Postavke zatvaranja mjeseca. Postavke zatvaranja mjeseca Kako zatvoriti period u UP

Većina unosa prihoda ili rashoda se vrši kada se odgovarajući primarni dokumenti unesu u 1C. Ali postoje operacije koje je potrebno obavljati s određenom redovnošću, na primjer, jednom mjesečno ili kvartalno, a možete postaviti jasan algoritam za takve proračune. U tom slučaju će nam pomoći obrada Month Closing, koja će automatski izvršiti potrebne kalkulacije. Ovaj članak, koristeći primjer konfiguracije 1C Enterprise Accounting 8.3, pružit će upute korak po korak za zatvaranje mjeseca*.

Treba napomenuti da su mnogi parametri tačno kako će mjesec biti zatvoren postavljeni u postavkama Računovodstvene politike. Nećemo uzeti u obzir sve karakteristike njegove konfiguracije; samo preporučujemo da obratite pažnju na to da ga ispravno popunite kako biste dobili ispravne rezultate.

*Pošto će članak prikazati različite situacije, slike neće biti povezane jedna s drugom po jednom periodu i nazivu organizacije.

Operacija Zatvaranje mjeseca u BP 8.3

Operacija “Zatvaranje mjeseca” nalazi se na “adresi”: Operacije – blok Zatvaranje perioda – Zatvaranje mjeseca.

Ako organizacija ili računovodstvena politika nije navedena, tada možete vidjeti sve dostupne stavke koje mogu biti dostupne pri zatvaranju mjeseca. Odmah napominjemo da se ovakva skupština ne može održati u jednoj organizaciji, jer izbor opcija zavisi od sistema oporezivanja, postavki računovodstvene politike i unapred unetih primarnih dokumenata.

Kao što vidite, obrada za zatvaranje mjeseca u 1C BP 8.3 sadrži četiri bloka koja se moraju "proći" uzastopno.

Ovdje također možete preliminarno pratiti dinamiku obrade dokumenata tokom vremena: ako je bilo koji dokument retroaktivno objavljen, prije zatvaranja mjeseca, program će ponuditi ponovno zakazivanje svih narednih.

Na donjem panelu možete vidjeti nagoveštaj o statusu dovršenih operacija, od kojih će ona obavljena bez grešaka biti obojena zelenom, pogrešna crvenom itd.

Zatvaranje mjeseca u 1C 8.3 Računovodstvo mora biti posljednja operacija u mjesecu. Ali na listi dozvoljenih operacija možete vidjeti Obračun zarada i PDV propisi, Ali obično je plata već izračunata i konsolidovana do kraja mjeseca, tako da ne želite da je dirate ponovnim objavljivanjem. Isto važi i za kreiranje knjige kupovine i prodaje. sta da radim?

1C je predvidio ovakav razvoj događaja. I ako Obračun plata i izrada knjiga kupovine i prodaje su već napravljeni za mjesec, neće se preračunavati i ponovo objavljivati. Pored ovih operacija, pored polja za potvrdu pojavit će se simbol olovke koji označava da se operacija može uređivati ručno.

Ukoliko nije izvršen obračun plata, ali su plate zaposlenih utvrđene, kada se izvrši mjesec, plate i doprinosi će se automatski obračunati na osnovu zarada. Postoje situacije kada zaista nema potrebe da se obračunavaju plate za određeni period. Zatim ili otvorite generiranu platu i vratite iznose na nulu, ili prvo kreirajte prazan dokument o plaćama.

Takođe treba napomenuti da dostupni bodovi na kraju mjeseca zavise od mnogo faktora. Na primjer, regulatorni dokumenti o PDV-u pojavljuju se na kraju svakog kvartala, a reforma bilansa se dešava u decembru. Ako preduzeće nema osnovna sredstva ili ne treba da otpisuje troškove radne odeće, tada takvi poslovi neće biti na listi dostupnih. Čim se situacija promijeni, broj artikala obrađenih na kraju mjeseca će se povećati.

Ako trebate otkazati zatvaranje mjeseca, postoji posebno dugme za to. U tom slučaju će operacije označene kao ručno podešene ostati dovršene.

Pogledajmo situaciju u kojoj su, uprkos upozorenju o potrebi ponovnog objavljivanja dokumenata, jednostavno otkazali zatvaranje mjeseca i odlučili to ponoviti. Pojavila se pogrešna stavka amortizacije. Klikom mišem možete pozvati kontekstni meni i pogledati greške.

U ovom slučaju, oni nude ponovno slanje dokumenata. Napominjemo da se operacija zatvaranja mjeseca vrši posljednjeg dana perioda, s naznakom vremena - 23:59:59.

Napominjemo da su se unutar prvog bloka operacije odvijale nezavisno jedna od druge, ali kako je jedna od njih bila pogrešna, dalje zatvaranje mjeseca nije formirano.

Ako odlučimo da ponovo objavimo prethodne periode, tada će ispravno obavljene transakcije promijeniti svoj status iz Gotovo on Treba ponoviti.

Sve generirane certifikate i kalkulacije možete pogledati klikom na odgovarajuće dugme. Tu je i dugme neće pokazati ništa novo, nema detaljnih proračuna za njega, samo su statusi operacija koji su već jasno vidljivi.

Razmotrimo određene vrste proračuna prilikom zatvaranja mjeseca. Vidjeli smo unose amortizacije, oni se obračunavaju u zavisnosti od preostale vrijednosti i korisnog vijeka trajanja koji su naznačeni za svako osnovno sredstvo.

