Kontaktai

Nuomojame pagal GPC sutartį. GPC sutartys GPC priėmimas per 1s

Šis klausimas kyla daugeliui buhalterių, kurie savo darbe naudoja 1C 8.3 Enterprise Accounting, 3.0 leidimą.

Šis programinis produktas nėra skirtas automatinei tokių operacijų apskaitai ir turėsite rankiniu būdu pildyti reikiamus registrus, kad teisingai priskirtumėte gyventojų pajamų mokesčio ir draudimo įmokų įmokas, kurios atsispindėtų ataskaitose.

Pažvelkime į šį klausimą taškas po taško:

Taigi, jūs sudarėte civilinės teisės sutartį su asmeniu. Individualus atliktas darbas/suteiktos paslaugos, kurioms taikomas dokumentas Atliktų darbų/Suteiktų paslaugų pažyma. Tarkime, kad suma pagal sutartį buvo 10 000 rublių.

1. Įtraukite asmenį į katalogą

Pildome visas detales. Siekiant užtikrinti, kad asmenys, su kuriais sudaryta GPC sutartis, nesimaišytų su organizacijos darbuotojais, prasminga sukurti atskirą aplanką, pavyzdžiui, „ASVIEJAI. GPC“. Šis aplankas padės lengviau užpildyti SZV-M ataskaitą ateityje.

2. Skaičiuojame atlyginimą rangovui

Apskaitos požiūriu toks įrašymas būtų:

DT 26 (44) CT 76,10 – 10 000 rublių. Subconto yra individas.

1C šis paskelbimas rodomas kaip operacija, įvesta rankiniu būdu:

3. Draudimo įmokas imame nuo atlyginimo dydžio

Atlyginimai pagal GPC sutartis apmokestinami TIK:

  • 22% privalomojo pensijų draudimo įmokos Rusijos Federacijos pensijų fonde
  • draudimo įmokos į FFOMS 5,1 proc.

Atliekame atitinkamas operacijas:

Įmokos į pensijų fondą:

Dt 26 (44) Kt 69.02.7 – 10 000*22%=2200 rublių

Įnašai į FFOMS:

DT 26(44) Kt 69.03.1 – 10 000*5,1%=510 rublių

1C operacijų duomenys taip pat atsispindi dokumente Operacija, įvesta rankiniu būdu:

4. Iš atlygio išskaičiuojame gyventojų pajamų mokestį

Mes formuojame laidus:

Dt 76,10 Kt 68,01 – 10 000*13%=1300 rublių

1C sukuriame rankiniu būdu įvestą operaciją.

Dėmesio! Sąskaitos 76.10 debete būtina nurodyti asmenį Subconto. Mūsų pavyzdyje tai yra Ivanovas Ivanas Ivanovičius

5. Sumokame rangovui atlyginimo sumą

Šią procedūrą galima atlikti atsiskaitant grynaisiais arba negrynaisiais pinigais.

Atsiskaitydami grynaisiais sudarome operacijas (nepamirškite išskaičiuoti gyventojų pajamų mokesčio):

DT 76,10 CT 50,01 – 10 000 – 1 300 = 8 700 rublių

1C skyriuje Kasos dokumentai surašome kasos pajamų orderį su Operacijos tipu – Mokėjimas darbuotojui pagal sutartį. Įrašę dokumentą, patikriname, ar įforminimas yra teisingas, paspaudę mygtuką „DtKt“. Lėšų išdavimas turėtų būti atspindimas pagal Dt 76.10 sąskaitoje iš asmens, kuriam buvo atliktas mokėjimas, subsąskaitos.

Atsiskaitant negrynaisiais pinigais sudarome operacijas (nepamirškite išskaičiuoti gyventojų pajamų mokesčio):

DT 76,10 CT 51,01 – 10 000 – 1 300 = 8 700 rublių

Atsisiuntę išrašą iš kliento banko, patikriname, ar lėšų pervedimas į asmens, su kuriuo buvo sudaryta GPC sutartis, kortelę, pateko į Operacijos tipą - „Pervedimas darbuotojui pagal sutartį“. Jei dokumentas automatiškai užfiksuojamas neteisingai, rankiniu būdu keičiame operacijos tipą, o tada, kol dokumentas perkeliamas, patikriname, ar jis teisingai įrašytas į apskaitos sąskaitas.

