Kami mempekerjakan berdasarkan kontrak GPC. Perjanjian GPC Penerimaan untuk GPC dalam 1 detik

Pertanyaan ini muncul dari banyak akuntan yang menggunakan 1C 8.3 Enterprise Accounting edisi 3.0 dalam pekerjaannya.

Produk perangkat lunak ini tidak dimaksudkan untuk akuntansi otomatis atas transaksi tersebut dan Anda harus mengisi register yang diperlukan secara manual untuk mengatribusikan pembayaran pajak penghasilan pribadi dan premi asuransi dengan benar agar tercermin dalam pelaporan.

Mari kita lihat pertanyaan ini poin demi poin:

Jadi, Anda telah mengadakan perjanjian hukum perdata dengan seseorang. Seseorang melakukan pekerjaan/jasa yang diberikan, yang tercakup dalam dokumen Sertifikat Pekerjaan Selesai/Layanan Diberikan. Misalkan jumlah berdasarkan kontrak adalah 10.000 rubel.

1. Tambahkan individu ke direktori

Kami mengisi semua detailnya. Untuk memastikan bahwa individu yang menandatangani perjanjian GPC tidak bercampur dengan karyawan organisasi, masuk akal untuk membuat folder terpisah, misalnya, “INDIVIDUAL. GPC". Folder ini akan memudahkan Anda dalam mengisi laporan SZV-M di kemudian hari.

2. Kami menghitung remunerasi kontraktor

Dari sudut pandang akuntansi, ini adalah postingannya:

DT 26 (44) Kt 76.10 – 10.000 rubel. Subconto adalah seorang individu.

Di 1C, postingan ini tercermin sebagai Operasi yang dimasukkan secara manual:

3. Kami membebankan premi asuransi sebesar remunerasi

Remunerasi berdasarkan perjanjian GPC HANYA dikenakan pajak:

• iuran asuransi untuk asuransi pensiun wajib pada Dana Pensiun sebesar 22%
• kontribusi asuransi ke Dana Asuransi Medis Wajib Federal sebesar 5,1%

Kami melakukan transaksi terkait:

Kontribusi kepada Dana Pensiun:

Dt 26 (44) Kt 69.02.7 – 10.000*22%=2.200 rubel

Kontribusi untuk FFOMS:

DT 26(44) Kt 69.03.1 – 10.000*5,1%=510 rubel

Di 1C, data transaksi juga tercermin dalam dokumen Transaksi yang dimasukkan secara manual:

4. Kami memotong pajak penghasilan pribadi dari remunerasi

Kami membentuk kabel:

Dt 76,10 Kt 68,01 – 10.000*13%=1300 rubel

Di 1C kami membuat Operasi yang dimasukkan secara manual.

Perhatian! Dalam Debit akun 76.10, perlu untuk menunjukkan seseorang di Subconto. Dalam contoh kita, ini adalah Ivanov Ivan Ivanovich

5. Kami membayar sejumlah remunerasi kepada kontraktor

Prosedur ini dapat dilakukan melalui pembayaran tunai atau non tunai.

Untuk pembayaran tunai, kami membuat transaksi (jangan lupa potong PPh Orang Pribadi):

DT 76,10 CT 50,01 – 10.000 – 1.300 = 8.700 rubel

Di 1C, di bagian Dokumen Kas, kami membuat pesanan penerimaan kas dengan Jenis transaksi – Pembayaran kepada karyawan berdasarkan kontrak. Setelah dokumen diposting, kami memeriksa kebenaran postingan dengan mengklik tombol “DtKt”. Pengeluaran dana harus dicerminkan menurut Dt pada rekening 76.10 dari subrekening orang yang menerima pembayaran.

Untuk pembayaran non tunai, kami membuat transaksi (jangan lupa memotong pajak penghasilan pribadi):

DT 76.10 CT 51.01 – 10.000 – 1.300 = 8.700 rubel

Setelah mengunduh pernyataan dari bank klien, kami memeriksa bahwa transfer dana ke kartu individu yang membuat perjanjian GPC termasuk dalam Jenis Transaksi - “Transfer ke karyawan berdasarkan kontrak.” Jika dokumen secara otomatis diposting secara tidak benar, kami mengubah jenis operasi secara manual dan kemudian memeriksa saat dokumen dipindahkan apakah dokumen tersebut diposting dengan benar ke akun akuntansi.

6. Kami mentransfer pajak penghasilan pribadi ke anggaran

Operasi ini tercermin dalam entri berikut:

Dt 68,01 Kt 51,01 – 1.300 rubel

7. Kami mengotomatiskan operasi sehingga semua yang dijelaskan di atas dimasukkan dalam laporan 6-NDFL dan Perhitungan premi asuransi

Untuk melakukan ini, Anda perlu mengisi dua dokumen:

• Untuk tujuan akuntansi pajak penghasilan pribadi - dokumen “Operasi akuntansi pajak untuk pajak penghasilan pribadi” (tersedia di log dokumen “Semua dokumen untuk pajak penghasilan pribadi” di bagian “Gaji dan Personalia”). Dokumen tersebut dimasukkan secara terpisah untuk setiap individu yang menerima pembayaran berdasarkan perjanjian GPC. Kami mengisi semua tab di dokumen ini

• Untuk tujuan akuntansi premi asuransi - dokumen “Akuntansi premi asuransi” (tersedia di bagian “Gaji dan Personil”). Dokumen tersebut juga dimasukkan secara terpisah untuk setiap individu yang menerima pembayaran berdasarkan perjanjian GPC. Dalam dokumen ini, kami hanya mengisi tab “Kontribusi yang dihitung” dan “Informasi pendapatan”

Setelah operasi ini, jumlah pajak penghasilan pribadi dan kontribusi akan dimasukkan dalam laporan.