Blok 1

Tu je poenta Usklađivanje cijene artikla. Prije obračuna cijene, trošak artikla prvo mora biti ispravno izračunat. Ovo postaje posebno relevantno ako se materijali otpisuju za proizvodnju po prosječnim cijenama, a tokom perioda bilo je nekoliko prijema po različitim cijenama. Ili, pored troškova materijala, bilo je dodatnih troškova koji nisu odmah izvršeni, ali su materijali već bili otpisani. Zatim treba prilagoditi njihov trošak.

Na primjer, u mjesec dana bila su dva prijema materijala (konac za šivenje), količina je u oba slučaja ista. Cijena kom. u jednom slučaju - 30 rubalja, u drugom - 40. Prosječna cijena bi trebala biti 35, ali prije drugog prijema je 10 kom. već su otpisani za proizvodnju. Zatim će se krajem mjeseca povećati cijena otpisanog materijala.

Ponekad su u takvoj situaciji mogući obrnuti unosi.

Ovaj blok je povezan sa obračunom udjela otpisa indirektnih troškova. Činjenica je da se, prema Poreznom zakoniku Ruske Federacije, neki troškovi možda neće uzeti u obzir u potpunosti, već ovisno o određenoj osnovi. Na primjer, ponekad troškovi oglašavanja ili zabave podliježu racioniranju, itd. U 1C, sve takve vrste troškova smatraju se indirektnim. Ne treba ih reflektovati na kontu 20, to može dovesti do grešaka u poreskom računovodstvu. U našem slučaju prikazujemo opciju u kojoj su troškovi oglašavanja iznosili 5.000 rubalja, ali možete prihvatiti samo hiljadu. Potvrda o proračunu će pokazati ovu situaciju.

Ovdje prelazimo na zatvaranje skupih računa. U ovom trenutku se obračunava cijena koštanja, koriguje se stvarni trošak gotovog proizvoda, i

nivo troškova prodaje. Možda je ovo najvažnija i najobimnija stavka od svih pri zatvaranju mjeseca. U tom slučaju na formiranje transakcija će uticati postavke računovodstvene politike u računovodstvenom sistemu, kao i lista direktnih i indirektnih troškova za računovodstveni sistem.

Imajte na umu da se najveći broj grešaka obično javlja prilikom zatvaranja ovih konkretnih računa. Zahvaljujući 1C upitima prilikom zatvaranja, možete pronaći pogrešan dokument i izvršiti ispravku. Najčešće su greške povezane s pogrešnom upotrebom nomenklaturnih grupa. Na primjer, troškovi su se odrazili u jednoj grupi proizvoda, a proizvodnja ili prodaja su se odvijali u drugoj. Ili se neki troškovi moraju raspodijeliti, ali nema dovoljno podataka za automatsku distribuciju. Na primjer, nisu naveli grupu proizvoda ili troškovnu stavku, ili nema prihoda, ali je baza. Nakon unošenja izmjena, morate ponovo zatvoriti mjesec.

Konačni rezultat zatvaranja mjeseca biće obračun poreza na dohodak. Nakon zaključenja mjeseca u računovodstvu treba zatvoriti račune 25 i 26. 20. može ostati za iznos radova u toku. Ako nema nepotpunosti, zatvoriti i 20. račun. Za račune 90 i 91 ne bi trebalo biti konačnog stanja na gornjem nivou, već se prošireno stanje za podračune odražava tokom cijele godine.

U poreskom računovodstvu na računu 26 može doći do razlike u visini indirektnih rashoda, koji se obračunavaju u drugom bloku zaključnog mjeseca.

Prilikom reformisanja stanja zatvaraju se računi 90, 91, 99, prenoseći finansijski rezultat na račun 84. Ukoliko stanje na računu. 84 kredit, ostvaren je dobitak, ako je zadužen, gubitak.

Kada dođe do gubitka na kraju godine, moraćete ručno da unesete dodatnu operaciju pre reformisanja bilansa stanja. Na primjer, na kraju godine je primljen gubitak od 200.000 rubalja. Pošto se u NU ovaj iznos može otpisati u budućnosti prilikom ostvarivanja profita, javlja se IT i potreba da se ti iznosi negdje uračunaju za NU. U računovodstvu, račun 09 će prikazati 20% iznosa gubitka sa analitikom „Gubitak tekućeg perioda“, a 80% iznosa (160.000) će se u DT 84 vidjeti kao gubitak. Štaviše, iduće godine na račun. 09 iznos treba označiti kao “Odloženi troškovi”. Ako ne unesete dodatne ručne unose u decembru, dobit ćete grešku pri zatvaranju januara sljedeće godine.

Kreirajte ručnu operaciju. Prema savjetu iz 1C, prenosimo analitiku sa računa 09 na BU Gubitak tekućeg perioda on Budući troškovi(analitika se bira iz referentnih knjiga).

Za račun 97 u računovodstvenom sistemu (ne mijenjamo računovodstveni sistem) evidentiramo iznos gubitka. Različiti izvori pominju različite podračune računa 97 za ovu operaciju, u našem slučaju najpogodniji je 97.21. Jedna od vrsta podkonto u skladu sa članom 97. mogu biti podjele, koje ne bi trebale biti naznačene u ovoj operaciji.

Kreiramo novu vrstu troškova, naziv je proizvoljan, Upišite za NU iz imenika - Priznavanje troškova je po posebnom redu. Postavili smo rok za otpis, u našem slučaju – 10 godina, počevši od naredne godine. Možete odrediti iznos i komentar kao savjet.

Kao što je gore navedeno, prema računu 97 ne unosimo iznose u knjigovodstvenu knjigu, već iznos gubitka navodimo u knjigovodstvenoj knjizi. Da bismo ispoštovali pravilo BU = NU + razlike, prema vrsti BP-a postavljamo iznos gubitka sa minusom.

Nakon toga vršimo reformu bilansa stanja.