6. Gyventojų pajamų mokestį pervedame į biudžetą

Operaciją atspindi šis įrašas:

Dt 68,01 Kt 51,01 – 1300 rublių

7. Automatizuojame operacijas, kad viskas, kas aprašyta aukščiau, būtų įtraukta į 6-NDFL ir draudimo įmokų skaičiavimo ataskaitas

Norėdami tai padaryti, turite užpildyti du dokumentus:

  • Gyventojų pajamų mokesčio apskaitos tikslais - dokumentas „Gyventojų pajamų mokesčio mokesčių apskaitos operacija“ (yra dokumentų žurnalo „Visi gyventojų pajamų mokesčio dokumentai“ skiltyje „Atlyginimai ir personalas“). Dokumentas įvedamas atskirai kiekvienam asmeniui, kuriam buvo atlikti mokėjimai pagal GPC sutartį. Užpildome visus šio dokumento skirtukus
  • Draudimo įmokų apskaitos tikslais - dokumentas „Draudimo įmokų apskaita“ (yra skiltyje „Atlyginimai ir personalas“). Dokumentas taip pat įvedamas atskirai kiekvienam asmeniui, kuriam buvo atlikti mokėjimai pagal GPC sutartį. Šiame dokumente pildome tik skirtukus „Apskaičiuotos įmokos“ ir „Informacija apie pajamas“.

Po šių operacijų į ataskaitas bus įtrauktos gyventojų pajamų mokesčio ir įmokų sumos.

8. Užpildykite SZV-M ataskaitą

Automatiškai pildant ataskaitą asmenys, kuriems buvo atlikti mokėjimai pagal GPC sutartį, deja, į sąrašą nepatenka.

Todėl turėsite juos pridėti rankiniu būdu.

Dešiniuoju pelės mygtuku spustelėkite lentelės lauką ir spustelėkite Pridėti.

Iš katalogo pasirenkame mums reikalingą asmenį. Jei asmenims, su kuriais buvo sudaryta GPC sutartis, sukūrėte atskirą aplanką, pildydami ataskaitą galėsite juos lengviau rasti.

Tikimės, kad mūsų straipsnis buvo naudingas ir jūs neturite daugiau klausimų šia tema. Kitu atveju mielai patarsime tiek šiuo, tiek kitais darbo su 1C programinės įrangos produktais klausimais

GPC sutarčių vykdymas turi keletą ypatybių.

· Kurdami darbuotoją, skirtuke „Bendra“ turite nurodyti sutarties tipą – „Rangovo sutartis“ arba „Autorinė sutartis“. Tokiu atveju sistema sukuria personalo numerį su raide „d“ numerio pradžioje (kad identifikuotų darbuotojus pagal GPC sutartis). Norėdami įvesti duomenis apie asmenį, galite naudoti nuorodą „Daugiau informacijos apie asmenį“, kur turite nurodyti gyvenamosios vietos adresą, asmens tapatybės kortelę, mokesčių statusą, TIN kodus, SNILS ir kt. (tolimesniam automatiniam asmens įtraukimui asmeniniame pranešime).

Darbuotojų sąraše darbuotojas, turintis GPC sutartį, atrodys taip:

· Sutarčiai sudaryti naudokite dokumentą „Sutartis dėl darbų atlikimo su asmeniu“ (sąsaja „Organizacijų atlyginimų apskaičiavimas“ - meniu „Darbuotojai“ - „Darbų atlikimo sutartys“). Dokumente turi būti nurodyta kaupimo rūšis, mokėjimo rūšis, savikaina

Norint teisingai atspindėti apskaitoje, būtina nustatyti refleksijos būdą, pasirenkant jį iš žinyno „Refleksijos metodai reguliuojamoje apskaitoje“ arba, jei nėra tinkamo, įveskite naują.

Norėdami teisingai apskaičiuoti gyventojų pajamų mokestį, įveskite atskaitos kodą. Dėl to dokumentas turėtų atrodyti maždaug taip:

2. Kaip priskaičiuoti atlygį asmeniui pagal GPC sutartį 1C:UPP?

Skaičiuojant darbo užmokestį naudojant dokumentą „Darbo užmokestis“, sutartininkai, kurių mokėjimo tipas yra „Mėnesinis“, kiekvieną mėnesį iki sutarties galiojimo pabaigos įtraukiami į skirtuką „Sutartys (sutartys)“. Jei mokėjimo tipas yra „Vieną kartą termino pabaigoje“ – pasibaigus sutarties terminui. Mokėjimo suma yra fiksuota ir neatsižvelgiama į faktiškai dirbtą laiką. Išskaitymo suma įvedama rankiniu būdu.