8. Isi laporan SZV-M

Sayangnya, saat mengisi laporan secara otomatis, individu yang menerima pembayaran berdasarkan perjanjian GPC tidak termasuk dalam daftar.

Oleh karena itu, Anda harus menambahkannya secara manual.

Klik kanan di bidang tabel dan klik Tambah.

Kami memilih individu yang kami butuhkan dari direktori. Jika Anda telah membuat folder terpisah untuk individu yang telah menandatangani perjanjian GPC, akan lebih mudah bagi Anda untuk menemukannya saat mengisi laporan.

Kami harap artikel kami bermanfaat dan Anda tidak memiliki pertanyaan lagi tentang topik ini. Jika tidak, kami akan dengan senang hati memberi tahu Anda, baik mengenai masalah ini maupun masalah lain dalam bekerja dengan produk perangkat lunak 1C

Eksekusi perjanjian GPC memiliki sejumlah fitur.

· Saat membuat karyawan, pada tab “Umum”, Anda harus menentukan jenis perjanjian - “Perjanjian Kontraktor” atau “Perjanjian Penulis”. Dalam hal ini, sistem membuat nomor personel dengan huruf “d” di awal nomor (untuk mengidentifikasi karyawan berdasarkan perjanjian GPC). Untuk memasukkan data tentang seseorang, Anda dapat menggunakan tautan “Detail lebih lanjut tentang seseorang”, di mana Anda harus menunjukkan alamat tempat tinggal, kartu identitas, status pajak, kode NPWP, SNILS, dll. (untuk penyertaan otomatis lebih lanjut dari individu tersebut dalam pelaporan pribadi).

Dalam daftar karyawan, karyawan dengan perjanjian GPC akan terlihat seperti ini:

· Untuk membuat kontrak, gunakan dokumen "Kontrak untuk kinerja pekerjaan dengan individu" (antarmuka "Perhitungan gaji organisasi" - menu "Karyawan" - "Kontrak untuk kinerja pekerjaan"). Dokumen tersebut harus menunjukkan jenis akrual, jenis pembayaran, biaya

Untuk refleksi yang benar dalam akuntansi, perlu ditentukan metode refleksi dengan memilihnya dari buku referensi “Metode refleksi dalam akuntansi yang diatur”, atau jika tidak ada yang cocok, masukkan yang baru.

Masukkan kode potongan untuk perhitungan pajak penghasilan pribadi yang benar. Hasilnya, dokumen tersebut akan terlihat seperti ini:

2. Bagaimana cara memperoleh remunerasi kepada individu berdasarkan perjanjian GPC di 1C:UPP?

Saat menghitung gaji menggunakan dokumen “Penggajian”, pekerja kontrak yang jenis pembayarannya “Bulanan” dimasukkan dalam tab “Kontrak (kontrak)” setiap bulan hingga kontrak berakhir. Untuk jenis pembayaran “Satu kali di akhir jangka waktu” - setelah berakhirnya jangka waktu kontrak. Jumlah pembayarannya tetap dan tidak memperhitungkan waktu kerja sebenarnya. Jumlah pengurangan dimasukkan secara manual.

Setelah dihitung, besarnya pajak penghasilan orang pribadi dihitung dengan memperhitungkan besarnya pengurangan. Anda dapat melihat slip gaji awal:

3. Pajak dan biaya apa saja yang dibebankan berdasarkan perjanjian GPC?

Pendapatan berdasarkan perjanjian GPC dikenakan pajak penghasilan pribadi, kontribusi kepada Dana Pensiun dan Dana Asuransi Kesehatan Wajib.

Pajak penghasilan pribadi dihitung pada saat penggajian dihitung. Premi asuransi dihitung dengan menggunakan dokumen dengan nama yang sama. (antarmuka - "Perhitungan penggajian untuk organisasi" - menu "Pajak dan kontribusi" - dokumen "Perhitungan premi asuransi").

Setelah memasukkan bulan akrual, organisasi dan divisi, dengan mengklik tombol “isi dan hitung”, tab “Akrual tambahan” akan menampilkan jumlah pendapatan yang diperoleh berdasarkan perjanjian GPC. Pada tab “Kontribusi” - jumlah kontribusi yang masih harus dibayar:

4. Bagaimana cara membayar pajak berdasarkan perjanjian GPC di 1C:UPP?

Untuk mencerminkan dan memperhitungkan pembayaran pajak dan iuran dengan benar dalam pelaporan yang diatur, tidak cukup hanya dengan memasukkan dokumen pembayaran. Untuk melakukan ini, Anda perlu memasukkan dokumen: “Transfer pajak penghasilan pribadi ke anggaran” dan “Perhitungan premi asuransi” (antarmuka – “Perhitungan upah organisasi”, menu - “Pajak dan kontribusi”):

· Perhitungan premi asuransi.