U januaru naredne godine neće biti grešaka u obračunu poreza i u Blok 4 Krajem mjeseca pojavit će se klauzula o otpisu gubitaka iz prethodnih godina. Ako ostvare profit, počeće da se otpisuju.

Pogledali smo glavne tačke kada smo koristili obradu zatvaranja mjeseca u 1C računovodstvu 8.3. Treba napomenuti da na našem informativnom resursu možete pronaći detaljnije članke o računovodstvu za one operacije koje su uključene u zatvaranje mjeseca, na primjer, računovodstvo osnovnih sredstava ili radne odjeće, obračun poreza na imovinu ili dobit, obračun troškova itd.

Ovaj članak će raspravljati o glavnim karakteristikama obavljanja rutinskih operacija u mjesecu, uzimajući u obzir postavke računovodstvenih parametara, kao i opis i praktično otklanjanje glavnih grešaka koje nastaju na kraju razdoblja.

Počnimo s detaljnim pregledom poslovnog procesa zatvaranja na kraju mjeseca.

Sve poslovne transakcije su već unesene u bazu podataka i potrebno je završiti niz regulatornih procedura. Regulatorni poslovi se mogu podijeliti na korektivne, obračunske i osiguravajuće ispravno vođenje računovodstvenih i poreskih evidencija.

Prvi uključuju, na primjer, postupke za vraćanje hronološkog niza. Tokom mjeseca, kada su poslovne transakcije unete u bazu podataka, mogao bi biti poremećen ispravan redoslijed evidentiranja knjigovodstvene dokumentacije, što bi moglo narušiti finansijski rezultat. Kako se to ne bi dogodilo, postoji posebna regulatorna procedura za vraćanje ispravnog redoslijeda evidentiranja transakcija.

Procedure kalkulacije osiguravaju ispravan obračun indikatora u računovodstvu i upravljačkom računovodstvu, na primjer, obračun troškova.

Druge procedure su odgovorne za poštovanje računovodstvenih i poreskih pravila, kao što je kreiranje unosa u knjizi za kupovinu i prodaju. Sve operacije se izvode odvojeno prema regulatornim dokumentima i strogo u određenom redoslijedu.

Uspostavljanje procedure zatvaranja na kraju mjeseca

Razmotrimo šemu zatvaranja perioda. Predstavljen je u obliku poslovnog procesa. Mehanizam zatvaranja na kraju mjeseca dostupan je u interfejsima „Računovodstvo i porezno računovodstvo“ i „Menadžer računovodstva“.

Prije nego što započnete postupak, potrebno je izvršiti podešavanje. Postavke za proceduru zatvaranja mjeseca mogu se naći u priručniku Month Closing Settings. Označavamo period i biramo opciju poreskog sistema. Sve postavke su specificirane bez obzira na organizaciju.

Na prvoj kartici, potvrdni okviri označavaju operacije koje će se izvršiti (). Na primjer, ako nijedna organizacija ne vrši plaćanja u stranoj valuti, onda nema smisla provoditi operaciju revalorizacije valute.

Rice. 1

Nakon što smo označili potrebne operacije potvrdnim okvirima, idemo na drugu karticu Šema. Prikazuje dijagram poslovnog procesa, redoslijed izvršenih operacija, kao i aktivne i neaktivne korisnike odgovorne za te procedure. Odgovornu osobu možete dodijeliti na kartici Odgovorni ili desnim klikom na operacijski blok na dijagramu i odabirom korisnika.

Šema obračuna PDV-a je posebno naznačena.

Na kartici Alokacija troškova možete odrediti metode alokacije troškova za izračunavanje troškova. Za ispravnu distribuciju, takođe je naznačena korespondencija divizija sa odeljenjima Organizacije u imeniku „Odseci“.

Pokretanje procedure

Postavka mjesečnog zatvaranja je kreirana, sada možete započeti s pokretanjem same procedure. Idemo na stavku menija "Rutinske operacije" i odaberite stavku "Procedura zatvaranja mjeseca". Ovdje označavamo “Organizacija” i “Postavke”. Karakteristike koje se odražavaju u računovodstvenom, poreskom i upravljačkom računovodstvu će se same postaviti ovisno o postavkama zatvaranja na kraju mjeseca ako kliknete na dugme „Učitaj postavke“.

Dakle, sve je spremno za pokretanje. Pritisnemo dugme „Pokreni proceduru“ i kliknemo na dugme „Rutinske operacije“, vidjet ćemo da je korisnik automatski dobio zadatak prema kojem mora izraditi regulatorne dokumente potrebne u ovoj fazi.

Nakon završetka faze, program automatski prelazi na sljedeću. Neki koraci se mogu izvoditi paralelno.

Nakon što su svi zadaci obavljeni, procedura se smatra završenom.

Faze izvođenja rutinskih operacija

Nakon pokretanja procedure zatvaranja na kraju mjeseca, sistem će dodijeliti prvi zadatak odgovornoj osobi. Moći će ga vidjeti iz stavke Redovnog menija prelaskom na sučelje „Računovodstvo i porezno računovodstvo“.

Da bi ga dovršio, korisnik treba kreirati i objaviti dokumente koje će mu program ponuditi u ovoj fazi ().

Rice. 2

Nakon što se dokumenti generiraju i verificiraju, možete označiti operaciju kao završenu kako bi sistem prešao na sljedeći zadatak. Svi potrebni dokumenti na kraju perioda mogu se kreirati ručno odvojeno od poslovnog procesa, ali je svrsishodnije i praktičnije generirati i provjeriti direktno iz forme regulatornih operacija, jer se vrlo lako izgubiti u nizu , što naknadno može dovesti do izobličenja rezultata.

Razmotrimo glavne operacije uključene u proceduru zatvaranja na kraju mjeseca.

