συμφωνίες GPC. Προσλαμβάνουμε βάσει συμφωνίας GPC Δεδομένα βάσει συμφωνίας GPC 1s 8.3

Αυτό το ερώτημα προκύπτει για πολλούς λογιστές που χρησιμοποιούν το 1C 8.3 Enterprise Accounting, έκδοση 3.0 στην εργασία τους.

Αυτό το προϊόν λογισμικού δεν προορίζεται για αυτόματη καταγραφή τέτοιων συναλλαγών και θα πρέπει να συμπληρώσετε χειροκίνητα τα απαραίτητα μητρώα για να αποδώσετε σωστά τις πληρωμές φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων και ασφαλίστρων που θα αντικατοπτρίζονται στην αναφορά.

Ας δούμε αυτή την ερώτηση σημείο προς σημείο:

Άρα, έχετε συνάψει σύμβαση αστικού δικαίου με ιδιώτη. Άτομο που εκτέλεσε εργασία/παρείχε υπηρεσίες, το οποίο καλύπτεται από το έγγραφο Πιστοποιητικό Ολοκληρωμένης Εργασίας/Παρεχόμενες Υπηρεσίες. Ας υποθέσουμε ότι το ποσό βάσει της σύμβασης ήταν 10.000 ρούβλια.

1. Προσθέστε ένα άτομο στον κατάλογο

Συμπληρώνουμε όλες τις λεπτομέρειες. Προκειμένου να διασφαλιστεί ότι τα άτομα με τα οποία έχει συναφθεί συμφωνία GPC δεν αναμειγνύονται με τους υπαλλήλους του οργανισμού, είναι λογικό να δημιουργηθεί ένας ξεχωριστός φάκελος, για παράδειγμα, "IDIVIDUALS. GPC». Αυτός ο φάκελος θα σας διευκολύνει να συμπληρώσετε την αναφορά SZV-M στο μέλλον.

2. Υπολογίζουμε αμοιβή για τον ανάδοχο

Από λογιστικής άποψης, αυτή θα ήταν η δημοσίευση:

DT 26 (44) CT 76,10 – 10.000 ρούβλια. Το Subconto είναι άτομο.

Στο 1C, αυτή η δημοσίευση αντικατοπτρίζεται ως Λειτουργία που έχει εισαχθεί με μη αυτόματο τρόπο:

3. Χρεώνουμε ασφάλιστρα για το ποσό της αμοιβής

Οι αμοιβές βάσει των συμφωνιών GPC φορολογούνται ΜΟΝΟ:

ασφαλιστικές εισφορές για υποχρεωτική συνταξιοδοτική ασφάλιση στο Ταμείο Συντάξεων της Ρωσικής Ομοσπονδίας στο ποσό του 22%
ασφαλιστικές εισφορές στο ΦΦΟΜΣ ύψους 5,1%

Κάνουμε τις αντίστοιχες συναλλαγές:

Εισφορές στο Ταμείο Συντάξεων:

Dt 26 (44) Kt 69.02.7 – 10.000*22%=2.200 ρούβλια

Συνεισφορές στο FFMS:

DT 26(44) Kt 69.03.1 – 10.000*5,1%=510 ρούβλια

Στο 1C, τα δεδομένα συναλλαγής αντικατοπτρίζονται επίσης στο έγγραφο Συναλλαγή που καταχωρίστηκε με μη αυτόματο τρόπο:

4. Παρακρατούμε φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων από την αμοιβή

Σχηματίζουμε την καλωδίωση:

Dt 76,10 Kt 68,01 – 10.000*13%=1300 ρούβλια

Στο 1C δημιουργούμε μια Λειτουργία που εισάγεται χειροκίνητα.

Προσοχή! Στη χρέωση του λογαριασμού 76.10, είναι απαραίτητο να υποδείξετε ένα άτομο στο Subconto. Στο παράδειγμά μας, αυτός είναι ο Ivanov Ivan Ivanovich

5. Καταβάλλουμε το ποσό της αμοιβής στον ανάδοχο

Αυτή η διαδικασία μπορεί να πραγματοποιηθεί με πληρωμή με μετρητά ή χωρίς μετρητά.

Όταν πληρώνουμε σε μετρητά, δημιουργούμε συναλλαγές (μην ξεχάσετε να αφαιρέσετε τον φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων):

DT 76,10 CT 50,01 – 10.000 – 1.300 = 8.700 ρούβλια

Στο 1C, στην ενότητα Έγγραφα μετρητών, συντάσσουμε μια εντολή απόδειξης μετρητών με τον Τύπο συναλλαγής - Πληρωμή σε υπάλληλο βάσει σύμβασης. Μετά την ανάρτηση του εγγράφου, ελέγχουμε ότι η ανάρτηση είναι σωστή κάνοντας κλικ στο κουμπί «DtKt». Η έκδοση κεφαλαίων θα πρέπει να αντικατοπτρίζεται σύμφωνα με το Dt στον λογαριασμό 76.10 από τον υπολογαριασμό του ατόμου στο οποίο έγινε η πληρωμή.

Για πληρωμές χωρίς μετρητά, δημιουργούμε συναλλαγές (μην ξεχάσετε να αφαιρέσετε τον φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων):

DT 76,10 CT 51,01 – 10.000 – 1.300 = 8.700 ρούβλια

Αφού κατεβάσουμε το αντίγραφο κίνησης από την τράπεζα πελατών, ελέγχουμε ότι η μεταφορά χρημάτων στην κάρτα του ατόμου με το οποίο συνήφθη η συμφωνία GPC εμπίπτει στον Τύπο συναλλαγής - "Μεταφορά σε υπάλληλο βάσει σύμβασης". Εάν το παραστατικό καταχωρηθεί αυτόματα εσφαλμένα, αλλάζουμε χειροκίνητα τον τύπο λειτουργίας και, στη συνέχεια, ελέγχουμε κατά τη μετακίνηση του παραστατικού ότι έχει καταχωρηθεί σωστά στους λογιστικούς λογαριασμούς.