Atlikus skaičiavimą gyventojų pajamų mokesčio suma apskaičiuojama atsižvelgiant į atskaitos sumą. Preliminarų atlyginimo lapelį galite peržiūrėti:

3. Kokie mokesčiai ir rinkliavos taikomi pagal GPC sutartis?

Pajamos pagal GPC sutartis yra apmokestinamos gyventojų pajamų mokesčiu, įmokomis į Pensijų fondą ir Privalomojo sveikatos draudimo fondą.

Gyventojų pajamų mokestis apskaičiuojamas tada, kai skaičiuojamas darbo užmokestis. Draudimo įmokos apskaičiuojamos naudojant to paties pavadinimo dokumentą. (sąsaja – „Organizacijų darbo užmokesčio apskaičiavimas“ – meniu „Mokesčiai ir įmokos“ – dokumentas „Draudimo įmokų apskaičiavimas“).

Įvedus kaupimo, organizavimo ir padalijimo mėnesį, paspaudus mygtuką „pildyti ir skaičiuoti“, skirtuke „Papildomi kaupimai“ bus rodomos pagal GPC sutartis sukauptos pajamų sumos. Skirtuke „Įmokos“ - sukauptų įmokų sumos:

4. Kaip sumokėti mokesčius pagal GPC sutartį 1C:UPP?

Norint teisingai atspindėti ir apskaityti mokesčių ir įmokų mokėjimą reguliuojamoje ataskaitoje, neužtenka įvesti mokėjimo dokumentus. Norėdami tai padaryti, turite suvesti dokumentus: „Gyventojų pajamų mokesčio pervedimas į biudžetą“ ir „Draudimo įmokų apskaičiavimas“ (sąsaja – „Organizacijų darbo užmokesčio apskaičiavimas“, meniu – „Mokesčiai ir įmokos“):

· Draudimo įmokų skaičiavimas.

Pildydami dokumentą, turite pasirinkti mokėjimo/kaupimo tipą, įrašyti mokėjimo datą, dokumento datą ir paspausti mygtuką „Pildyti likučius“. Dokumentas užpildomas dokumento datos likučiais.

Norėdami kontroliuoti sukauptas ir sumokėtas įmokas, galite naudoti „Draudimo įmokų apskaitos kortelę:

· Dokumentas „Gyventojų pajamų mokesčio pervedimas į biudžetą“.

Pildydami dokumentą turite nurodyti, už kurį mėnesį pervedamas mokestis, įrašyti mokėjimo datą, dokumento datą, mokėjimo nurodymo numerį, mokėjimo sumą ir paspausti mygtuką „Pildyti“ – „Asmenys, gavę pajamų“. Dokumentas užpildomas, o mokėjimo suma paskirstoma asmenims. asmenų proporcingai nurodyto mėnesio priskaičiuotų mokesčių sumai.

5. Kaip mokėti atlyginimą pagal GPC sutartį 1C:UPP?

Dokumentą „Mokėtinas atlyginimas“ galima sukurti pagal atitinkamą „Atlyginimo išmokėjimo“ dokumentą, paspaudus mygtuką „Sukurti dokumentą atlyginimo išmokėjimui“. Tokiu atveju sukuriamas jau užpildytas dokumentas. Arba galite sukurti dokumentą iš meniu „Darbo užmokestis“ - „Kasa, bankas“ - dokumentas „Mokėtini atlyginimai“. Tokiu atveju reikia įvesti dokumento datą, kaupimo mėnesį, mokėjimo būdą (per kasą ar banką) ir paspausti mygtuką „Pildyti“. Lentelės dalį pildo darbuotojai, kuriems nebuvo išmokėti atlyginimai.

Mokėtina suma pildoma atsižvelgiant į atskaitymus. Mokėjimo ženklą pakeiskite į „Sumokėta“.

Remdamiesi šiuo dokumentu galite sugeneruoti mokėjimo dokumentus:

Sutvarkius mokėjimo dokumentą, atlyginimas laikomas sumokėtu ir išskaitomas gyventojų pajamų mokestis, nebent organizacijos apskaitos politikoje numatyta supaprastinta tarpusavio atsiskaitymų apskaita.

Gyventojų pajamų mokesčio apskaitai kontroliuoti yra „Gyventojų pajamų mokesčio apskaitos registras“ (meniu – „Mokesčiai ir įmokos“):

6. Kokias ataskaitas galima naudoti norint patikrinti tarpusavio atsiskaitymus su sutartiniais partneriais 1C:UPP?

Tarpusavio atsiskaitymus su sutartiniais partneriais galite patikrinti naudodami šias ataskaitas: meniu – „Ataskaitos“

· Organizacijos darbo užmokesčio lapeliai:

· Darbo užmokestis bet kokia forma:

· Apskaičiuojant draudimo įmokas ir sudarant sandorius fiksuojamų pajamų išsamumui patikrinti pateikiama ataskaita „Sukaupimų organizacijos darbuotojams analizė“.