Dodatna dokumentacija

Ako program koristi mehanizam odgođenog knjiženja, tada će se krajem mjeseca pokrenuti obrada „Dodatno knjiženje dokumenata“ tako da se dokumenti knjiže u sve registre. Ako postoji veliki protok dokumenata, ova obrada se odvija redovno.

U časopisu “Odgođeno objavljivanje dokumenata” možete vidjeti one dokumente koji podliježu mehanizmu praćenja. Koristeći operaciju “Radnje -> Objavi potpuno” dokument se knjiži u sve registre.

Vraćanje stanja proračuna

Ako računovodstvena politika preduzeća pokazuje da se avansi kompenzuju obradom „Vraćanje redosleda obračuna“, tada se na kraju perioda pokreće ova obrada. Može se pronaći prelaskom na sučelje „Upravitelj računovodstva“ i stavku menija „Rutinske operacije -> Vraćanje redoslijeda proračuna“. Obrada vraća ispravan redosled dokumenata za prebijanje avansa. Nakon upotrebe, dokumenti o prijemu i prodaji neće biti ponovo objavljeni, u suprotnom će unos za prebijanje avansa nestati.

Vratite sekvencu grupnog obračuna

Ako program koristi grupno računovodstvo, onda pri otpisu serija možete olakšati rad aplikativnog rješenja tako što ćete odgoditi otpis u upravljačkom i reguliranom računovodstvu i pokrenuti posebnu obradu na kraju mjeseca, koja će dokumente obrađivati putem partijski računovodstveni registri. Da biste to učinili, poništite potvrdne okvire u "Postavke računovodstvenih parametara -> Otpis serija kada se dokumenti odražavaju" i pokrenite obradu "Pošta po paket". Čak i ako su dokumenti uneseni retroaktivno, pokretanje ove obrade je također korisno, jer vraća sekvencu grupnog obračuna.

Prilagodite troškove otpisa zaliha

Koristi se za grupno računovodstvo. Prilikom knjiženja dokumenta vrši se usklađivanje kretanja troškova prema partijskom obračunu za mjesec. Usklađivanje je potrebno za: izračunavanje ponderisanog prosječnog troška otpisa serija pri korištenju metode procjene zaliha „U prosjeku“, kao i uzimanje u obzir dodatnih troškova za nabavku robe kapitalizirane nakon otpisa robe.

Obračun amortizacije osnovnih sredstava

Iz forme regulatorne operacije, klikom na dugme „Kreiraj dokumente” poslednjeg dana u mesecu, automatski se kreira dokument „Amortizacija osnovnih sredstava”. Zatim, trebali biste izvršiti i vidjeti rezultat.

Ako se za neka osnovna sredstva koristi metod amortizacije proporcionalno obimu proizvodnje ili prema jedinstvenim stopama amortizacije, tada se prvo popunjava dokument „Razvoj osnovnih sredstava“.

Obračun amortizacije nematerijalne imovine

Iznosi amortizacije i otpisa troškova istraživanja i razvoja obračunavaju se prilikom knjiženja dokumenta „Amortizacija nematerijalne imovine“. Slično, ako se amortizacija obračunava proporcionalno količini proizvedenih proizvoda, tada treba navesti količinu proizvedenih proizvoda u tom mjesecu.

Isplatite troškove radne odjeće

U ovoj fazi će se kreirati dokument „Povrat troškova (radna odjeća, specijalna oprema, inventar)“ pri čemu će se otpisati dio troškova radne odjeće i specijalne opreme koji nije u potpunosti otplaćen prilikom puštanja u rad.

Otpisati RBP

Prilikom knjiženja dokumenta “Otpis odloženih troškova” dio troškova budućih rashoda prenosi se na tekuće. Iznosi i računi na koje će se ovaj dio otpisati navedeni su u RBP imeniku.

Izračunajte troškove osiguranja

Dokument je namenjen otpisu budućih troškova za dobrovoljno osiguranje zaposlenih u računovodstvu (76.01.2 „Uplate (doprinosi) za dobrovoljno osiguranje zaposlenih”) i poreskom računovodstvu (97.02 „Budući rashodi za dobrovoljno osiguranje zaposlenih”).

Revalorizacija deviznih sredstava

Koristeći dokument „Revalorizacija deviznih sredstava“, vrši se revalorizacija iznosa u valuti upravljačkog računovodstva prema kasama i međusobnim obračunima sa drugim i odgovornim licima.

Postoji posebna šema za obračun PDV-a. Na kartici „Šema obračuna PDV-a“ zabilježene su operacije koje treba izvršiti. Program će sam kreirati potrebne dokumente, ponuditi da ih popunite i objavite. Aplikacijsko rješenje automatski generiše izvještajne obrasce: knjiga kupovine, knjiga prodaje, PDV prijava. Sve regulatorne transakcije se pohranjuju u dnevnik (interfejs „Računovodstvo i porezno računovodstvo“, meni „PDV -> Regulatorni dokumenti za PDV“).

Dokument „Obračun troškova“ se generira za svaku vrstu računovodstva posebno, ako je potrebno izračunati trošak za sve vrste računovodstva, tada vršimo nekoliko dokumenata (za upravljačko računovodstvo i računovodstveno i porezno računovodstvo). Ovaj dokument obračunava stvarni trošak otpisa zaliha kao rashod, otpisuje materijale iz proizvodnje u toku, distribuira opšte proizvodne i opšte poslovne troškove za proizvodnju () Koristi se samo za naprednu analitiku računovodstva troškova.

Rice. 3

Obračun troškova sastoji se od sljedećih operacija:

Ako se knjigovodstvo robe i materijala vodi na posebnom računu, onda se vrši „Distribucija robe i materijala“.

Spisak usluga utvrđuje se prema dokumentima „Prodaja robe i usluga“, čija se cijena obračunava.

