Zapošljavamo po GPC ugovoru. GPC sporazumi Prijem za GPC u 1s

Ovo pitanje postavlja se mnogim računovođama koji u svom radu koriste 1C 8.3 Enterprise Accounting, izdanje 3.0.

Ovaj softverski proizvod nije namijenjen za automatsko obračunavanje takvih transakcija i morat ćete ručno popuniti potrebne registre kako biste ispravno pripisali uplatu poreza na dohodak i premije osiguranja koja će se prikazati u izvještaju.

Pogledajmo ovo pitanje tačku po tačku:

Dakle, sklopili ste građanskopravni ugovor sa pojedincem. Pojedinac je izvršio posao/pružio usluge, što je obuhvaćeno dokumentom Potvrda o obavljenim radovima/učinjenim uslugama. Pretpostavimo da je iznos po ugovoru bio 10.000 rubalja.

1. Dodajte osobu u imenik

Popunjavamo sve detalje. Kako bi se osiguralo da se pojedinci s kojima je zaključen GPC sporazum ne miješaju sa zaposlenima organizacije, ima smisla kreirati posebnu mapu, na primjer, „POJEDINCI. GPC". Ovaj folder će Vam ubuduće olakšati popunjavanje SZV-M izvještaja.

2. Obračunavamo naknadu za izvođača radova

Sa računovodstvene tačke gledišta, ovo bi bilo knjiženje:

DT 26 (44) CT 76,10 – 10.000 rubalja. Subconto je pojedinac.

U 1C, ovo knjiženje se odražava kao operacija unesena ručno:

3. Za iznos naknade naplaćujemo premije osiguranja

Naknade po GPC ugovorima oporezuju se SAMO:

• doprinosi za osiguranje za obavezno penzijsko osiguranje u Penzionom fondu Ruske Federacije u iznosu od 22%
• doprinosi za osiguranje FFOMS-u u iznosu od 5,1%

Vršimo odgovarajuće transakcije:

Doprinosi u Penzioni fond:

Dt 26 (44) Kt 69.02.7 – 10.000*22%=2.200 rubalja

Doprinosi FFOMS-u:

DT 26(44) Kt 69.03.1 – 10.000*5,1%=510 rubalja

U 1C, podaci o transakciji se također odražavaju u dokumentu Transakcija unesena ručno:

4. Porez na dohodak fizičkih lica zadržavamo od naknade

Formiramo ožičenje:

Dt 76,10 Kt 68,01 – 10.000*13%=1300 rubalja

U 1C kreiramo operaciju unesenu ručno.

Pažnja! U Zaduženju računa 76.10 potrebno je navesti fizičko lice u Subcontu. U našem primjeru, ovo je Ivanov Ivan Ivanovič

5. Izvođaču isplaćujemo iznos naknade

Ovaj postupak se može izvršiti gotovinskim ili bezgotovinskim plaćanjem.

Prilikom plaćanja u gotovini kreiramo transakcije (ne zaboravite odbiti porez na dohodak):

DT 76.10 CT 50.01 – 10.000 – 1.300 = 8.700 rubalja

U 1C, u odjeljku Gotovinski dokumenti, sastavljamo nalog za prijem gotovine sa vrstom transakcije - Isplata zaposleniku po ugovoru. Nakon knjiženja dokumenta, provjeravamo da li je knjiženje ispravno klikom na dugme “DtKt”. Izdavanje sredstava treba da se odrazi prema Dt na računu 76.10 sa podračuna lica kome je izvršena uplata.

Za bezgotovinska plaćanja kreiramo transakcije (ne zaboravite odbiti porez na dohodak):

DT 76.10 CT 51.01 – 10.000 – 1.300 = 8.700 rubalja

Nakon preuzimanja izvoda iz banke klijenta, provjeravamo da li je prijenos sredstava na karticu pojedinca sa kojim je zaključen GPC ugovor spadao u vrstu transakcije – „Prijenos zaposleniku po ugovoru“. Ako se dokument automatski knjiži pogrešno, ručno mijenjamo vrstu operacije i zatim dok se dokument kreće provjeravamo da li je ispravno knjižen na računovodstvenim računima.

