsake nuppu Lisa.

Valime kataloogist vajaliku isiku. Kui olete loonud eraldi kausta isikute jaoks, kellega GPC leping on sõlmitud, on teil neid aruannet täites lihtsam leida.

Loodame, et meie artikkel oli kasulik ja teil pole selle teema kohta rohkem küsimusi. Vastasel juhul nõustame teid hea meelega nii selles kui ka muudes 1C tarkvaratoodetega töötamise küsimustes

GPC lepingute täitmisel on mitmeid funktsioone.

· Töötaja loomisel tuleb vahekaardil “Üldine” määrata lepingu tüüp – “Töövõtja leping” või “Autorileping”. Sel juhul loob süsteem personalinumbri, mille alguses on täht “d” (töötajate tuvastamiseks GPC lepingute alusel). Üksikisiku andmete sisestamiseks saate kasutada linki "Lisateave üksikisiku kohta", kus peate märkima elukoha aadressi, isikutunnistuse, maksustaatuse, TIN-koodid, SNILS jne (isiku edasiseks automaatseks kaasamiseks isiklikus aruandluses).

Töötajate loendis näeb GPC lepinguga töötaja välja selline:

· Lepingu vormistamiseks kasutada dokumenti “Leping eraisikuga töö tegemiseks” (liides “Organisatsioonide palgaarvestus” - menüü “Töötajad” - “Tööte tegemise lepingud”). Dokumendis peab olema märgitud tekkelaad, makse liik, kulu

Raamatupidamises korrektseks kajastamiseks on vaja kindlaks määrata peegeldamisviis, valides see teatmeteosest “Peegeldusmeetodid reguleeritud raamatupidamises” või sobiva puudumisel sisestada uus.

Sisestage mahaarvamiskood üksikisiku tulumaksu korrektseks arvutamiseks. Selle tulemusena peaks dokument välja nägema umbes selline:

2. Kuidas koguda üksikisikule tasu GPC lepingu alusel 1C:UPP-s?

Palkade arvestamisel dokumendi “Palgaarvestus” abil on lepingulised töötajad, kelle makseliik on “Kuu”, iga kuu kuni lepingu lõppemiseni vahekaardile “Lepingud (lepingud)”. Kui makse liik on "Ühekordne tähtaja lõpus" - lepingu tähtaja möödumisel. Maksesumma on fikseeritud ega arvesta tegelikult töötatud aega. Mahaarvamise summa sisestatakse käsitsi.

Pärast arvestust arvutatakse maha üksikisiku tulumaksu summa, võttes arvesse mahaarvamise summat. Esialgse palgalehega saate tutvuda:

3. Milliseid makse ja tasusid GPC lepingute alusel nõutakse?

GPC lepingute alusel saadud tulult maksustatakse üksikisiku tulumaks, sissemaksed pensionifondi ja kohustusliku ravikindlustuse fondi.

Üksikisiku tulumaks arvestatakse palgaarvestuse arvestamisel. Kindlustusmaksete arvutamisel kasutatakse samanimelist dokumenti. (liides - "Palgaarvestus organisatsioonidele" - menüü "Maksud ja sissemaksed" - dokument "Kindlustusmaksete arvutamine").

Pärast tekke, korraldamise ja jagamise kuu sisestamist, klõpsates nupul „Täida ja arvuta”, kuvatakse vahekaardil „Täiendavad viited” GPC lepingute alusel kogunenud tulusummad. Vahekaardil „Sissemaksed” – kogunenud sissemaksete summad:

4. Kuidas maksta GPC lepingu alusel makse 1C:UPP-s?

Maksude ja osamaksete tasumise korrektseks kajastamiseks ja arvestamiseks reguleeritud aruandluses ei piisa maksedokumentide sisestamisest. Selleks peate sisestama dokumendid: "Üksikuisiku tulumaksu ülekandmine eelarvesse" ja "Kindlustusmaksete arvestus" (liides - "Organisatsioonide töötasude arvutamine", menüü - "Maksud ja sissemaksed"):

· Kindlustusmaksete arvestused.

Dokumendi täitmisel tuleb valida makse liik/viit, sisestada makse kuupäev, dokumendi kuupäev ning vajutada nuppu “Täida saldod”. Dokument täidetakse saldodega dokumendi kuupäeva seisuga.

Kogunenud ja tasutud kindlustusmaksete kontrollimiseks saate kasutada „Kindlustuspreemiate arvestuskaarti:

· Dokument “Füüsilise isiku tulumaksu ülekandmine eelarvesse.”

Dokumendi täitmisel tuleb märkida, millise kuu eest makstakse üle, sisestada maksekuupäev, dokumendi kuupäev, maksekorralduse number, maksesumma ning vajutada nuppu “Täida” - “Tulu saanud eraisikud”. Dokument täidetakse ja maksesumma jagatakse üksikisikute vahel. isikud proportsionaalselt nimetatud kuu kogunenud maksude summaga.