Obračun osnovice raspodjele troškova - metode raspodjele se navode u informacionom registru “Načini raspodjele troškovnih stavki” ili iz imenika “Stave troškova” za svaku stavku posebno. Vrši se obračun svih osnovica na koje će se vršiti raspodjela troškova. Obračunate osnovice se evidentiraju u registrima informacija “Osnovica raspodjele troškova” i “Osnovica raspodjele troškova (računovodstvo)”

Raspodjela rashoda po osnovici - nakon obračuna osnovice rashodi se raspoređuju na troškove gotovih proizvoda i usluga.

Obračun stvarnog troška - vrši se ukupna procjena troška zaliha.

Formiranje kretanja u računovodstvenim registrima (za regulisano računovodstvo) i troškova osnovnih sredstava (za upravljačko računovodstvo).

Ostvarite finansijske rezultate

Dokument „Utvrđivanje finansijskih rezultata“ vrši knjiženja na ugašenim računima 90 i 91. Dokument se može prikazati u računovodstvenom i poreskom računovodstvu. Prilikom prikazivanja dokumenta u poreskom računovodstvu može se izvršiti operacija otpisa gubitaka prethodnih godina.

Prilikom zatvaranja 90. računa, generirat će se knjiženje koje odražava dobit ili gubitak. Prilikom zatvaranja računa 91 obračunava se finansijski rezultat za ostale vrste djelatnosti.

Izračunajte porez na dohodak

Pomoću dokumenta „Obračuni poreza na dobit“ možete izračunati stalna i odgođena porezna sredstva i obaveze u skladu sa normama PBU 18/02 „Obračun obračuna poreza na dobit“ i obračunati porez na dobit. Ovaj dokument možete koristiti za unos stanja za odgođena porezna sredstva i obaveze.

Zatvori godinu

Dokument „Zatvaranje godine“ se sprovodi samo u decembru svake godine. Kao rezultat toga, sva stanja podračuna računa 90 i 91 računovodstva se otpisuju na odgovarajuće podračune sa šifrom 99. Sva stanja podračuna računa 99 „Ostali prihodi i rashodi“ otpisuju se na račun 99.01.1 (2) , a stanje ovog računa se otpisuje na račun 84 "Zadržana dobit (nepokriveni gubitak)."

Operacijom Zatvaranje poreskih računovodstvenih računa otpisuju se sva stanja poreskih računovodstvenih računa koja nisu namijenjena za iskazivanje vrijednosti imovine.

Svakog mjeseca računovođe treba utvrditi koji su rezultati aktivnosti organizacije (dobit, gubitak). Da biste to učinili, u 1C morate zatvoriti mjesec. Takođe, od ispravnosti njegovog rada zavisi i ispravnost generisanja izveštaja.

Kao rezultat, zatvaraju se oni računi koji ne bi trebali imati stanje na kraju mjeseca, na primjer račun 26. Rashodi za tekući mjesec se prenose na podračune 90 i 91.

Obrada "Zatvaranja mjeseca" u 1C 8.3 omogućava vam da korak po korak automatizirate rutinske operacije koje je potrebno izvršiti na kraju mjeseca. To uključuje obračune za, formiranje knjige nabavke i prodaje, obračun udjela otpisa indirektnih troškova i još mnogo toga.

Ova obrada se nalazi u meniju “Operacije” - “Zatvaranje mjeseca”.

Na slici ispod prikazane su sve operacije izvršene ovom obradom.

U zavisnosti od sistema oporezivanja preduzeća, računovodstvenih politika itd., biće vam dostupne samo neke od ovih operacija. Takođe, skup operacija zavisi od toga koji period treba zatvoriti - mesec, kvartal, godina.

Vrlo je važno pratiti redoslijed operacija koje se obavljaju prilikom zatvaranja mjeseca. U suprotnom, greške su neizbježne. Pogledajmo korak po korak upute za zatvaranje mjeseca u 1C 8.3.

Prije svega, prije nego što počnete zatvarati mjesec u 1C 8.3, morate. Možete ga pronaći prateći istoimenu hipervezu na kartici elementa direktorija “Organizacije”.

U ovom članku nećemo detaljno razmatrati ovu funkcionalnost. Više o postavljanju računovodstvene politike možete pročitati u članku.

Obrada "Zatvaranje mjeseca"

U ovom primeru ćemo pogledati primer zatvaranja meseca za organizaciju sa opštim sistemom oporezivanja. Spisak radnji koje se izvršavaju prilikom zatvaranja mjeseca prikazan je na slici ispod. U tom slučaju će se dodatno formirati knjiga nabavke i prodaje, budući da se u isto vrijeme zatvara i drugi kvartal.

Korak 1

Ovu operaciju formira računovođa mjesečno koristeći dokument “Platni spisak”. Transakcije možete pregledati tako što ćete kliknuti lijevom tipkom miša na odgovarajuću liniju u obradi “Mjesečno zatvaranje”.

U našem primjeru formirani su sljedeći pokreti:

Sljedeći korak je izračunavanje amortizacije i kreiranje odgovarajućih unosa.

Ako organizacija vrši bilo kakva plaćanja u stranoj valuti, valuta će biti revalorizovana po trenutnom kursu.

Korak 2

Sljedeći korak će biti izračunavanje udjela otpisa indirektnih troškova. U ovom slučaju, program pravi međukalkulacije za zatvaranje računa troškova (20, 23, 25, 26, 44).

Korak 3

U ovom koraku zatvaraju se računi troškova: 20, 23, 25, 26, 44. Budite oprezni prilikom izvođenja ovih operacija. Oni utiču. U našem slučaju knjiženje se vrši na kontu 90.

Korak 4

Na kraju se zatvaraju računi 90 i 91 i obračunava se porez na dobit.