6. Μεταφέρουμε φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων στον προϋπολογισμό

Η λειτουργία αντικατοπτρίζεται από την ακόλουθη καταχώρηση:

Dt 68,01 Kt 51,01 – 1.300 ρούβλια

7. Αυτοματοποιούμε τις λειτουργίες έτσι ώστε όλα όσα περιγράφονται παραπάνω να περιλαμβάνονται στις αναφορές 6-NDFL και Υπολογισμός ασφαλίστρων

Για να το κάνετε αυτό, πρέπει να συμπληρώσετε δύο έγγραφα:

Για σκοπούς λογιστικής φορολογίας εισοδήματος φυσικών προσώπων - το έγγραφο "Φορολογική λογιστική λειτουργία για φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων" (διατίθεται στο αρχείο καταγραφής εγγράφων "Όλα τα έγγραφα για φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων" στην ενότητα "Μισθοί και προσωπικό"). Το έγγραφο καταχωρίζεται χωριστά για κάθε άτομο στο οποίο πραγματοποιήθηκαν πληρωμές βάσει της συμφωνίας GPC. Συμπληρώνουμε όλες τις καρτέλες σε αυτό το έγγραφο

Για τους σκοπούς της λογιστικής για τα ασφάλιστρα - το έγγραφο «Λογιστική για τα ασφάλιστρα» (διατίθεται στην ενότητα «Μισθοί και προσωπικό»). Το έγγραφο καταχωρείται επίσης ξεχωριστά για κάθε άτομο στο οποίο πραγματοποιήθηκαν πληρωμές βάσει της συμφωνίας GPC. Σε αυτό το έγγραφο, συμπληρώνουμε μόνο τις καρτέλες "Υπολογιζόμενες εισφορές" και "Πληροφορίες εισοδήματος"

Μετά από αυτές τις πράξεις, τα ποσά του φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων και των εισφορών θα περιλαμβάνονται στις εκθέσεις.

8. Συμπληρώστε την αναφορά SZV-M

Κατά την αυτόματη συμπλήρωση της αναφοράς, τα άτομα στα οποία πραγματοποιήθηκαν πληρωμές βάσει της συμφωνίας GPC, δυστυχώς, δεν περιλαμβάνονται στη λίστα.

Επομένως, θα πρέπει να τα προσθέσετε χειροκίνητα.

Κάντε δεξί κλικ στο πεδίο του πίνακα και κάντε κλικ στην Προσθήκη.

Επιλέγουμε το άτομο που χρειαζόμαστε από τον κατάλογο. Εάν έχετε δημιουργήσει έναν ξεχωριστό φάκελο για άτομα με τα οποία έχει συναφθεί η συμφωνία GPC, θα είναι ευκολότερο για εσάς να τα βρείτε κατά τη συμπλήρωση της αναφοράς.

Ελπίζουμε ότι το άρθρο μας ήταν χρήσιμο και δεν έχετε περισσότερες ερωτήσεις σχετικά με αυτό το θέμα. Διαφορετικά, θα χαρούμε να σας συμβουλεύσουμε, τόσο για αυτό το ζήτημα όσο και για άλλα θέματα εργασίας με προϊόντα λογισμικού 1C

Η εκτέλεση συμφωνιών GPC έχει μια σειρά από χαρακτηριστικά.

· Κατά τη δημιουργία ενός υπαλλήλου, στην καρτέλα "Γενικά", πρέπει να καθορίσετε τον τύπο της συμφωνίας - "Συμφωνητικό ανάδοχου" ή "Συμφωνητικό Συντάκτη". Σε αυτήν την περίπτωση, το σύστημα δημιουργεί έναν αριθμό προσωπικού με το γράμμα «d» στην αρχή του αριθμού (για τον προσδιορισμό των εργαζομένων βάσει συμφωνιών GPC). Για να εισαγάγετε δεδομένα σχετικά με ένα άτομο, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τον σύνδεσμο "Περισσότερες λεπτομέρειες για ένα άτομο", όπου πρέπει να υποδείξετε τη διεύθυνση κατοικίας, ταυτότητα, φορολογικό καθεστώς, κωδικούς TIN, SNILS κ.λπ. (για περαιτέρω αυτόματη συμπερίληψη του ατόμου στην προσωπική αναφορά).

Στη λίστα των εργαζομένων, ένας υπάλληλος με συμφωνία GPC θα μοιάζει με αυτό:

· Για να συντάξετε μια σύμβαση, χρησιμοποιήστε το έγγραφο "Σύμβαση για την εκτέλεση εργασίας με ένα άτομο" (διεπαφή "Υπολογισμός μισθών οργανισμών" - μενού "Εργαζόμενοι" - "Συμβάσεις για την εκτέλεση εργασίας"). Το έγγραφο πρέπει να αναφέρει το είδος του δεδουλευμένου, το είδος της πληρωμής, το κόστος

Για σωστό προβληματισμό στη λογιστική, είναι απαραίτητο να προσδιορίσετε τη μέθοδο προβληματισμού επιλέγοντάς την από το βιβλίο αναφοράς "Μέθοδοι προβληματισμού στη ρυθμιζόμενη λογιστική" ή εάν δεν υπάρχει κατάλληλος, εισάγετε μια νέα.

Εισάγετε τον κωδικό έκπτωσης για τον σωστό υπολογισμό του φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων. Ως αποτέλεσμα, το έγγραφο θα πρέπει να μοιάζει με αυτό:

2. Πώς να συγκεντρώσετε αμοιβή σε ένα άτομο βάσει συμφωνίας GPC στο 1C:UPP;

Κατά τον υπολογισμό των μισθών με χρήση του παραστατικού «Μισθοδοσία», οι συμβασιούχοι των οποίων ο τύπος πληρωμής είναι «Μηνιαία» περιλαμβάνονται στην καρτέλα «Συμβάσεις (συμβάσεις)» κάθε μήνα μέχρι τη λήξη της σύμβασης. Εάν ο τύπος πληρωμής είναι "Μία φορά στο τέλος της περιόδου" - κατά τη λήξη της διάρκειας της σύμβασης. Το ποσό πληρωμής είναι σταθερό και δεν λαμβάνει υπόψη τον πραγματικό χρόνο εργασίας. Το ποσό της έκπτωσης εισάγεται χειροκίνητα.