7. Kaip 1C:UPP apskaitoje atspindėti visus šiuos kaupimus?

Sukauptam darbo užmokesčiui, mokesčiams ir įmokoms apskaitoje atspindėti yra dokumentas „Darbo užmokesčio atspindys registruotoje apskaitoje“

Užpildžius kaupimo, organizavimo mėnesį ir paspaudus mygtuką „Pildyti“, mūsų sutartinių sutarčių sumos atsispindės skirtuke „Papildomi kaupimai“. Apskaita ir subsąskaitos išrašomos pagal mūsų pasirinktą įrašymo būdą sudarant sutartį.

Skirtuke „Operacijos“ operacijos generuojamos atsižvelgiant į skirtuką „Papildomi mokesčiai“ ir sumas, sukauptus mokesčius ir įmokas.

Tik užpildžius šį dokumentą, apskaitoje bus atsižvelgiama į priskaičiuotų atlyginimų, mokesčių ir įmokų sumas.

8. Kaip duomenys apie GPC sutartis atsispindi personalizuotoje apskaitoje ir gyventojų pajamų mokesčio pažymoje?

Norint paruošti duomenis pervedimui į Pensijų fondą, atliekamas to paties pavadinimo apdorojimas. (sąsaja „Personalo apskaita“, meniu – „Personalizuota apskaita“). Pasirinkus ataskaitinį laikotarpį ir paspaudus mygtuką „Reformuoti“, sutarties duomenys patenka į SZV-6:

ir RSV-1 1 skirsnio 110,111,114,140,142,144 p.:

ir 2.1 skirsnio 200,204,205,207,210,214,215 puslapiuose:

2-NDFL pažymoje (meniu „Mokesčiai ir įmokos“): įveskite mokestinį laikotarpį, organizaciją ir pridėkite darbuotoją.

Ačiū!

Tam, kad programoje būtų tvarkoma civilinių teisinių sutarčių apskaita, skiltyje Nustatymai, Darbo užmokestis nustatykite vėliavėlę Mokėjimai pagal civilinės teisės sutartis registruojami.

Po to skiltyje Atlyginimas atsiras dokumentų žurnalas Sutartys, įskaitant ir autorines teises.

Kuriant Sutarties dokumentą (darbus, paslaugas), programa leidžia pasirinkti mokėjimo būdą:

    vieną kartą termino pabaigoje;

    pagal atliktų darbų pažymas;

  • termino pabaigoje su mėnesiniais avansiniais mokėjimais.

Darbuotoją galima pasirinkti iš Darbuotojų sąrašo arba sukurti.

Jei darbuotojas jau dirba pagal darbo sutartį arba dirbo anksčiau, galite paspausti nuorodą Rodyti viską – renkantis darbuotoją nuimkite varnelę nuo Rangovo vėliavėlės ir pasirinkite iš viso darbuotojų sąrašo.

Bet kuriuo atveju būtina, kad ir darbo sutartyje, ir civilinės partnerystės sutartyje būtų nurodytas tas pats asmuo.

Taip išvengsite asmenų dubliavimo teikiant ataskaitas 2-NDFL, Draudimo įmokų apskaičiavimą, SZV-M, SZV-STAZH ir poreikio taisyti ataskaitas rankiniu būdu.

Dokumente taip pat galite užpildyti lauką Paskyra, subconto arba palikti tuščią. Tada Dt paskyra bus pasirinkta kaip nurodyta organizacijai pagal numatytuosius nustatymus.

Jei sutartyje yra numatytas draudimas nuo nelaimingų atsitikimų, turėtumėte nustatyti vėliavėlę Draudimo nuo nelaimingų atsitikimų subjektas.

Visus mėnesius nuo sutarties pradžios iki pabaigos datos dokumente nurodytas darbuotojas įtraukiamas į SZV-M ataskaitą, net jei šiais mėnesiais jis neatliko darbo pagal sutartį ir nebuvo mokėjimų.

Šio darbuotojo SZV-STAZH metinėje ataskaitoje bus nurodytos sutarties (darbo, paslaugų) dokumento pradžios ir pabaigos datos.

Jei pasirinktas apmokėjimo būdas – pagal atliktų darbų pažymas, tuomet sumos darbuotojui bus kaupiamos tik suvedus dokumentą Pažyma apie atliktus darbus.