Ako se godina završava, tada će u 1C biti i operacija reformiranja ravnoteže.

Zaključak

Vrlo je važno pratiti utvrđeni redoslijed dokumenata i rutinskih operacija. Većina grešaka se javlja prilikom zatvaranja računa. Da biste pronašli razloge, potrebno je provjeriti da li je svuda instalirana analitika i da li se poštuje redoslijed obrade dokumenata. U složenijim situacijama potrebno je izvršiti detaljnu analizu relevantnih kartica računa.

Procedura zatvaranja mjeseca
Kratak opis funkcionalnosti “Mjesečno zatvaranje”.
funkcionalan:
Omogućava vam da konfigurišete i kontrolišete proceduru zatvaranja na kraju meseca;
pomaže u koordinaciji interakcije odgovornih osoba koje obavljaju pojedinačne regulatorne poslove
Alat koristi mehanizam platforme „Poslovni procesi“ (za više detalja pogledajte dokumentaciju „Korisnički vodič 1C:Enterprise 8.1“).
Prije početka procedure zatvaranja mjeseca vrše se preliminarna podešavanja (u obrascu “Postavke zatvaranja mjeseca”, meni “Usluga - Zatvaranje mjeseca”).
Procedura zatvaranja na kraju mjeseca sastoji se od niza rutinskih operacija. Sastav i redoslijed operacija se ogleda u grafičkom dijagramu. Tokom procedure zatvaranja mjeseca u skladu sa šemom:
Zadaci se automatski generišu za one koji su odgovorni za obavljanje rutinskih operacija;
prilikom izvođenja sljedeće rutinske operacije automatski se vrši prijelaz na sljedeću operaciju - generiraju se novi zadaci;
neke operacije se mogu izvoditi paralelno (istovremeno).
Procedura zatvaranja na kraju mjeseca smatra se završenom nakon što se završe sve regulatorne operacije.
Izvršenje nekih rutinskih operacija ili procedura zatvaranja na kraju mjeseca u cjelini može se otkazati - pogledajte “Kako otkazati rutinsku operaciju”.
Kreiranje i pokretanje procedure zatvaranja na kraju mjeseca
Kreira se nova procedura zatvaranja mjeseca u obliku liste “Mjesecno zatvaranje” (meni “Alati - Zatvaranje mjeseca”) - odaberite “Radnje – Dodaj”. Kreiranje i pokretanje procedure zatvaranja mjeseca dostupno je korisniku s ulogom „Pravo na obavljanje rutinskih operacija zatvaranja mjeseca“.
Obrazac za zatvaranje mjeseca sadrži pomoć osjetljivu na kontekst koja se pojavljuje u desnom oknu prozora. Kontekstno osjetljiva pomoć može se sakriti klikom na dugme "i" ili hipervezu "Sakrij ove informacije" na dnu panela. Da biste prikazali kontekstualnu pomoć, morate pritisnuti dugme na komandnoj traci "i". Sadržaj pomoći zavisi od trenutnog stanja obrasca: trenutni bookmark, trenutno stanje procedure zatvaranja meseca.
Trenutni status procedure zatvaranja na kraju mjeseca prikazan je u naslovu prozora.
U obrascu “Zatvaranje mjeseca” na kartici “Parametri” morate navesti:
Mjesec zatvaranja;
organizacija;
postavke zatvaranja mjeseca;
pripada vrstama računovodstva (menadžersko računovodstvo, računovodstvo, poresko računovodstvo).
Bitan! Ne možete postaviti atribute računovodstvene refleksije koji nisu postavljeni u postavkama, možete isključiti samo one instalirane. BU i NU zastavice se mogu postaviti ako je specificirana organizacija koja ima postavljen atribut “Odraz u reguliranom računovodstvu”.
Procedura se može pokrenuti direktno iz obrasca “Zatvaranje mjeseca” (dugme na donjem komandnom panelu “Pokreni proceduru”). U tom slučaju će se pojaviti informativni prozor u kojem će korisnik biti obaviješten koje će rutinske operacije biti kreirane i kojoj odgovornoj osobi će biti dodijeljene. Ako su neka podešavanja pogrešno napravljena, korisnik može odbiti da pokrene proceduru zatvaranja na kraju mjeseca.
Praćenje toka postupka
Na kartici „Šema“ možete vidjeti trenutno stanje procedure zatvaranja na kraju mjeseca i pojedinačnih rutinskih operacija:
Završene operacije su zasjenjene;
operacije za koje su zadaci trenutno generirani (i čekaju na izvršenje) zaokruženi su crvenom isprekidanom linijom;
operacije koje treba da izvrši trenutni korisnik (ili korisnička grupa kojoj on pripada) ocrtane su podebljanim okvirom;
operacije za koje još nisu generirani zadaci su prikazane u svijetloj boji bez ikakvih obrisa;
onemogućene operacije su prikazane sivom bojom;
Kada se postupak završi, pozadina dijagrama postaje tamna.
Trenutni status procedure zatvaranja na kraju mjeseca prikazan je u zaglavlju obrasca.
Za svaku uključenu operaciju, odgovorna osoba je naznačena na dijagramu.
Obrazac rutinskog zadatka možete otvoriti dvostrukim klikom na odgovarajući element grafičkog dijagrama.
Ako je potrebno, možete otkazati izvođenje posebne rutinske operacije ili cijele procedure u cjelini (za više detalja pogledajte “Kako otkazati rutinsku operaciju”).
Izvođenje rutinskih operacija
Odgovorne osobe mogu vidjeti zadatke koji su im poslani za obavljanje rutinskih operacija u obliku liste „Rutinske operacije“. Prilikom otvaranja liste vrši se selekcija - odgovorna osoba vidi rutinske radnje:
Direktno mu dodijeljen;
dodijeljen korisničkoj grupi kojoj pripada.
Možete ići na ovu listu
Direktno iz obrasca „Zatvaranje mjeseca“ (dugme „Rutinske operacije“)
sa obrasca liste “Mjesec zatvaranje” (dugme “Idi - rutinske operacije”)
preko menija “Servis - Zatvaranje mjeseca - Rutinski rad”
Za više detalja pogledajte “Izvođenje rutinske operacije”.