Μετά τον υπολογισμό, το ποσό του φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων υπολογίζεται λαμβάνοντας υπόψη το ποσό της έκπτωσης. Μπορείτε να δείτε το προκαταρκτικό δελτίο πληρωμής:

3. Ποιοι φόροι και τέλη χρεώνονται βάσει των συμφωνιών GPC;

Το εισόδημα βάσει συμβάσεων GPC υπόκειται σε φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων, εισφορές στο Ταμείο Συντάξεων και στο Ταμείο Υποχρεωτικής Ιατρικής Ασφάλισης.

Ο φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων υπολογίζεται κατά τον υπολογισμό της μισθοδοσίας. Τα ασφάλιστρα υπολογίζονται με ομώνυμο παραστατικό. (διεπαφή - "Υπολογισμός μισθοδοσίας για οργανισμούς" - μενού "Φόροι και εισφορές" - έγγραφο "Υπολογισμός ασφαλίστρων").

Αφού εισαγάγετε τον μήνα συγκέντρωσης, οργάνωσης και διαίρεσης, κάνοντας κλικ στο κουμπί «συμπλήρωση και υπολογισμός», η καρτέλα «Πρόσθετες δεδουλευμένες» θα εμφανίσει τα ποσά των εσόδων που συγκεντρώθηκαν στο πλαίσιο των συμφωνιών GPC. Στην καρτέλα "Εισφορές" - τα ποσά των δεδουλευμένων εισφορών:

4. Πώς να πληρώσετε φόρο σύμφωνα με μια συμφωνία GPC στο 1C:UPP;

Για να αντικατοπτρίζεται σωστά και να λαμβάνεται υπόψη η πληρωμή φόρων και εισφορών στις ρυθμιζόμενες αναφορές, δεν αρκεί η εισαγωγή παραστατικών πληρωμής. Για να το κάνετε αυτό, πρέπει να εισαγάγετε τα έγγραφα: "Μεταφορά φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων στον προϋπολογισμό" και "Υπολογισμοί για ασφάλιστρα" (διεπαφή - "Υπολογισμός μισθών οργανισμών", μενού - "Φόροι και εισφορές"):

· Υπολογισμοί ασφαλίστρων.

Κατά τη συμπλήρωση του παραστατικού, πρέπει να επιλέξετε τον τύπο πληρωμής/συσσώρευσης, να συμπληρώσετε την ημερομηνία πληρωμής, την ημερομηνία παραστατικού και να κάνετε κλικ στο κουμπί «Συμπλήρωση υπολοίπων». Το παραστατικό συμπληρώνεται με τα υπόλοιπα κατά την ημερομηνία του παραστατικού.

Για να ελέγξετε τις δεδουλευμένες και τις καταβληθείσες εισφορές, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε την «Λογιστική Κάρτα Ασφαλιστικών Εισφορών:

· Έγγραφο «Μεταφορά φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων στον προϋπολογισμό».

Κατά τη συμπλήρωση του παραστατικού, πρέπει να υποδείξετε για ποιον μήνα μεταφέρεται ο φόρος, να συμπληρώσετε την ημερομηνία πληρωμής, την ημερομηνία παραστατικού, τον αριθμό εντολής πληρωμής, το ποσό πληρωμής και να κάνετε κλικ στο κουμπί "Συμπλήρωση" - "Άτομα που έλαβαν εισόδημα". Το έγγραφο συμπληρώνεται και το ποσό πληρωμής διανέμεται μεταξύ των ατόμων. πρόσωπα σε αναλογία με το ποσό των δεδουλευμένων φόρων για τον καθορισμένο μήνα.

5. Πώς να πληρώσετε αμοιβή βάσει συμφωνίας GPC στο 1C:UPP;

Το παραστατικό «Μισθός προς πληρωμή» μπορεί να δημιουργηθεί με βάση το αντίστοιχο έγγραφο «Πληρωμή μισθού» κάνοντας κλικ στο κουμπί «Δημιουργία παραστατικού για πληρωμή μισθού». Σε αυτήν την περίπτωση, δημιουργείται ένα ήδη συμπληρωμένο έγγραφο. Ή μπορείτε να δημιουργήσετε ένα παραστατικό από το μενού "Μισθοδοσία" - "Ταμείο, τράπεζα" - έγγραφο "Πληρωτέοι μισθοί". Σε αυτήν την περίπτωση, θα πρέπει να εισαγάγετε την ημερομηνία του παραστατικού, τον μήνα συγκέντρωσης, τον τρόπο πληρωμής (μέσω ταμείου ή τράπεζας) και κάντε κλικ στο κουμπί «Γέμισμα». Το μέρος του πίνακα συμπληρώνεται από υπαλλήλους των οποίων οι αποδοχές δεν έχουν καταβληθεί.

Το ποσό που πρέπει να καταβληθεί συμπληρώνεται λαμβάνοντας υπόψη τις κρατήσεις. Αντικαταστήστε το σήμα πληρωμής με "Πληρωμή".

Με βάση αυτό το έγγραφο, μπορείτε να δημιουργήσετε έγγραφα πληρωμής:

Μετά την επεξεργασία του παραστατικού πληρωμής, ο μισθός θεωρείται καταβληθείς και ο φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων παρακρατείται, εκτός εάν η λογιστική πολιτική του οργανισμού περιλαμβάνει απλουστευμένη λογιστική των αμοιβαίων διακανονισμών.

