Angajăm în baza unui contract GPC. Acorduri GPC Recepție pentru GPC în 1s

Această întrebare se ridică pentru mulți contabili care folosesc 1C 8.3 Enterprise Accounting, ediția 3.0 în munca lor.

Acest produs software nu este destinat contabilizării automate a unor astfel de tranzacții și va trebui să completați manual registrele necesare pentru a atribui corect impozitul pe venitul personal și plățile primelor de asigurare care să fie reflectate în raportare.

Să ne uităm la această întrebare punct cu punct:

Deci, ați încheiat un acord de drept civil cu o persoană fizică. O persoană fizică a prestat lucrări/servicii prestate, care este acoperită de documentul Certificat de muncă finalizată/servicii prestate. Să presupunem că suma din contract a fost de 10.000 de ruble.

1. Adăugați o persoană în director

Completem toate detaliile. Pentru a vă asigura că persoanele cu care este încheiat un acord GPC nu se amestecă cu angajații organizației, este logic să creați un folder separat, de exemplu, „PERSOANE. GPC". Acest folder vă va face mai ușor să completați raportul SZV-M în viitor.

2. Calculăm remunerația pentru antreprenor

Din punct de vedere contabil, aceasta ar fi postarea:

DT 26 (44) CT 76,10 – 10.000 de ruble. Subconto este un individ.

În 1C, această postare este reflectată ca o operațiune introdusă manual:

3. Noi percepem prime de asigurare pentru valoarea remunerației

Remunerările conform acordurilor GPC sunt impozitate NUMAI:

• contribuții de asigurare pentru asigurarea obligatorie de pensie în Fondul de pensii al Federației Ruse în valoare de 22%
• contribuții de asigurare la FFOMS în valoare de 5,1%

Efectuăm tranzacțiile corespunzătoare:

Contribuții la fondul de pensii:

Dt 26 (44) Kt 69.02.7 – 10.000*22%=2.200 ruble

Contribuții la FFOMS:

DT 26(44) Kt 69.03.1 – 10.000*5,1%=510 ruble

În 1C, datele tranzacției sunt reflectate și în documentul Tranzacție introdus manual:

4. Reținem impozitul pe venitul personal din remunerație

Formăm cablajul:

Dt 76,10 Kt 68,01 – 10.000*13%=1300 ruble

În 1C creăm o Operațiune introdusă manual.

Atenţie! In Debitul contului 76.10 este necesara indicarea unei persoane fizice in Subconto. În exemplul nostru, acesta este Ivanov Ivan Ivanovici

5. Plătim contractantului suma remunerației

Această procedură poate fi efectuată prin plată în numerar sau fără numerar.

Când plătim în numerar, realizăm tranzacții (nu uitați să deduceți impozitul pe venitul personal):

DT 76,10 CT 50,01 – 10.000 – 1.300 = 8.700 ruble

În 1C, în secțiunea Documente de numerar, întocmim un ordin de primire de numerar cu Tipul tranzacției – Plată către un angajat în baza unui contract. După postarea documentului, verificăm dacă postarea este corectă făcând clic pe butonul „DtKt”. Emiterea de fonduri trebuie reflectată conform Dt în contul 76.10 din subcontul persoanei fizice căreia i s-a făcut plata.

Pentru plățile fără numerar, realizăm tranzacții (nu uitați să deduceți impozitul pe venitul personal):

DT 76,10 CT 51,01 – 10.000 – 1.300 = 8.700 ruble

După descărcarea extrasului de cont de la banca client, verificăm dacă transferul de fonduri pe cardul persoanei cu care a fost încheiat contractul GPC a intrat în Tipul de tranzacție - „Transfer către un angajat în baza unui contract”. Dacă documentul este înregistrat automat incorect, schimbăm manual tipul de operațiune și apoi verificăm în timp ce documentul este în mișcare dacă este înregistrat corect în conturile contabile.

6. Viram impozitul pe venitul persoanelor fizice la buget

Operația este reflectată de următoarea intrare:

Dt 68,01 Kt 51,01 – 1.300 ruble

7. Automatizăm operațiunile astfel încât tot ceea ce este descris mai sus să fie inclus în rapoartele 6-NDFL și Calcularea primelor de asigurare

Pentru a face acest lucru, trebuie să completați două documente:

• În scopuri contabile privind impozitul pe venitul persoanelor fizice - documentul „Operațiune contabilă fiscală pentru impozitul pe venitul persoanelor fizice” (disponibil în jurnalul de documente „Toate documentele privind impozitul pe venitul personal” în secțiunea „Salarii și personal”). Documentul este introdus separat pentru fiecare persoană căreia i s-au făcut plăți conform acordului GPC. Completam toate filele din acest document

• În scopul contabilizării primelor de asigurare - documentul „Contabilitatea primelor de asigurare” (disponibil în secțiunea „Salarii și personal”). Documentul este, de asemenea, introdus separat pentru fiecare persoană căreia i s-au făcut plăți conform acordului GPC. În acest document completăm doar filele „Contribuții calculate” și „Informații despre venit”

După aceste operațiuni, sumele impozitului pe venitul personal și contribuțiile vor fi incluse în rapoarte.