Sama priprema za zatvaranje mjeseca i obračun troškova je najteži proces, za koji još uvijek nema dovoljno metodološkog materijala. Teško je zapamtiti sve suptilnosti, posebno kada se period ne zatvara svaki mjesec, već jednom u kvartalu.

Što je korisno zapamtiti pri zatvaranju mjeseca metodom alokacije općih i proizvodnih troškova na kontu 20 na stvarne troškove proizvodnje.

Ako koristite RAUZ a ne grupno računovodstvo. Ako ne obračunavate plate glavnim radnicima po komadu, ali želite da se ona adekvatno rasporedi na proizvedene proizvode. Ako odlučite da račune 25 i 26 rasporedite srazmjerno planiranoj cijeni proizvedenih proizvoda po grupama proizvoda. Ako razumijete što je grupa proizvoda i popunili ste imenik tako da je grupa proizvoda određeni proizvod koji proizvodi kompanija. Zatim provjerite sljedeće:

U računovodstvu uklonite metodu distribucije opštih troškova poslovanja metodom direktnih troškova.
Trebali biste razumjeti koji troškovi trebaju ići na koje račune.
Od 20.01.2011 Račun treba uključiti direktne troškove proizvodnje: materijale i komponente od kojih su proizvodi napravljeni, plate glavnih radnika (mehaničar, instalater, itd.), troškove modifikacije treće strane i usluge eksterne proizvodnje (farbanje, sečenje, graviranje itd.) .) . Također je dozvoljeno otpisivanje putnih i viška dnevnica na račun 20, ako ih možete pripisati određenoj nomenklaturnoj grupi i odjeljenju. Svi troškovi trebaju ići samo na one odjele koji će nešto proizvesti (to su odjeli sa atributom „Glavna proizvodnja“ ili „Pomoćna proizvodnja“. Ovdje ne bi trebalo biti planirano dispečerske službe ili računovodstvene službe, to su sve ostale). U suprotnom će nedovršeni komad vječno visiti.

Od 25.01 račun treba uključiti direktne opšte troškove proizvodnje i to samo one odsjeke za koje postoji ili će biti proizvodnja (Glavni i Pomoćni). Tek tada će ovi troškovi biti prebačeni na 20. račun za određene izdatke ili će pri zatvaranju mjeseca upasti u rad u toku. To može biti amortizacija mašina, otpis alata (lemilice za instalatere, turpije za mehaničare, sekači za strugare), otpis radničke odeće ili maziva, popravke opreme, plate majstora raspoređenih u određene proizvodne odeljenja itd. Svi ovi troškovi će biti prebačeni na račun 20 po odjeljenju kako jeste. Osim ako su raspoređeni po puštenim grupama stavki u zavisnosti od metode raspodjele troškova odabrane u postavci za zatvaranje mjeseca.

Od 25.03 račun treba uključiti indirektne opšte troškove proizvodnje, koji će biti proporcionalno raspoređeni na sve divizije, br. grupe, izdanja. Ovdje se prikupljaju troškovi za druge odjele. Amortizacija industrijskih objekata, amortizacija kompjutera proizvodnih usluga, plate osoblja za upravljanje proizvodnjom, popravka liftova itd.

Dana 26.01. i 26.03 Troškovi treba da dolaze na isti način kao i fakture 25. Odnosno, sve što je 26. januara prenosi se na proizvodna odeljenja. Na primjer, uklanjanje mehaničke proizvodnje strugotine, vode i struje za ljevaonicu. Takve troškove treba naplatiti na 20. račun u određenim odjelima, a zatim rasporediti samo po grupama proizvoda. A 26. marta ukidamo sve opšte poslovne troškove, koje ćemo rasporediti na sve proizvedene proizvode i na sva odjeljenja. Amortizacija garaže, magacina i drugih objekata, amortizacija računara za planiranje i ekonomske usluge, voda, struja, internet, popravke liftova, odvoz smeća itd.