Για τον έλεγχο της λογιστικής φορολογίας εισοδήματος φυσικών προσώπων, υπάρχει ένα «Μητρώο Λογιστικής Φορολογίας Προσωπικού Εισοδήματος» (μενού – «Φόροι και Εισφορές»):

6. Ποιες αναφορές μπορούν να χρησιμοποιηθούν για τον έλεγχο αμοιβαίων διακανονισμών με συμβατικούς εταίρους στο 1C:UPP;

Μπορείτε να ελέγξετε τους αμοιβαίους διακανονισμούς με τους συμβατικούς εταίρους χρησιμοποιώντας τις ακόλουθες αναφορές: μενού – «Αναφορές»

· Δελτία μισθοδοσίας οργανισμού:

· Μισθοδοσία σε οποιαδήποτε μορφή:

· Για τον έλεγχο της πληρότητας των καταγεγραμμένων εσόδων κατά τον υπολογισμό των ασφαλίστρων και κατά τη δημιουργία συναλλαγών, υπάρχει μια αναφορά «Ανάλυση δεδουλευμένων σε υπαλλήλους του οργανισμού».

7. Πώς να αντικατοπτρίζονται όλα αυτά τα δεδουλευμένα στη λογιστική στο 1C:UPP;

Για να αντικατοπτρίζει τους δεδουλευμένους μισθούς, φόρους και εισφορές στη λογιστική, υπάρχει ένα έγγραφο «Αντανάκλαση των μισθών στην εγγεγραμμένη λογιστική»

Αφού συμπληρώσετε τον μήνα συγκέντρωσης, οργάνωση και κάνετε κλικ στο κουμπί «Γέμισμα», τα ποσά των συμβατικών μας συμφωνιών θα εμφανιστούν στην καρτέλα «Πρόσθετα δεδουλευμένα». Η λογιστική και οι υπολογαριασμοί εκδίδονται σύμφωνα με τη μέθοδο καταγραφής που επιλέξαμε κατά την κατάρτιση της σύμβασης.

Στην καρτέλα «Συναλλαγές», οι συναλλαγές δημιουργούνται λαμβάνοντας υπόψη την καρτέλα «Πρόσθετες χρεώσεις» και τα ποσά, τους δεδουλευμένους φόρους και τις εισφορές.

Μόνο μετά τη συμπλήρωση αυτού του παραστατικού θα λαμβάνονται υπόψη λογιστικά τα ποσά των δεδουλευμένων αποδοχών, φόρων και εισφορών.

8. Πώς αντικατοπτρίζονται τα δεδομένα σχετικά με τις συμφωνίες GPC στην εξατομικευμένη λογιστική και στο πιστοποιητικό φορολογίας εισοδήματος φυσικών προσώπων;

Για την προετοιμασία δεδομένων για μεταφορά στο Ταμείο Συντάξεων, υπάρχει ομώνυμη επεξεργασία. (διεπαφή «Λογιστική Προσωπικού», μενού - «Εξατομικευμένη Λογιστική»). Αφού επιλέξετε την περίοδο αναφοράς και κάνετε κλικ στο κουμπί "Μεταρρύθμιση", τα δεδομένα της σύμβασης μεταφέρονται στο SZV-6:

και στο RSV-1 στις σελ. 110,111,114,140,142,144 της ενότητας 1:

και στις σελίδες 200,204,205,207,210,214,215 της ενότητας 2.1:

Στο πιστοποιητικό 2-NDFL (μενού «Φόροι και εισφορές»): Εισαγάγετε τη φορολογική περίοδο, τον οργανισμό και προσθέστε έναν υπάλληλο.

Ευχαριστώ!

Τα τελευταία χρόνια, οι πελάτες μας έχουν όλο και περισσότερες ερωτήσεις σχετικά με τη σωστή εκτέλεση των αστικών συμβάσεων στα προγράμματα 1C και ως εκ τούτου αποφασίσαμε να γράψουμε ένα σύντομο άρθρο σχετικά με αυτό το θέμα.
Θα ήθελα να επιστήσω αμέσως την προσοχή σας στο γεγονός ότι η αυτόματη προσαύξηση και πληρωμή αποδοχών στο πλαίσιο των συμφωνιών GPC ΔΕΝ προβλέπεται στο πρόγραμμα 1C: Accounting 8.

Δεν χρειάζεται να απαιτήσετε τα πάντα από αυτό το πρόγραμμα. Αυτό είναι ένα εξαιρετικό εργαλείο για την τήρηση λογιστικών και φορολογικών αρχείων και για πλήρη λογιστική καταγραφή των μισθών με διάφορα χρονοδιαγράμματα εργασίας, ποσοστά, μπόνους, συμβάσεις κ.λπ. είναι απαραίτητο να αγοράσετε το πρόγραμμα 1C: Μισθός και Διαχείριση Προσωπικού 8.
Έτσι, στο άρθρο θα εξετάσουμε τις πληρωμές βάσει της συμφωνίας GPC στο πρόγραμμα 1C: Μισθοί και Διαχείριση Προσωπικού 8, έκδοση 3.1.
Πρώτα απ 'όλα, ας ελέγξουμε αν το πρόγραμμά μας είναι ρυθμισμένο να καταχωρεί συμφωνίες GPC. Για να το κάνετε αυτό, στην ενότητα ΡυθμίσειςΑς περάσουμε στις ρυθμίσεις υπολογισμού μισθών:

Στο παράθυρο που ανοίγει, επιλέξτε το κατάλληλο πλαίσιο:

Ο ανάδοχος που εκτελεί τις εργασίες βάσει της συμφωνίας GPC πρέπει να περιλαμβάνεται στον κατάλογο Υπαλλήλους. Εάν ο ερμηνευτής δεν εργάζεται στον οργανισμό μας, τότε πρέπει να δημιουργηθεί ένας υπάλληλος: στην ενότητα Προσωπικόανοίξτε τη λίστα Υπαλλήλουςκαι πατήστε το κουμπί Δημιουργώ:

Δημιουργούμε νέο υπάλληλο, συμπληρώνουμε όλα τα απαραίτητα στοιχεία.
Τώρα πρέπει να καταχωρήσουμε τη συμφωνία GPC στο πρόγραμμα. Υπάρχουν δύο τρόποι για να γίνει αυτό. Το πρώτο, απευθείας από την κάρτα του υπαλλήλου χρησιμοποιώντας το κουμπί Πλήρη έγγραφα:

Η δεύτερη μέθοδος βρίσκεται στην ενότητα Μισθόςανοίξτε τη λίστα των συμβάσεων:

Και δημιουργούμε μια νέα συμφωνία GPC:

Το πλεονέκτημα της πρώτης μεθόδου έναντι της δεύτερης είναι ότι κατά τη δημιουργία μιας συμφωνίας από την κάρτα ενός υπαλλήλου, ο οργανισμός και ο υπάλληλος θα αντικατασταθούν αυτόματα στη φόρμα συμφωνίας. Αρχικά, συμπληρώστε την επικεφαλίδα του εγγράφου: οργάνωση, υπάλληλος, ημερομηνίες έναρξης και λήξης της σύμβασης, ημερομηνία του εγγράφου, λογαριασμός στον οποίο θα αντικατοπτρίζονται τα έξοδα βάσει αυτής της σύμβασης στη λογιστική και το τμήμα στο οποίο θα πραγματοποιηθούν αυτές οι δαπάνες αντανακλάται:

Τώρα ας προχωρήσουμε στη συμπλήρωση των όρων της σύμβασης. Όπως μπορείτε να δείτε, το πρόγραμμα παρέχει τη δυνατότητα ρύθμισης τριών διαφορετικών τρόπων πληρωμής στο πλαίσιο μιας συμφωνίας GPC. Ας ρίξουμε μια πιο προσεκτική ματιά στον τρόπο λειτουργίας του εγγράφου για καθεμία από αυτές τις επιλογές.

1) Η πληρωμή βάσει της συμφωνίας πραγματοποιείται Μια φορά στο τέλος της θητείας.Στους όρους της σύμβασης, καθορίζουμε το ύψος της αμοιβής και τσεκάρουμε το κατάλληλο πλαίσιο.
Εάν η σύμβαση ορίζει ότι οι αποδοχές βάσει αυτής υπόκεινται σε ασφάλιστρα για την υποχρεωτική ασφάλιση ατυχήματος, τότε είναι επίσης απαραίτητο να επιλέξετε το κατάλληλο πλαίσιο εδώ.
Εδώ, με αυτόν τον τρόπο πληρωμής, πρέπει να αναφέρετε το ποσό των τεκμηριωμένων δαπανών που πραγματοποιήθηκαν από τον υπάλληλο για την εκτέλεση εργασιών βάσει της σύμβασης. Αυτές οι δαπάνες θα γίνονται δεκτές ως έκπτωση φόρου.

Αφού ολοκληρωθεί και καταγραφεί το έγγραφο, μπορείτε να δημιουργήσετε έντυπα της σύμβασης και το πιστοποιητικό αποδοχής για ολοκληρωμένες εργασίες (υπηρεσίες), τα οποία είναι διαθέσιμα κάνοντας κλικ στο κουμπί Σφραγίδα:

Το δεδουλευμένο βάσει της συμφωνίας GPC μπορεί να γίνει με δύο τρόπους. Χρησιμοποιώντας το έγγραφο. Στο παράδειγμά μας, ο υπολογισμός θα γίνει αυτόματα κατά τον υπολογισμό των μισθών Δεκεμβρίου 2017, αφού η ημερομηνία λήξης της σύμβασης είναι 31/12/17:

Ο φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων θα υπολογιστεί αυτόματα χρησιμοποιώντας τα ίδια έγγραφα:

και υπολογίζονται τα ασφάλιστρα:

Εάν χρειάζεται να συγκεντρώσετε αμοιβή βάσει συμφωνίας GPC κατά τη διάρκεια της περιόδου διακανονισμού, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε ένα ειδικό έγγραφο Συλλογισμός βάσει συμβάσεων (συμπεριλαμβανομένων των πνευματικών δικαιωμάτων)Στο κεφάλαιο Μισθός

Δημιουργήστε ένα νέο έγγραφο, συμπληρώστε τον μήνα, την οργάνωση και την ημερομηνία του εγγράφου και κάντε κλικ στο κουμπί Γέμισμα. Το πρόγραμμα θα υπολογίζει αυτόματα δεδουλευμένα για συμβόλαια και φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων. Λάβετε υπόψη ότι με αυτό το έγγραφο δεν χρεώνονται ασφάλιστρα. Με αυτόν τον τρόπο υπολογισμού, οι εισφορές θα υπολογίζονται χωριστά από τα δεδουλευμένα βάσει του εγγράφου της σύμβασης του Δεκεμβρίου.

2) Ας εξετάσουμε τώρα τη δεύτερη μέθοδο υπολογισμού Σύμφωνα με τα πιστοποιητικά εκτέλεσης εργασιών:

Σε αυτήν την περίπτωση, η δεύτερη καρτέλα αυτού του εγγράφου είναι διαθέσιμη σε εμάς, στην οποία είναι απαραίτητο να καταχωρίσουμε τις πράξεις ολοκληρωμένης εργασίας. Λάβετε υπόψη ότι με αυτόν τον τρόπο πληρωμής, δεν αναφέρουμε το ποσό των επιβεβαιωμένων εξόδων εδώ. Αυτά τα στοιχεία θα συμπληρώνονται κάθε μήνα κατά την έκδοση πιστοποιητικού ολοκλήρωσης.
Μια πράξη μπορεί να δημιουργηθεί αυτόματα βάσει συμφωνίας χρησιμοποιώντας το κουμπί Δημιουργία με βάσηή στην καρτέλα Πράξεις ολοκληρωμένης εργασίας κάνοντας κλικ στο κουμπί Γέμισμα:

Κατά τη σύνταξη πιστοποιητικού ολοκλήρωσης της εργασίας, συμπληρώστε προσεκτικά όλες τις λεπτομέρειες αυτού του εγγράφου. Για παράδειγμα, στην περίπτωσή μας το έργο δεν ολοκληρώθηκε ούτε κατά το ήμισυ. Αναφέρουμε το ποσό σύμφωνα με την πράξη και την τεκμηριωμένη έκπτωση:

Επιπλέον, η δεδουλευμένη βάση της συμφωνίας είναι δυνατή με τους ίδιους δύο τρόπους όπως και στην πρώτη περίπτωση. Ας υπολογίσουμε τον μισθό του Νοεμβρίου. Σύμφωνα με τη δημιουργηθείσα πράξη, το πρόγραμμα υπολόγισε αυτόματα τις αποδοχές για τον Νοέμβριο, καθώς και τον φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων και τα ασφάλιστρα:

Στο έγγραφο μπορείτε να δείτε μια λίστα με όλες τις πράξεις που έχουν ολοκληρωθεί Συμφωνία:

Και επίσης στη λίστα των εγγράφων Συνθήκες, Στο κεφάλαιο Μισθός:

3) Λοιπόν, μια άλλη δυνατότητα πληρωμής βάσει της συμφωνίας GPC είναι η πληρωμή Στο τέλος του μήνα με μηνιαίες προκαταβολές:

Πώς λειτουργεί το πρόγραμμα σε αυτήν την περίπτωση; Έτσι, με αυτόν τον τρόπο πληρωμής, το πρόγραμμα θα συγκεντρώνει μηνιαίες προκαταβολές, χωρίς πιστοποιητικά ολοκλήρωσης της εργασίας, χρησιμοποιώντας οποιοδήποτε από τα δύο έγγραφα: ή στο ποσό που καθορίζεται στη σύμβαση:

Σημειώστε ότι εάν καταχωρίσατε αμέσως το ποσό έκπτωσης στους όρους της σύμβασης, το πρόγραμμα θα το καταχωρήσει αυτόματα κατά τον υπολογισμό της προκαταβολής. Και θα εφαρμόζεται αυτή η κράτηση κάθε μήνα! Επομένως, είτε αφαιρέστε το μη αυτόματο ποσό έκπτωσης από τον υπολογισμό των προκαταβολών είτε μην το συμπληρώσετε στους όρους της σύμβασης.
Το πρόγραμμα θα υπολογίζει και θα παρακρατεί επίσης μηνιαίο φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων:

Και θα υπολογίσει τα ασφάλιστρα:

Και τον μήνα κατά τον οποίο λήγει η συμφωνία GPC, το υπόλοιπο ποσό βάσει της συμφωνίας θα συγκεντρωθεί αυτόματα (μείον όλες τις προκαταβολές):

Και αυτό είναι το μόνο που ήθελα να σας πω για το πώς να δουλέψετε με συμβάσεις GPC στο 1C: ZUP 8. Επιτρέψτε μου να σας υπενθυμίσω ότι στο πρόγραμμα 1C: Μισθός και Διαχείριση Προσωπικού 8 της προηγούμενης έκδοσης υπήρχε μόνο μία επιλογή πληρωμής - στο τέλος του όρου της σύμβασης. Δηλαδή, και εδώ, οι προγραμματιστές έλαβαν υπόψη τις επιθυμίες των χρηστών και παρείχαν διάφορους τρόπους υπολογισμού της αμοιβής βάσει της συμφωνίας GPC.
Εγγραφείτε στα ενημερωτικά μας δελτία και μείνετε ενημερωμένοι με τα νέα μας.
Η σύμβουλός σας, Victoria Budanova.

Προκειμένου να διατηρείτε αρχεία των συμβάσεων αστικού δικαίου στο πρόγραμμα, στην ενότητα Ρυθμίσεις, Μισθοδοσία, ορίστε την ένδειξη Οι πληρωμές βάσει συμβάσεων αστικού δικαίου καταχωρούνται.

Μετά από αυτό, στην ενότητα Μισθός, θα εμφανιστεί ένα αρχείο καταγραφής εγγράφων, Συμβόλαια, συμπεριλαμβανομένων των πνευματικών δικαιωμάτων.

Κατά τη δημιουργία ενός εγγράφου Συμφωνίας (εργασίες, υπηρεσίες), το πρόγραμμα σάς επιτρέπει να επιλέξετε έναν τρόπο πληρωμής:

μια φορά στο τέλος της περιόδου?

σύμφωνα με πιστοποιητικά ολοκληρωμένης εργασίας·

στο τέλος της περιόδου με μηνιαίες προκαταβολές.

Ένας υπάλληλος μπορεί να επιλεγεί από τη λίστα Υπαλλήλων ή να δημιουργηθεί.

Εάν ένας εργαζόμενος εργάζεται ήδη βάσει σύμβασης εργασίας ή εργάστηκε στο παρελθόν, μπορείτε να κάνετε κλικ στο σύνδεσμο Εμφάνιση όλων - όταν επιλέγετε έναν υπάλληλο, καταργήστε την επιλογή της σημαία Ανάδοχος και επιλέξτε από την πλήρη λίστα εργαζομένων.

Σε κάθε περίπτωση είναι απαραίτητο να υποδεικνύεται το ίδιο άτομο τόσο για τη σύμβαση εργασίας όσο και για το συμβόλαιο εταιρικής σχέσης.

Αυτό θα αποφύγει την επανάληψη των ατόμων στην αναφορά 2-NDFL, Υπολογισμός ασφαλίστρων, SZV-M, SZV-STAZH και την ανάγκη χειροκίνητης διόρθωσης της αναφοράς.

Στο έγγραφο, μπορείτε επίσης να συμπληρώσετε το πεδίο Account, subconto ή να το αφήσετε κενό. Στη συνέχεια, ο λογαριασμός Dt θα επιλεγεί ως αυτός που έχει καθοριστεί για τον οργανισμό από προεπιλογή.

Εάν η σύμβαση προβλέπει ασφάλιση ατυχήματος, θα πρέπει να ορίσετε το Subject σε ασφάλιση ατυχήματος.

Σε όλους τους μήνες από την ημερομηνία έναρξης έως την ημερομηνία λήξης της σύμβασης, ο υπάλληλος που καθορίζεται στο έγγραφο περιλαμβάνεται στην έκθεση SZV-M, ακόμη και αν σε αυτούς τους μήνες δεν εκτέλεσε εργασία βάσει της σύμβασης και δεν υπήρχαν πληρωμές.

Η ετήσια έκθεση SZV-STAZH για αυτόν τον υπάλληλο θα περιλαμβάνει τις ημερομηνίες έναρξης και λήξης από το έγγραφο της σύμβασης (εργασία, υπηρεσίες).