6. Prebacujemo porez na dohodak fizičkih lica u budžet

Operacija se ogleda u sljedećem unosu:

Dt 68,01 Kt 51,01 – 1300 rubalja

7. Automatiziramo operacije tako da sve gore opisano bude uključeno u izvještaje 6-NDFL i Obračun premija osiguranja

Da biste to uradili, potrebno je da popunite dva dokumenta:

• Za potrebe obračuna poreza na dohodak fizičkih lica - dokument „Poreski obračun poreza na dohodak građana“ (dostupan u evidenciji dokumenata „Svi dokumenti za porez na dohodak građana“ u odeljku „Plate i osoblje“). Dokument se upisuje posebno za svakog pojedinca kome su izvršene uplate po GPC ugovoru. Popunjavamo sve kartice u ovom dokumentu

• Za potrebe obračuna premija osiguranja - dokument „Obračun premija osiguranja“ (dostupan u odeljku „Plate i kadrovi“). Dokument se takođe unosi posebno za svakog pojedinca kome su izvršene uplate po GPC ugovoru. U ovom dokumentu popunjavamo samo kartice “Obračunati doprinosi” i “Informacije o prihodima”

Nakon ovih operacija, iznosi poreza na dohodak i doprinosa biće uključeni u izvještaje.

8. Popuniti SZV-M izvještaj

Prilikom automatskog popunjavanja izvještaja, pojedinci kojima su izvršena plaćanja po GPC ugovoru, nažalost, nisu uključeni u listu.

Stoga ćete ih morati dodati ručno.

Kliknite desnim tasterom miša na polje tabele i kliknite na Dodaj.

Iz imenika biramo osobu koja nam je potrebna. Ako ste kreirali poseban folder za pojedince sa kojima je zaključen GPC ugovor, lakše ćete ih pronaći prilikom popunjavanja izvještaja.

Nadamo se da je naš članak bio koristan i da više nemate pitanja o ovoj temi. U suprotnom, rado ćemo vas savjetovati, kako po ovom pitanju, tako i o drugim pitanjima rada sa 1C softverskim proizvodima

Izvršenje GPC ugovora ima niz karakteristika.

· Prilikom kreiranja zaposlenog, na kartici "Općenito" morate navesti vrstu ugovora - "Ugovor sa ugovaračem" ili "Autorski ugovor". U ovom slučaju, sistem kreira broj osoblja sa slovom “d” na početku broja (za identifikaciju zaposlenih prema GPC ugovorima). Za unos podataka o fizičkom licu možete koristiti link „Više detalja o fizičkom licu“, gdje morate navesti adresu prebivališta, ličnu kartu, poreski status, PIB, SNILS itd. (za dalje automatsko uključivanje pojedinca u ličnom izvještavanju).

Na listi zaposlenih, zaposlenik sa GPC ugovorom će izgledati ovako:

· Za sastavljanje ugovora koristite dokument „Ugovor o obavljanju poslova sa pojedincem“ (interfejs „Obračun plata organizacija“ - meni „Zaposleni“ - „Ugovori o obavljanju poslova“). Dokument mora naznačiti vrstu obračuna, vrstu plaćanja, trošak

Za ispravan obračun u računovodstvu potrebno je odrediti način refleksije tako što ćete ga izabrati iz priručnika „Metode refleksije u regulisanom računovodstvu“, ili ako ne postoji odgovarajući, upisati novi.

Unesite šifru odbitka za ispravan obračun poreza na dohodak fizičkih lica. Kao rezultat, dokument bi trebao izgledati otprilike ovako:

2. Kako obračunati naknadu pojedincu prema GPC ugovoru u 1C:UPP?

Prilikom obračuna plata pomoću dokumenta „Platni spisak“, radnici po ugovoru čija je vrsta plaćanja „Mjesečno“ uključuju se u karticu „Ugovori (ugovori)“ svakog mjeseca do isteka ugovora. Ako je tip plaćanja “Jednokratno na kraju roka” - po isteku roka ugovora. Iznos plaćanja je fiksni i ne uzima u obzir stvarno odrađeno vrijeme. Iznos odbitka se unosi ručno.