8. Completați raportul SZV-M

La completarea automată a raportului, persoanele cărora li s-au făcut plăți conform acordului GPC, din păcate, nu sunt incluse în listă.

Prin urmare, va trebui să le adăugați manual.

Faceți clic dreapta în câmpul tabelului și faceți clic pe Adăugare.

Selectăm persoana de care avem nevoie din director. Dacă ați creat un dosar separat pentru persoanele cu care a fost încheiat acordul GPC, vă va fi mai ușor să le găsiți atunci când completați raportul.

Sperăm că articolul nostru a fost util și că nu mai aveți întrebări pe această temă. În caz contrar, vom fi bucuroși să vă sfătuim, atât cu privire la această problemă, cât și la alte probleme legate de lucrul cu produsele software 1C

Executarea acordurilor GPC are o serie de caracteristici.

· La crearea unui angajat, în fila „General”, trebuie să specificați tipul de acord - „Contractant’s Agreement” sau „Author’s Agreement”. În acest caz, sistemul creează un număr de personal cu litera „d” la începutul numărului (pentru a identifica angajații conform acordurilor GPC). Pentru a introduce date despre o persoană fizică, puteți folosi linkul „Mai multe detalii despre o persoană fizică”, unde trebuie să indicați adresa de reședință, cartea de identitate, statutul fiscal, codurile TIN, SNILS etc. (pentru includerea automată ulterioară a persoanei fizice). în raportarea personală).

În lista de angajați, un angajat cu un acord GPC va arăta astfel:

· Pentru a întocmi un contract, utilizați documentul „Contract de executare a muncii cu o persoană” (interfața „Calculul salariilor organizațiilor” - meniul „Angajați” - „Contracte de executare a muncii”). Documentul trebuie să indice tipul de angajare, tipul plății, costul

Pentru o reflectare corectă în contabilitate, este necesar să se determine metoda de reflecție selectând-o din cartea de referință „Metode de reflectare în contabilitatea reglementată”, sau dacă nu există una adecvată, introduceți una nouă.

Introduceți codul de deducere pentru calcularea corectă a impozitului pe venitul personal. Ca rezultat, documentul ar trebui să arate cam așa:

2. Cum se acumulează remunerație pentru o persoană conform unui acord GPC în 1C:UPP?

La calcularea salariilor folosind documentul „Stalari”, lucrătorii contractuali a căror tip de plată este „Lunar” sunt incluși în fila „Contracte (contracte)” în fiecare lună până la expirarea contractului. Dacă tipul de plată este „O singură dată la sfârșitul termenului” - la expirarea termenului contractului. Suma de plată este fixă ​​și nu ține cont de timpul efectiv lucrat. Suma deducerii este introdusă manual.

După calcul, valoarea impozitului pe venitul personal se calculează ținând cont de suma deducerii. Puteti vizualiza fisa de salariu preliminara:

3. Ce taxe și taxe sunt percepute conform acordurilor GPC?

Veniturile din contractele GPC sunt supuse impozitului pe venitul persoanelor fizice, contribuțiilor la Fondul de pensii și la Fondul de asigurări medicale obligatorii.

Impozitul pe venitul personal se calculează atunci când se calculează salariul. Primele de asigurare se calculează folosind un document cu același nume. (interfață - „Calculul salariilor pentru organizații” - meniul „Impozite și contribuții” - document „Calculul primelor de asigurare”).

După introducerea lunii de angajare, organizare și divizare, făcând clic pe butonul „completează și calculează”, fila „Angajări suplimentare” va afișa sumele veniturilor acumulate în baza acordurilor GPC. În fila „Contribuții” - sumele contribuțiilor acumulate:

4. Cum să plătiți impozitul conform unui acord GPC în 1C:UPP?

Pentru a reflecta și contabiliza corect plata impozitelor și contribuțiilor în raportarea reglementată, nu este suficient să introduceți documentele de plată. Pentru a face acest lucru, trebuie să introduceți documentele: „Transferul impozitului pe venitul personal la buget” și „Calcule pentru primele de asigurare” (interfață – „Calculul salariilor organizațiilor”, meniu - „Impozite și contribuții”):

· Calculul primelor de asigurare.

La completarea documentului, trebuie să selectați tipul de plată/acumulare, să completați data plății, data documentului și să faceți clic pe butonul „Completați soldurile”. Documentul se completează cu soldurile de la data documentului.