Εάν επιλεγεί ο τρόπος πληρωμής - σύμφωνα με πιστοποιητικά εκτελεσθείσας εργασίας, τότε τα ποσά θα συγκεντρωθούν στον εργαζόμενο μόνο μετά την εισαγωγή του παραστατικού Πιστοποιητικό Ολοκληρωμένης Εργασίας.

Το έγγραφο μπορεί να δημιουργηθεί κάνοντας κλικ στο κουμπί Create based on ή μεταβαίνοντας στην καρτέλα Work Completed Acts.

Αφού δημιουργηθούν τα Πιστοποιητικά ολοκληρωμένης εργασίας, τα ποσά των πιστοποιητικών του μήνα θα εμφανιστούν στην καρτέλα Συμβάσεις του παραστατικού Υπολογισμός μισθών και εισφορών για αυτόν τον μήνα κάνοντας κλικ στο κουμπί Συμπλήρωση.

Εάν η σύμβαση καθορίζει μία από τις ακόλουθες μεθόδους:

μια φορά στο τέλος της περιόδου?

στο τέλος της περιόδου με μηνιαίες προκαταβολές,

τότε με τον ίδιο τρόπο, η καρτέλα Συμβάσεις για τον μήνα λήξης της σύμβασης ή όλους τους μήνες των μηνιαίων προκαταβολών θα περιέχει τα ποσά που καθορίζονται στη σύμβαση.

Εάν η πληρωμή στο πλαίσιο των συμφωνιών GPC πραγματοποιείται ξεχωριστά, κατά τη διάρκεια της περιόδου μεταξύ των πληρωμών, τότε το πρόγραμμα παρέχει μια πιο βολική μέθοδο υπολογισμού - το έγγραφο Προσαυξήσεις βάσει συμφωνιών (συμπεριλαμβανομένων των δικαιωμάτων πνευματικής ιδιοκτησίας).

Είναι απαραίτητο να δημιουργήσετε ένα ξεχωριστό παραστατικό για κάθε ημερομηνία πληρωμής.

Κάνοντας κλικ στο κουμπί Συμπλήρωση, επιλέγονται στο παραστατικό όλες οι πράξεις, όλες οι προκαταβολές βάσει συμβάσεων, όλα τα ποσά για τον τελικό διακανονισμό βάσει της σύμβασης τον τρέχοντα μήνα.

Η ημερομηνία πληρωμής ορίζεται ίση με τις ημερομηνίες των πράξεων (για ποσά βάσει πράξεων) και την ημερομηνία παραστατικού για προκαταβολές και τελική εκκαθάριση.

Οι γραμμές με ημερομηνία πληρωμής διαφορετική από την ημερομηνία παραστατικού πρέπει να διαγραφούν με το δεξί κουμπί του ποντικιού - Διαγραφή.

Αφού δημοσιεύσετε το έγγραφο, μπορείτε να κάνετε κλικ στο κουμπί Πληρωμή και το πρόγραμμα θα δημιουργήσει αντίγραφα κίνησης (προς την τράπεζα, στο ταμείο, σε λογαριασμούς - όπως έχει καθοριστεί για τον εργαζόμενο) με τη λειτουργία Accrual βάσει συμβάσεων.

Μπορείτε να δημιουργήσετε την απαραίτητη δήλωση μόνοι σας επιλέγοντας τη λειτουργία Δεδομένου βάσει συμβάσεων. Το πρόγραμμα θα σας ζητήσει να καθορίσετε ένα ή περισσότερα έγγραφα δεδουλευμένων για συμβάσεις βάσει των οποίων πρέπει να γίνει η πληρωμή.

Το παραστατικό Accrual βάσει συμβάσεων δεν υπολογίζει εισφορές.

Ο υπολογισμός αυτός γίνεται από το παραστατικό Υπολογισμός μισθών και εισφορών στο τέλος του μήνα.

Εκείνοι. παραστατικά Τα δεδουλευμένα βάσει συμβάσεων πρέπει να είναι προγενέστερα από το γενικό έγγραφο Δεδομένα μισθών και εισφορών.

Αναρτήσεις βάσει συμφωνιών GPC.

Κάνοντας κλικ στο Συμπληρώστε το έγγραφο Αντανάκλαση μισθών στη λογιστική, τα ποσά σύμφωνα με τις συμφωνίες GPC πηγαίνουν με την πράξη Συμβόλαιο (εργασία, υπηρεσίες) και στην καρτέλα φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων με την πράξη φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων.

Μετά τον συγχρονισμό με το πρόγραμμα Enterprise Accounting, αυτές οι λειτουργίες θα σχηματίσουν καταχωρήσεις στο λογαριασμό 70.

Για να δημιουργήσετε συναλλαγές για τον λογαριασμό 76.10 στο πρόγραμμα Λογιστική, πρέπει να κάνετε μη αυτόματα:

στην καρτέλα Δεδουλευμένα, διορθώστε τη λειτουργία σε Έσοδα αντισυμβαλλομένου.

και στην καρτέλα φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων διορθώστε την πράξη για φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων στο εισόδημα των αντισυμβαλλομένων.

Η διαδικασία διακανονισμού βάσει συμβάσεων έχει ως εξής:

Συμφωνία εγγράφων (έργα, υπηρεσίες).

Εάν η πληρωμή βασίζεται σε πιστοποιητικά, τότε δημιουργήστε έγγραφα Πιστοποιητικό εκτελεσθείσας εργασίας, που περιέχει την ημερομηνία πληρωμής.

Για κάθε ημερομηνία πληρωμής, δημιουργήστε ένα παραστατικό Δεδομένα βάσει συμβάσεων με ημερομηνία = ημερομηνία πληρωμής. Κάνοντας κλικ στο κουμπί Συμπλήρωση θα εμφανίζονται οι διαθέσιμες πράξεις και πληρωμές του τρέχοντος μήνα.

Από το έγγραφο, κάντε κλικ στο Pay, θα δημιουργηθούν αντίγραφα κίνησης.