Ako se režijski troškovi metodički pogrešno obračunavaju, možete ih ručno prenijeti pomoću dokumenta „Konfiguracija ostalih troškova“.
Postavite imenik odjela. Ne bi trebalo da postoje podele organizacija koje ne pripadaju nijednoj diviziji. Kao i na nekoliko odjednom. Ako imate jednu kompaniju, onda direktorije treba konfigurirati jedan prema jedan. Ako ih ima nekoliko, onda to shvatite na ovaj način: podjele su ono što vi shvaćate kao odjel za cijelu organizaciju. Na primjer, u jednom vašem preduzeću postoji odjeljenje organizacije “Garaža br. 1” i “Garaža br. 2”, au drugom vašem preduzeću postoji odjeljenje organizacije “Transport shop”. Doktore, svi su navikli da misle da je sve “Transport Service”. Napravite takvu podjelu i naznačite da uključuje i garaže i transportnu radionicu.
Izdavanje dokumenata sa dokumentima “Izvještaj o proizvodnji za smjenu”. U dokumentu se navodi koji se proizvodi puštaju u skladište i od kojih materijala se sastoje. Tu možete navesti i druge troškove. Ovi materijali, kao i drugi troškovi, moraju biti navedeni u odjelu u vrijeme puštanja u promet. Pomoću „Zahtjev-faktura“ možete otpisati materijal odjelu. koristite izvještaj „Knjigovodstveni list troškova“ za praćenje negativnih stanja u odjeljenju i kontrolu rada u toku za materijale:
Koristite „Obračun zaliha“ i „Obračun troškova“ za praćenje i uklanjanje negativnih salda u skladištima i proizvodnji. Da biste to uradili, u otvorenim, uklonite sve selekcije i postavite izbor: Rekviziti - "Količina završnog bilansa", Vrsta poređenja: - "Manje", Vrijednost - "0". Vidjet ćete koji dokumenti su evidentirali negativna stanja.
Svi dokumenti za oslobađanje moraju biti izvršeni u skladu sa poreskim računovodstvom, čak i ako nisu obezbeđeni (na primjer, u slučajevima proizvodnje proizvoda od sirovina koje isporučuje kupac).
Svi pušteni artikli moraju imati planirane cijene. Oni koji imaju atribut “Planirano” u tipu cijene. Štaviše, datum planiranih cijena ne smije biti kasnije od početka kvartala koji se zatvara. Ako je Izdanje bilo 1. marta, a cijena 2. marta, onda se ništa neće dogoditi. Cijene su postavljene u dokumentima “Postavljanje cijena artikala” i pohranjene su u registru informacija “Cijene artikala”.
Da biste vidjeli plan/činjenicu i općenito analizirali troškove, trebali biste voditi evidenciju proizvodnje. U suprotnom, to će biti samo kotao troškova po grupama stavki.
U svim primanjima usluga unesite grupe stavki, stavke troškova i odjeljenje koje prima troškove. Ako su to troškovi proizvodnje, na primjer, modifikacija treće strane, onda treba imati na umu da troškovi moraju pasti u odjeljak za koji će se izdati izdanja, inače ti troškovi nikada neće napustiti 20. račun.

Da biste provjerili da li su svuda popunjeni potrebni podaci i da li su ispravno popunjeni, možete koristiti „Univerzalni izvještaj (o dokumentima, imenicima, registrima)“. Otvorite ovaj izvještaj, odaberite objekt analize „Dokument“, naznačite vrstu dokumenta i tabelarni dio na kojem ćemo izvršiti provjeru. Na primjer, trebamo pratiti koji dokumenti nisu označili grupe stavki. Koristimo sljedeću postavku. U grupisanju linija prikazat ćemo link do dokumenta, au selekcijama ćemo postaviti ograničenja po datumu, organizaciji i praznoj grupi stavki:
U svim implementacijama unesite nomenklaturne grupe koje odgovaraju proizvodima preduzeća.
Unesite nomenklaturne grupe u zahtjeve i izdanja.
Provjerite da li svi proizvodni dokumenti (primanja usluga, zahtjevi, izvještaji o proizvodnji) ukazuju na odjele koji pripadaju organizaciji i imaju atribut “Glavna proizvodnja” ili “Pomoćna proizvodnja”. A to bi trebali biti odjeli za koje se izdaje proizvodnja.
Pobrinite se da troškovi izmjena trećih strana idu na odjele u kojima se izdaju izdanja ovih proizvoda. U suprotnom, ovi troškovi će ostati na računu 20 i neće biti nigdje otpisani.
Vratimo se ponovo na izvještaj „Univerzalni izvještaj (o dokumentima, imenicima, registrima)“. Označimo dokument i tabelarni dio, a u postavkama ćemo postaviti grupiranje redova: prvo "Organizaciona jedinica", zatim "Link". U odabirima ćemo postaviti ograničenja na datum, organizaciju i stavku troškova. Takođe, da biste filtrirali dokumente čiji je tabelarni dio „Usluge“ prazan, možete podesiti da izbor „Broj reda“ nije jednak nuli, što će značiti da u tabelarnom dijelu mora postojati barem jedan red.
Neophodno je da nema troškova koji nisu vezani za odjele (to se dešava zbog avansnih izvještaja gdje nisu popunjeni potrebni detalji).
Ako u postavci zatvaranja na kraju mjeseca u tabeli raspodjele troškova, barem jedan red označava grupu stavki, ili postoje metode distribucije koje se smatraju jednostavnima (ova metoda ima atribut Koristi jednostavnu distribuciju) ili metode distribucije stavki troškova sa distribucionim osnovnim tipom = tabelarni ili SKD se koristi, zatim registar informacija. Beskorisno je popunjavati metode za distribuciju troškovnih stavki, program to neće ni pogledati. Drugim riječima, ako rasporedite troškove proporcionalno planiranoj cijeni proizvodnje, tada program neće gledati u registar informacija.
Ako proizvodne aktivnosti odražavate pomoću „Izvještaja o pomaci o proizvodnji“ ( Koristeći „zahtjevi za fakturom“ otpisujete materijale za proizvodnju iz skladišta, a zatim u „Izvještaji o proizvodnji po smjenama“ navodite od kojih materijala su proizvodi napravljeni.), zatim u postavci zatvaranja na kraju mjeseca u tabeli raspodjele troškova za stavku troškova „Materijali i poluproizvodi“ navedite metodu „Ne distribuirati“. Inače, na kraju svakog mjeseca nećete imati nedovršenih materijala. Sve što ste pustili u proizvodnju u toku mjesec dana, čak i ako proizvodi još nisu pušteni, bit će raspoređeni po proizvodima koje ste uspjeli pustiti.
Nakon svake cijene koštanja potrebno je ponovno knjižiti dokumente narednog zatvorenog perioda. U suprotnom, ona usklađivanja i cijene i transakcije koje su se pojavile, a koje su napravljene obračunom troškova, neće učestvovati u kasnijim dokumentima. Dakle, ako zatvarate kvartal, prvo napravite kalkulaciju troškova za januar. Zatim objavite februarske dokumente i napravite kalkulaciju troškova za februar. itd.

.single-article article .article-ad (prikaz: nema; )