Pentru a controla primele acumulate și plătite, puteți utiliza „Cardul de contabilitate Premium de asigurare:

· Documentul „Transferul impozitului pe venitul persoanelor fizice la buget”.

La completarea documentului, trebuie să indicați pentru ce lună se transferă impozitul, să completați data plății, data documentului, numărul ordinului de plată, suma plății și să faceți clic pe butonul „Completați” - „Persoane fizice care au primit venituri”. Documentul este completat, iar suma plății este distribuită între persoane fizice. persoane proporțional cu valoarea impozitelor acumulate pentru luna specificată.

5. Cum să plătiți remunerația conform unui acord GPC în 1C:UPP?

Documentul „Salariu de plătit” poate fi creat pe baza documentului „Plata salariu” corespunzător făcând clic pe butonul „Creează document pentru plata salariului”. În acest caz, este creat un document deja completat. Sau puteți crea un document din meniul „Salarie” - „Casă, bancă” - document „Salarii de plătit”. În acest caz, trebuie să introduceți data documentului, luna de acumulare, metoda de plată (prin casierie sau bancă) și faceți clic pe butonul „Umpleți”. Partea tabelară este completată de angajații ale căror salarii nu au fost plătite.

Suma de plătit se completează ținând cont de deduceri. Înlocuiți marca de plată cu „Plătit”.

Pe baza acestui document, puteți genera documente de plată:

După procesarea documentului de plată, salariul este considerat plătit și impozitul pe venitul personal este reținut, cu excepția cazului în care politica contabilă a organizației include contabilizarea simplificată a decontărilor reciproce.

Pentru a controla contabilitatea impozitului pe venitul persoanelor fizice, există un „Registrul de contabilitate al impozitului pe venitul personal” (meniu – „Impozite și contribuții”):

6. Ce rapoarte pot fi folosite pentru a verifica decontările reciproce cu partenerii contractuali în 1C:UPP?

Puteți verifica decontările reciproce cu partenerii contractuali folosind următoarele rapoarte: meniu – „Rapoarte”

· Fișe de salariu ale organizației:

· Salarizare sub orice formă:

· Pentru a verifica caracterul complet al veniturilor înregistrate la calcularea primelor de asigurare și la generarea tranzacțiilor, există un raport „Analiza angajaților angajaților organizației”.

7. Cum să reflectăm toate aceste angajamente în contabilitate în 1C:UPP?

Pentru a reflecta salariile acumulate, impozitele și contribuțiile în contabilitate, există un document „Reflectarea salariilor în contabilitatea înregistrată”

După completarea lunii de angajare, organizare și apăsarea butonului „Completare”, sumele acordurilor noastre contractuale vor fi reflectate în fila „Angajări suplimentare”. Contabilitatea și subconturile sunt emise în conformitate cu metoda de înregistrare aleasă de noi la întocmirea contractului.

În fila „Tranzacții”, tranzacțiile sunt generate ținând cont de fila „Taxe suplimentare” și de sumele, impozitele acumulate și contribuțiile.

Numai după completarea acestui document vor fi luate în considerare în contabilitate sumele salariilor acumulate, impozitelor și contribuțiilor.

8. Cum se reflectă datele privind acordurile GPC în contabilitatea personalizată și în certificatul de impozit pe venitul personal?

Pentru pregătirea datelor pentru transferul către Fondul de Pensii, există procesare cu același nume. (interfață „Contabilitatea personalului”, meniu - „Contabilitatea personalizată”). După selectarea perioadei de raportare și clic pe butonul „Reformă”, datele contractului intră în SZV-6:

și în RSV-1 în pp. 110,111,114,140,142,144 din secțiunea 1:

și în paginile 200,204,205,207,210,214,215 din secțiunea 2.1:

În certificatul 2-NDFL (meniul „Impozite și contribuții”): Introduceți perioada fiscală, organizarea și adăugați un angajat.

Mulțumesc!

Pentru a păstra evidența contractelor de drept civil în program, în secțiunea Setări, Salarizare, setați steag Plățile conform contractelor de drept civil sunt înregistrate.

După care, în secțiunea Salariu, va apărea un jurnal de documente, Contracte, inclusiv cele cu drepturi de autor.

La crearea unui document de acord (lucrări, servicii), programul vă permite să selectați o metodă de plată:

o dată la sfârșitul mandatului;

conform certificatelor de lucru finalizat;

• la sfârşitul termenului cu plăţi lunare în avans.

Un angajat poate fi selectat din lista de angajați sau creat.

Dacă un angajat lucrează deja în baza unui contract de muncă sau a lucrat anterior, puteți face clic pe linkul Afișare tot - atunci când selectați un angajat, debifați steagul Contractor și selectați din lista completă de angajați.