Nakon obračuna, obračunava se iznos poreza na dohodak uzimajući u obzir iznos odbitka. Preliminarni platni list možete pogledati:

3. Koji se porezi i naknade naplaćuju prema GPC ugovorima?

Prihodi po GPC ugovorima podliježu porezu na dohodak fizičkih lica, doprinosima u Penzioni fond i Fond obaveznog zdravstvenog osiguranja.

Porez na dohodak fizičkih lica se obračunava kada se obračunava plata. Premije osiguranja se obračunavaju pomoću istoimenog dokumenta. (interfejs - “Obračun platnih spiskova za organizacije” - meni “Porezi i doprinosi” - dokument “Obračun premija osiguranja”).

Nakon unosa mjeseca obračuna, organizacije i podjele, klikom na dugme „ispuni i izračunaj“, na kartici „Dodatna obračunavanja“ će se prikazati iznosi prihoda koji su akumulirani po GPC ugovorima. Na kartici "Doprinosi" - iznosi obračunatih doprinosa:

4. Kako platiti porez po GPC ugovoru u 1C:UPP?

Za ispravan prikaz i obračun plaćanja poreza i doprinosa u regulisanom izvještavanju nije dovoljno unijeti isprave za plaćanje. Da biste to uradili, potrebno je da unesete dokumente: „Prenos poreza na dohodak građana u budžet” i „Obračuni za premije osiguranja” (interfejs – „Obračun plata organizacija”, meni – „Porezi i doprinosi”):

· Obračuni premija osiguranja.

Prilikom popunjavanja dokumenta potrebno je odabrati vrstu plaćanja/obračun, popuniti datum plaćanja, datum dokumenta i kliknuti na dugme „Popuni stanja“. Dokument se popunjava sa stanjem na dan dokumenta.

Za kontrolu obračunatih i uplaćenih doprinosa možete koristiti „Knjigovodstvenu karticu doprinosa za osiguranje:

· Dokument “Prenos poreza na dohodak fizičkih lica u budžet.”

Prilikom popunjavanja dokumenta potrebno je naznačiti za koji mjesec se porez prenosi, popuniti datum plaćanja, datum dokumenta, broj naloga za plaćanje, iznos uplate i kliknuti na dugme „Popuni“ - „Fizička lica koja su ostvarila prihod“. Dokument se popunjava, a iznos uplate se raspoređuje na fizička lica. lica srazmjerno visini obračunatih poreza za navedeni mjesec.

5. Kako platiti naknadu po GPC ugovoru u 1C:UPP?

Dokument „Plata za isplatu“ se može kreirati na osnovu odgovarajućeg dokumenta „Isplata plate“ klikom na dugme „Kreiraj dokument za isplatu plate“. U tom slučaju se kreira već završen dokument. Ili možete kreirati dokument iz menija “Platni spisak” - “Blagajna, banka” - dokument “Obračun plata”. U tom slučaju potrebno je da unesete datum dokumenta, mjesec obračuna, način plaćanja (putem blagajne ili banke) i kliknete na dugme „Popuni“. Tabelarni dio popunjavaju zaposleni kojima nisu isplaćene plate.

Iznos koji se plaća se popunjava uzimajući u obzir odbitke. Zamijenite oznaku plaćanja sa “Paid”.

Na osnovu ovog dokumenta možete generirati dokumente za plaćanje:

Nakon obrade isplatnog dokumenta, plata se smatra isplaćenom, a porez na dohodak fizičkih lica se zadržava, osim ako računovodstvena politika organizacije ne uključuje pojednostavljeno računovodstvo međusobnih obračuna.