5. Kuidas maksta GPC lepingu alusel tasu 1C:UPP-s?

Dokumendi “Maksmisele kuuluv palk” saab koostada vastava “Palga väljamakse” dokumendi alusel, vajutades nupule “Koosta töötasu väljamaksmiseks dokument”. Sel juhul luuakse juba täidetud dokument. Või saate koostada dokumendi menüüst "Palk" - "Kassa, pank" - dokument "Maksatavad palgad". Sel juhul peate sisestama dokumendi kuupäeva, tekkekuu, makseviisi (kassa kaudu või panga kaudu) ja klõpsama nuppu "Täida". Tabeliosa täidavad töötajad, kelle töötasu on maksmata.

Tasumisele kuuluv summa täidetakse mahaarvamisi arvestades. Asenda maksemärk tekstiga “Tasutud”.

Selle dokumendi alusel saate koostada maksedokumente:

Pärast maksedokumendi töötlemist loetakse palk makstuks ja üksikisiku tulumaks peetakse kinni, välja arvatud juhul, kui organisatsiooni raamatupidamispoliitika sisaldab vastastikuste arvelduste lihtsustatud arvestust.

Üksikisiku tulumaksuarvestuse kontrollimiseks on olemas “Inimese tulumaksuarvestuse register” (menüü – “Maksud ja sissemaksed”):

6. Milliste aruannetega saab 1C:UPP-s lepingupartneritega omavahelisi arveldusi kontrollida?

Vastastikuseid arveldusi lepingupartneritega saate kontrollida järgmiste aruannete abil: menüü – “Aruanded”

· Organisatsiooni palgalehed:

· Palgaarvestus mis tahes kujul:

· Registreeritud tulu täielikkuse kontrollimiseks kindlustusmaksete arvutamisel ja tehingute tegemisel on aruanne “Organisatsiooni töötajate viitlaekumiste analüüs”.

7. Kuidas kajastada kõiki neid viitsummasid raamatupidamises 1C:UPP-s?

Kogunenud töötasu, maksude ja sissemaksete kajastamiseks raamatupidamises on dokument “Palga kajastamine registris”

Pärast kogunemiskuu täitmist, korraldamist ja nupu "Täida" vajutamist kajastuvad meie lepinguliste lepingute summad vahekaardil "Täiendavad viited". Raamatupidamine ja alamkontod väljastatakse vastavalt meie poolt lepingu vormistamisel valitud arvestusmeetodile.

Vahekaardil „Tehingud“ genereeritakse tehingud, võttes arvesse vahekaarti „Lisatasud“ ning summasid, kogunenud makse ja sissemakseid.

Alles pärast selle dokumendi täitmist võetakse arvestuses arvesse kogunenud palkade, maksude ja sissemaksete summad.

8. Kuidas kajastuvad andmed GPC lepingute kohta isikustatud raamatupidamises ja üksikisiku tulumaksu tõendil?

Andmete ettevalmistamiseks pensionifondi ülekandmiseks toimub samanimeline töötlemine. (liides “Personaliarvestus”, menüü – “Personaliseeritud raamatupidamine”). Pärast aruandeperioodi valimist ja nupu "Reform" klõpsamist lähevad lepingu andmed SZV-6-sse:

ja RSV-1 jaotise 1 lk 110,111,114,140,142,144:

ja jaotise 2.1 lehekülgedel 200,204,205,207,210,214,215:

2-NDFL-i sertifikaadis (menüü “Maksud ja sissemaksed”): sisestage maksustamisperiood, organisatsioon ja lisage töötaja.

Aitäh!

Programmis tsiviilõiguslike lepingute üle arvestuse pidamiseks seadke jaotises Seaded, Palgaarvestus lipp Tsiviilõiguslike lepingute alusel sõlmitud maksed registreeritakse.

Pärast seda kuvatakse jaotises Palk dokumentide logi Lepingud, sealhulgas autoriõigusega kaitstud lepingud.

Lepingu dokumendi (tööd, teenused) koostamisel võimaldab programm valida makseviisi:

üks kord tähtaja lõpus;

vastavalt tehtud töö tunnistustele;

• tähtaja lõpus igakuiste ettemaksetega.

Töötaja saab valida Töötajate nimekirjast või luua.

Kui töötaja töötab juba töölepingu alusel või töötas varem, saab klõpsata lingil Näita kõiki – töötaja valimisel tühjendage märge Töövõtja lipust ja valige töötajate täielikust loendist.

Igal juhul on vajalik, et nii töölepingus kui ka seltsingulepingus oleks märgitud sama isik.

See väldib üksikisikute dubleerimist aruandluses 2-NDFL, kindlustusmaksete arvutamine, SZV-M, SZV-STAZH ja vajadust aruandlust käsitsi parandada.