În orice caz, este necesar ca aceeași persoană să fie indicată atât pentru contractul de muncă, cât și pentru contractul de parteneriat civil.

Acest lucru va evita dublarea persoanelor în raportarea 2-NDFL, Calculul primelor de asigurare, SZV-M, SZV-STAZH și necesitatea de a corecta raportarea manual.

În document, puteți completa și câmpul Cont, subconto sau lăsați-l necompletat. Apoi contul Dt va fi selectat ca fiind cel specificat implicit pentru organizație.

Dacă contractul prevede asigurarea împotriva accidentelor, ar trebui să setați indicatorul Subiect la asigurarea împotriva accidentelor.

În toate lunile de la data începerii până la data încheierii contractului, angajatul specificat în document este inclus în raportul SZV-M, chiar dacă în aceste luni nu a efectuat lucrări conform contractului și nu au existat plăți.

Raportul anual SZV-STAZH pentru acest angajat va include datele de început și de încheiere din documentul Contractului (lucrări, servicii).

Dacă se selectează metoda de plată - conform certificatelor de muncă efectuată, atunci sumele vor fi acumulate angajatului numai după introducerea documentului Certificat de muncă finalizată.

Documentul poate fi creat făcând clic pe butonul Creare pe bază sau accesând fila Acte de lucru finalizat.

După ce au fost create Certificatele de muncă finalizată, sumele certificatelor pentru luna vor apărea în fila Contracte din documentul Calculul salariilor și contribuțiilor pentru această lună făcând clic pe butonul Completare.

Dacă contractul prevede una dintre următoarele metode:

o dată la sfârșitul mandatului;

la sfârșitul termenului cu plăți lunare în avans,

apoi în același mod, fila Contracte pentru luna expirării contractului sau toate lunile de plăți lunare în avans vor conține sumele specificate în contract.

Dacă plata conform acordurilor GPC se face separat, în perioada inter-plată, atunci programul oferă o metodă mai convenabilă de calcul - documentul Acumulare în baza acordurilor (inclusiv cele cu drepturi de autor).

Este necesar să creați un document separat pentru fiecare dată de plată.

Făcând clic pe butonul Completare, toate actele, toate plățile în avans în baza contractelor, toate sumele pentru decontarea finală conform contractului în luna curentă sunt selectate în document.

Data plății este stabilită egală cu datele actelor (pentru sume sub acte) și data documentului pentru plățile anticipate și decontarea finală.

Liniile cu o altă dată de plată decât data documentului trebuie șterse cu butonul din dreapta al mouse-ului - Șterge.

După postarea documentului, puteți apăsa butonul Plătiți, iar programul va crea extrase de cont (la bancă, la casierie, la conturi - așa cum este stabilit pentru angajat) cu operațiunea Acumulare în baza contractelor.

Puteți crea singur declarația necesară selectând operațiunea Acumulare în contracte. Programul vă va cere să specificați unul sau mai multe documente de acumulare pentru contractele în baza cărora trebuie efectuată plata.

Documentul Acumulare în baza contractelor nu calculează contribuții.

Acest calcul se face prin documentul Calculul salariilor si contributiilor la sfarsitul lunii.

Acestea. documente Acumulările în baza contractelor trebuie să fie anterioare documentului general Acumularea salariilor și contribuțiilor.

Afișări conform acordurilor GPC.

Făcând clic pe Completați documentul Reflectarea salariilor în contabilitate, sumele din acordurile GPC sunt incluse în operațiunea Contract (muncă, servicii) și în fila Impozit pe venitul personal cu operațiunea Impozit pe venit.

După sincronizarea cu programul Enterprise Accounting, aceste operațiuni vor forma înregistrări în contul 70.

Pentru a genera tranzacții pentru contul 76.10 în programul Contabilitate, trebuie să:

în fila Acumulări, corectați operațiunea la Venitul contrapartidei;

iar in fila impozit pe venitul persoanelor fizice corecteaza operatiunea de impozit pe venitul persoanelor fizice pe veniturile contrapartidelor.

Procedura de decontare a contractelor este următoarea:

Document Acord (lucrări, servicii);

Dacă plata se face pe bază de certificate, atunci creați documente Certificat de muncă efectuată, care să conțină data plății;

Pentru fiecare dată de plată, creați un document Acumulări în cadrul contractelor cu data = data plății Făcând clic pe butonul Completare vor conține actele și plățile disponibile din luna curentă.

Din document, faceți clic pe Plătiți, se vor crea extrasele de cont;

Calculul salariilor și contribuțiilor - completați. Calculul contribuțiilor;

Dacă plata se face la data generală a salariului pentru organizație, atunci în loc de paragrafele 3-5, documentul Calculul salariilor și contribuțiilor, sumele merg la fila Contracte;

Daca este cazul corectati factura 76.10 in documentul Reflectarea salariilor in contabilitate