Dokumentą galima sukurti paspaudus mygtuką Sukurti pagrindu arba nuėjus į skirtuką Atliktų darbų aktai.

Sukūrus Pažymėjimus apie atliktus darbus, paspaudus mygtuką Pildyti dokumento Atlyginimų ir įmokų apskaičiavimas už šį mėnesį skirtuke Sutartys atsiras pažymų sumos už mėnesį.

Jei sutartyje nurodytas vienas iš šių būdų:

    vieną kartą termino pabaigoje;

    pasibaigus terminui su mėnesiniais avansiniais mokėjimais,

tada lygiai taip pat sutarties pasibaigimo mėnesio arba visų mėnesinių avansinių mokėjimų mėnesių skirtuke Sutartys bus nurodytos sutartyje nurodytos sumos.

Jei pagal GPC sutartis atsiskaitoma atskirai, tarpinio mokėjimo laikotarpiu, programa suteikia patogesnį skaičiavimo būdą – dokumentą Kaupimas pagal sutartis (taip pat ir autorines).

Kiekvienai mokėjimo dienai būtina sukurti atskirą dokumentą.

Paspaudus mygtuką Pildyti, dokumente pažymimi visi aktai, visi avansiniai mokėjimai pagal sutartis, visos sumos už galutinį atsiskaitymą pagal sutartį einamąjį mėnesį.

Mokėjimo data nustatoma lygi aktų datoms (sumoms pagal aktus) ir avansinių mokėjimų bei galutinio atsiskaitymo dokumento datai.

Eilutes, kurių mokėjimo data yra kita nei dokumento data, reikia ištrinti dešiniuoju pelės mygtuku – Ištrinti.

Paskelbus dokumentą galima paspausti mygtuką Mokėti, ir programa sukurs išrašus (į banką, į kasą, į sąskaitas – kaip nustatyta darbuotojui) su operacija Kaupimas pagal sutartis.

Reikiamą išrašą galite sukurti patys, pasirinkę operaciją Kaupimas pagal sutartis. Programa pareikalaus nurodyti vieną ar kelis sutarčių, pagal kurias turi būti apmokėta, kaupimo dokumentus.

Dokumente Kaupimas pagal sutartis įmokos neskaičiuojamos.

Šis skaičiavimas atliekamas pagal dokumentą Atlyginimų ir įmokų apskaičiavimas mėnesio pabaigoje.

Tie. dokumentai Sukauptos sumos pagal sutartis turi būti ankstesnės nei bendrasis dokumentas Atlyginimų ir įmokų kaupimas.

Skelbimai pagal GPC sutartis.

Paspaudus Pildyti dokumentą Darbo užmokesčio atspindėjimas apskaitoje, sumos pagal GPC sutartis įtraukiamos į Sutarties (darbo, paslaugų) operaciją ir skirtuke Gyventojų pajamų mokestis su operacija Gyventojų pajamų mokestis.

Po sinchronizavimo su įmonės apskaitos programa šios operacijos sudarys įrašus į 70 paskyrą.

Norėdami sugeneruoti 76.10 sąskaitos operacijas apskaitos programoje, turite rankiniu būdu:

    skirtuke Sukaupimai pataisykite operaciją į Sandorio šalies pajamos;

    ir gyventojų pajamų mokesčio skirtuke pataisykite operaciją dėl gyventojų pajamų mokesčio nuo sandorio šalių pajamų.

Atsiskaitymo pagal sutartis tvarka yra tokia:

    Dokumentų sutartis (darbai, paslaugos);

    Jei apmokėjimas pagrįstas pažymomis, sukurkite dokumentus Atliktų darbų pažyma, kurioje nurodyta apmokėjimo data;

    Kiekvienai mokėjimo datai sukurkite dokumentą Sukaupimai pagal sutartis su data = mokėjimo data. Spustelėjus mygtuką Pildyti bus rodomi galimi einamojo mėnesio aktai ir mokėjimai.

    Iš dokumento spustelėkite Mokėti, bus sukurti išrašai;

    Atlyginimų ir įmokų apskaičiavimas – užpildykite. Įmokų apskaičiavimas;

    Jei mokėjimas atliekamas bendrą organizacijos atlyginimo dieną, tada vietoj 3–5 punktų dokumente Atlyginimų ir įmokų apskaičiavimas sumos patenka į skirtuką Sutartys;

    Jei reikia, dokumente Atlyginimų atspindys apskaitoje pataisykite sąskaitą 76.10



Ar jums patiko straipsnis? Pasidalink