Υπολογισμός μισθών και εισφορών - συμπληρώστε. Υπολογισμός εισφορών;

Εάν η πληρωμή πραγματοποιείται κατά τη γενική ημερομηνία μισθού για τον οργανισμό, τότε αντί για τις παραγράφους 3-5, το έγγραφο Υπολογισμός μισθών και εισφορών, τα ποσά πηγαίνουν στην καρτέλα Συμβάσεις.

Αν χρειάζεται, διορθώστε το τιμολόγιο 76.10 στο παραστατικό Αντανάκλαση μισθών στη λογιστική

Για να συγκεντρωθούν στο πλαίσιο μιας συμφωνίας GPC, πρέπει πρώτα να δημιουργήσετε ένα νέο στοιχείο στον κατάλογο Phys. Πρόσωπα. Στοιχείο μενού "Κατάλογοι-Άτομα-Δημιουργία"

Δεδομένου ότι το πρόγραμμα δεν παρέχει έγγραφο για δεδουλευμένη βάση σύμφωνα με τις συμφωνίες GPC, οι δεδουλευμένες δαπάνες γίνονται χρησιμοποιώντας το έγγραφο "Λειτουργία". Επιλέξτε το στοιχείο μενού "Λειτουργίες-Λειτουργίες που εισάγονται χειροκίνητα-Δημιουργία-Λειτουργία"

Στο πρόγραμμα, οι αμοιβαίοι διακανονισμοί με ιδιώτες στο πλαίσιο συμφωνιών GPC αντικατοπτρίζονται στον λογαριασμό 76.10 «Άλλοι διακανονισμοί με ιδιώτες». Ο αντίστοιχος λογαριασμός καθορίζεται με βάση τη φύση της εργασίας· σε αυτήν την περίπτωση, χρησιμοποιούνται 25 «Γενικά έξοδα παραγωγής».

Dt 25 Kt 76,10 – αποδοχές δεδουλευμένων βάσει της συμφωνίας GPC

Dt 76,10 Kt 68,01 – Φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων επί αποδοχών

Δτ 25 Κτ 69.02.7 – ασφαλιστικές εισφορές υποχρεωτικής συνταξιοδοτικής ασφάλισης

Dt 25 Kt 69.03.1 – ασφάλιστρα για υποχρεωτική ασφάλιση υγείας

Αντανάκλαση των συμφωνιών GPC στη λογιστική φορολογίας εισοδήματος φυσικών προσώπων

Για να αντικατοπτρίζει την αμοιβή βάσει της σύμβασης GPC, που υπολογίζεται και παρακρατείται φόρος στη λογιστική φορολογίας εισοδήματος φυσικών προσώπων, παρέχεται το έγγραφο «Προσωπική λογιστική λειτουργία φόρου» στο στοιχείο μενού «Μισθοί και προσωπικό-Όλα τα έγγραφα φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων-Δημιουργία-Λογιστική λειτουργία προσωπικών φόρων ”

Στην καρτέλα «Εισόδημα» πρέπει να συμπληρώσετε:

Ημερομηνία παραλαβής εισοδήματος - ημερομηνία παραλαβής φυσικού πρόσωπο της αμοιβής

Κωδικός εισοδήματος – κωδικός εισοδήματος που ελήφθη

Τύπος εισοδήματος – είδος εισοδήματος βάσει συμφωνιών GPC

Ποσό εισοδήματος – ποσό εισοδήματος

Κωδικός έκπτωσης - εισάγεται αυτόματα σύμφωνα με τον κωδικό εισοδήματος, στην περίπτωση αυτή το ποσό των πραγματικών και τεκμηριωμένων δαπανών που σχετίζονται άμεσα με την εκτέλεση εργασιών (παροχή υπηρεσιών) βάσει αστικών συμβάσεων.

Στην καρτέλα «Υπολογισμός με 13% (30%) εκτός μερισμάτων» πρέπει να αναφέρετε το ποσό του υπολογισθέντος φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων με συντελεστή 13%

Στην καρτέλα "Παρέχονται εκπτώσεις", υποδεικνύονται οι παρεχόμενες φορολογικές εκπτώσεις (δεν χρησιμοποιούνται στο παράδειγμά μας)

Στη συνέχεια, πρέπει να συμπληρώσετε την καρτέλα «Παρακρατείται σε όλες τις τιμές», στην οποία υποδεικνύουμε την ημερομηνία λήψης εισοδήματος, τον φορολογικό συντελεστή, το ποσό φόρου, την προθεσμία μεταφοράς, τον κωδικό εισοδήματος, το είδος του εισοδήματος και το ποσό του εισοδήματος που καταβλήθηκε.

Αντανάκλαση των συμφωνιών GPC στη λογιστική για τα ασφάλιστρα

Για να αντικατοπτρίσετε τις αποδοχές βάσει της συμφωνίας GPC και τα υπολογιζόμενα ασφάλιστρα κατά τη λογιστική για τα ασφάλιστρα, πρέπει να χρησιμοποιήσετε το στοιχείο μενού του εγγράφου «Λογιστική Λειτουργία Εισφορών» «Μισθοί και Προσωπικό – Λογιστικές εργασίες Εισφορών».

Στην καρτέλα "Υπολογιζόμενες εισφορές", πρέπει να υποδείξετε το ποσό των υπολογισμένων ασφαλίστρων για τον μήνα που καθορίζεται στο πεδίο "Υπολογιζόμενος μήνας". περίοδος"

Στην καρτέλα «Πληροφορίες εισοδήματος», υποδεικνύονται πληροφορίες σχετικά με τα εισοδήματα που ελήφθησαν τον μήνα υπολογισμού. περίοδος.

Για να απεικονίσετε πληρωμές στο πλαίσιο των συμφωνιών GPC, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τα ακόλουθα έγγραφα:

1. Χρέωση από τρεχούμενο λογαριασμό με τύπο συναλλαγής «Μεταβίβαση σε εργαζόμενο με σύμβαση»

Στοιχείο μενού «Τράπεζα και ταμεία – Τραπεζικά αντίγραφα – Διαγραφές»

2. Έκδοση μετρητών με τον τύπο συναλλαγής «Πληρωμή σε εργαζόμενο βάσει σύμβασης»