Za kontrolu obračuna poreza na dohodak građana postoji „Registar obračuna poreza na dohodak fizičkih lica“ (meni – „Porezi i doprinosi“):

6. Koji izvještaji se mogu koristiti za provjeru međusobnih obračuna sa ugovornim partnerima u 1C:UPP?

Međusobna poravnanja sa ugovornim partnerima možete provjeriti koristeći sljedeće izvještaje: meni – „Izvještaji“

· platne liste organizacije:

· Platni spisak u bilo kom obliku:

· Za provjeru kompletnosti evidentiranih prihoda prilikom obračuna premija osiguranja i prilikom generiranja transakcija postoji izvještaj „Analiza razgraničenja zaposlenima u organizaciji“.

7. Kako sve ove obračune prikazati u računovodstvu u 1C:UPP?

Da bi se obračunate plate, porezi i doprinosi prikazali u računovodstvu, postoji dokument „Odraz plata u registrovanom računovodstvu“

Nakon popunjavanja mjeseca obračuna, organizacije i klika na dugme „Popuni“, iznosi naših ugovornih ugovora će se odraziti na kartici „Dodatna razgraničenja“. Računovodstvo i podračuni se izdaju u skladu sa metodom evidentiranja koju smo odabrali prilikom sastavljanja ugovora.

U kartici „Transakcije“ transakcije se generišu uzimajući u obzir karticu „Dodatni troškovi“ i iznose, obračunate poreze i doprinose.

Tek nakon što ovaj dokument bude kompletiran, iznosi obračunatih zarada, poreza i doprinosa će se uzeti u obzir u računovodstvu.

8. Kako se podaci o GPC ugovorima odražavaju u personaliziranom računovodstvu i u potvrdi poreza na dohodak?

Za pripremu podataka za prijenos u Fond PIO vrši se obrada istog naziva. (interfejs “Kadrovsko računovodstvo”, meni – “Personalizovano računovodstvo”). Nakon odabira izvještajnog perioda i klika na dugme „Reforma“, podaci o ugovoru ulaze u SZV-6:

i u RSV-1 na str. 110,111,114,140,142,144 odjeljka 1:

i na stranicama 200,204,205,207,210,214,215 odjeljka 2.1:

U 2-NDFL sertifikat (meni „Porezi i doprinosi“): Unesite poreski period, organizaciju i dodajte zaposlenog.

Hvala ti!

Da biste vodili evidenciju građanskopravnih ugovora u programu, u odeljku Podešavanja, Plate, postavite zastavicu Registruju se plaćanja po građanskopravnim ugovorima.

Nakon toga će se u rubrici Plaća pojaviti dnevnik dokumenata, Ugovori, uključujući i autorske.

Prilikom kreiranja dokumenta ugovora (radovi, usluge), program vam omogućava da odaberete način plaćanja:

jednom na kraju mandata;

prema potvrdama o obavljenim radovima;

• na kraju roka sa mjesečnim akontacijama.

Zaposlenik se može odabrati sa liste zaposlenih ili kreirati.

Ako zaposlenik već radi po ugovoru o radu ili je ranije radio, možete kliknuti na vezu Prikaži sve - prilikom odabira zaposlenika, poništite oznaku Izvođač radova i odaberite sa cijele liste zaposlenih.

U svakom slučaju, neophodno je da se ista osoba navede i za ugovor o radu i za ugovor o građanskom ortakluku.

Time će se izbjeći dupliranje pojedinaca u izvještavanju 2-NDFL, Obračun premija osiguranja, SZV-M, SZV-STAZH i potreba za ručnom ispravljanjem izvještavanja.

U dokumentu možete popuniti i polje Račun, podkonto ili ga ostaviti praznim. Tada će Dt račun biti odabran kao onaj koji je prema zadanim postavkama specificiran za organizaciju.

Ako ugovor predviđa osiguranje od nezgode, treba da postavite oznaku Predmet osiguranja od nezgode.

U svim mjesecima od datuma početka do datuma završetka ugovora, zaposlenik naveden u dokumentu je uključen u izvještaj SZV-M, čak i ako u ovim mjesecima nije obavljao poslove po ugovoru i nije bilo isplata.