Dokumendis saab täita ka välja Konto, subkonto või jätta selle tühjaks. Seejärel valitakse Dt-konto vaikimisi organisatsiooni jaoks määratud kontoks.

Kui leping näeb ette õnnetusjuhtumikindlustuse, tuleks määrata lipp Õnnetusjuhtumikindlustuse subjekt.

Kõigil kuudel alates lepingu alguskuupäevast kuni lepingu lõppkuupäevani on dokumendis märgitud töötaja kaasatud SZV-M aruandesse, isegi kui neil kuudel ta lepingujärgset tööd ei teinud ja makseid ei olnud.

Selle töötaja SZV-STAZH aastaaruanne sisaldab lepingu (töö, teenuste) dokumendis märgitud algus- ja lõppkuupäeva.

Kui makseviis on valitud - vastavalt tehtud töö tõenditele, laekuvad summad töötajale alles pärast dokumendi Tehtud töötõend sisestamist.

Dokumendi saab luua, klõpsates nuppu Loo põhjal või minnes vahekaardile Lõpetatud toimingud.

Pärast Tehtud tööde tõendite koostamist kuvatakse dokumendi Selle kuu töötasude ja sissemaksete arvestus vahekaardile Lepingud kuu tunnistuste summad, vajutades nuppu Täida.

Kui lepingus on ette nähtud üks järgmistest meetoditest:

üks kord tähtaja lõpus;

tähtaja lõpus igakuiste ettemaksetega,

siis samamoodi on lepingu lõppemise kuu või kõigi kuude igakuiste ettemaksete vahekaardil Lepingud lepingus märgitud summad.

Kui GPC lepingute alusel tasutakse eraldi, maksetevahelisel perioodil, siis pakub programm mugavamat arvutusmeetodit - dokumenti Kogunemine lepingute alusel (sh autoriõigusega lepingute alusel).

Iga maksepäeva kohta on vaja koostada eraldi dokument.

Klõpsates nuppu Täida, valitakse dokumenti kõik toimingud, kõik lepingujärgsed ettemaksed, kõik jooksval kuul lepingujärgse lõpparvelduse summad.

Maksekuupäev määratakse võrdseks toimingute kuupäevadega (aktide alusel summade puhul) ning ettemaksete ja lõpparvelduse dokumendi kuupäevaga.

Dokumendi kuupäevast erineva maksekuupäevaga read tuleb kustutada hiire parema nupuga - Kustuta.

Pärast dokumendi postitamist saate klõpsata nupul Maksta ja programm loob väljavõtted (panka, kassasse, kontodele - nagu töötaja jaoks on kehtestatud) toiminguga Kogunemine lepingute alusel.

Vajaliku väljavõtte saate ise koostada, valides toimingu Tekkevõte lepingute alusel. Programm nõuab, et täpsustaksite lepingute jaoks, mille alusel tuleb tasuda, ühe või mitu tekkepõhist dokumenti.

Dokumendis Kogunemine lepingute alusel sissemakseid ei arvestata.

See arvutus tehakse dokumendiga Palkade ja sissemaksete arvestus kuu lõpus.

Need. dokumendid Viitlaekumised lepingute alusel peavad olema varasemad ülddokumendist Palkade ja sissemaksete laekumine.

Postitused GPC lepingute alusel.

Klõpsates Täida dokument Palga kajastamine raamatupidamises, lisatakse GPC lepingute summad Lepingu (töö, teenused) toiminguga ja vahekaardil Üksikisiku tulumaks toiminguga Üksikisiku tulumaks.

Pärast ettevõtte raamatupidamisprogrammiga sünkroonimist moodustavad need toimingud kirjed kontole 70.

Konto 76.10 jaoks tehingute genereerimiseks raamatupidamisprogrammis peate käsitsi:

parandage vahekaardil Tekkesummad tehingu vastaspoole sissetulekuks;

ja vahekaardil üksikisiku tulumaks korrigeerige tehingu vastaspoolte tulult üksikisiku tulumaksu kohta.

Lepingu alusel arveldamise kord on järgmine:

Dokument Leping (tööd, teenused);

Kui tasumine toimub sertifikaatide alusel, siis koosta dokumendid Tehtud tööde tõend, mis sisaldab tasumise kuupäeva;

Iga maksekuupäeva kohta koostage dokument Viitlaekumised lepingute alusel kuupäev = maksekuupäev Klõpsates nuppu Täida, näete jooksva kuu saadaolevaid toiminguid ja makseid.

Dokumendilt vajuta Maksma, koostatakse väljavõtted;

Palkade ja sissemaksete arvestus – täitke. sissemaksete arvutamine;

Kui väljamakse tehakse organisatsiooni üldisel palgapäeval, siis dokumenti Palkade ja sissemaksete arvutamine lõigete 3-5 asemel lähevad summad vahekaardile Lepingud;

Vajadusel korrigeerida arve 76.10 dokumendis Palkade kajastamine raamatupidamises