Godišnji izvještaj SZV-STAZH za ovog zaposlenog će uključivati ​​datume početka i završetka iz dokumenta Ugovora (rad, usluge).

Ako se odabere način plaćanja - prema potvrdama o obavljenom radu, tada će iznosi biti pripisani zaposleniku tek nakon unosa dokumenta Potvrda o obavljenom radu.

Dokument se može kreirati klikom na dugme Kreiraj na osnovu ili odlaskom na karticu Završeni radovi.

Nakon kreiranja Potvrda o obavljenim radovima, na kartici Ugovori dokumenta Obračun plata i doprinosa za ovaj mjesec pojaviće se iznosi potvrda za mjesec klikom na dugme Popuni.

Ako ugovor navodi jednu od sljedećih metoda:

jednom na kraju mandata;

na kraju roka sa mjesečnim akontacijama,

onda će na isti način kartica Ugovori za mjesec isteka ugovora ili sve mjesece mjesečnih avansa sadržavati iznose navedene u ugovoru.

Ako se plaćanje po GPC ugovorima vrši odvojeno, tokom perioda međuplaćanja, tada program pruža pogodniji način obračuna - dokument Obračun po ugovorima (uključujući i one sa autorskim pravima).

Za svaki datum plaćanja potrebno je kreirati poseban dokument.

Klikom na dugme Popuni u dokument se biraju svi akti, sve avanse po ugovorima, svi iznosi za konačan obračun po ugovoru u tekućem mesecu.

Datum plaćanja se određuje jednakim datumima akata (za iznose po aktima) i datumu dokumenta za avansne uplate i konačno poravnanje.

Redove sa datumom plaćanja koji nije datum dokumenta potrebno je obrisati desnim tasterom miša - Izbriši.

Nakon knjiženja dokumenta možete kliknuti na dugme Plati, a program će kreirati izvode (u banku, na blagajnu, na račune - kako je utvrđeno za zaposlenog) sa operacijom Obračun po ugovorima.

Potreban izvod možete sami kreirati odabirom operacije Obračun po ugovorima. Program će od vas tražiti da navedete jedan ili više obračunskih dokumenata za ugovore prema kojima se mora izvršiti plaćanje.

Dokument Obračun po ugovorima ne obračunava doprinose.

Ovaj obračun se vrši dokumentom Obračun plata i doprinosa na kraju mjeseca.

One. dokumenti Obračun po ugovorima mora biti raniji od opšteg dokumenta Obračun plata i doprinosa.

Objave po GPC ugovorima.

Klikom na Popuni dokument Odraz zarada u računovodstvu, iznosi po GPC ugovorima su uključeni u radnju Ugovor (rad, usluge) iu karticu Porez na dohodak građana sa operacijom Porez na dohodak građana.

Nakon sinhronizacije sa programom Enterprise Accounting, ove operacije će formirati knjiženja na računu 70.

Da biste generirali transakcije za račun 76.10 u programu Računovodstvo, morate ručno:

na kartici Obračuni, ispravite operaciju na Prihod druge strane;

a u kartici poreza na dohodak ispravite operaciju poreza na dohodak fizičkih lica na prihode ugovornih strana.

Procedura namirenja po ugovorima je sljedeća:

Ugovor o dokumentima (radovi, usluge);

Ako se plaćanje vrši na osnovu sertifikata, onda kreirati dokumente Potvrda o obavljenom radu, koja sadrži datum plaćanja;

Za svaki datum plaćanja kreirajte dokument Razgraničenja po ugovorima sa datumom = datumom plaćanja.Klikom na dugme Popuni biće prikazani dostupni akti i uplate za tekući mesec.

Iz dokumenta kliknite na Plati, izvod će biti kreiran;

Obračun plata i doprinosa - popuniti. Obračun doprinosa;

Ako se isplata vrši na opšti datum plata za organizaciju, onda umesto paragrafa 3-5, dokumenta Obračun plata i doprinosa, iznosi idu na karticu Ugovori;

Po potrebi ispraviti fakturu 76.10 u dokumentu Odraz plata u računovodstvu