Saat mengisi dokumen, Anda harus memilih jenis pembayaran/akrual, mengisi tanggal pembayaran, tanggal dokumen dan klik tombol “Isi saldo”. Dokumen diisi dengan saldo pada tanggal dokumen.

Untuk mengontrol premi yang masih harus dibayar dan dibayar, Anda dapat menggunakan “Kartu Akuntansi Premi Asuransi:

· Dokumentasikan “Transfer pajak penghasilan pribadi ke anggaran.”

Saat mengisi dokumen, Anda harus menunjukkan bulan mana pajak ditransfer, mengisi tanggal pembayaran, tanggal dokumen, nomor perintah pembayaran, jumlah pembayaran dan klik tombol “Isi” - “Perorangan yang menerima penghasilan”. Dokumen diisi, dan jumlah pembayaran dibagikan kepada individu. orang sebanding dengan jumlah pajak yang masih harus dibayar untuk bulan tertentu.

5. Bagaimana cara membayar remunerasi berdasarkan perjanjian GPC di 1C:UPP?

Dokumen “Gaji yang harus dibayar” dapat dibuat berdasarkan dokumen “Pembayaran gaji” yang sesuai dengan mengklik tombol “Buat dokumen untuk pembayaran gaji”. Dalam hal ini, dokumen yang sudah selesai dibuat. Atau Anda dapat membuat dokumen dari menu "Perhitungan Gaji" - "Meja Kas, Bank" - dokumen "Hutang Gaji". Dalam hal ini, Anda harus memasukkan tanggal dokumen, bulan akrual, metode pembayaran (melalui kasir atau bank) dan klik tombol “Isi”. Bagian tabel diisi oleh pegawai yang belum dibayar gajinya.

Jumlah yang harus dibayar diisi dengan memperhitungkan potongan. Ganti tanda pembayaran dengan “Berbayar”.

Berdasarkan dokumen ini, Anda dapat membuat dokumen pembayaran:

Setelah dokumen pembayaran diproses, gaji dianggap telah dibayar dan pajak penghasilan pribadi dipotong, kecuali kebijakan akuntansi organisasi mencakup akuntansi penyelesaian bersama yang disederhanakan.

Untuk mengontrol akuntansi pajak penghasilan pribadi, terdapat “Daftar Akuntansi Pajak Penghasilan Pribadi” (menu – “Pajak dan Kontribusi”):

6. Laporan apa yang dapat digunakan untuk memeriksa penyelesaian bersama dengan mitra kontrak di 1C:UPP?

Anda dapat memeriksa penyelesaian bersama dengan mitra kontrak menggunakan laporan berikut: menu – “Laporan”

· Slip gaji organisasi:

· Penggajian dalam bentuk apapun:

· Untuk memeriksa kelengkapan pendapatan yang tercatat pada saat menghitung premi asuransi dan pada saat melakukan transaksi, terdapat laporan “Analisis akrual kepada karyawan organisasi”.

7. Bagaimana cara mencerminkan semua akrual ini dalam akuntansi di 1C:UPP?

Untuk mencerminkan upah yang masih harus dibayar, pajak dan kontribusi dalam akuntansi, terdapat dokumen “Refleksi upah dalam akuntansi terdaftar”

Setelah mengisi bulan akrual, mengatur dan mengklik tombol "Isi", jumlah perjanjian kontrak kami akan tercermin di tab "Akrual tambahan". Akuntansi dan sub-akun diterbitkan sesuai dengan metode pencatatan yang kami pilih saat menyusun kontrak.

Di tab “Transaksi”, transaksi dibuat dengan mempertimbangkan tab “Biaya tambahan” dan jumlah, pajak yang masih harus dibayar, dan kontribusi.

Hanya setelah dokumen ini dilengkapi, jumlah gaji, pajak, dan kontribusi yang masih harus dibayar akan diperhitungkan dalam akuntansi.

8. Bagaimana data perjanjian GPC tercermin dalam akuntansi yang dipersonalisasi dan sertifikat pajak penghasilan pribadi?

Untuk menyiapkan data yang akan ditransfer ke Dana Pensiun, ada pemrosesan dengan nama yang sama. (antarmuka "Akuntansi Personalia", menu - "Akuntansi yang Dipersonalisasi"). Setelah memilih periode pelaporan dan mengklik tombol “Reformasi”, data kontrak masuk ke SZV-6:

dan di RSV-1 di halaman 110.111.114.140.142.144 bagian 1:

dan di halaman 200.204.205.207.210.214.215 bagian 2.1:

Dalam sertifikat 2-NDFL (menu “Pajak dan Kontribusi”): Masukkan masa pajak, organisasi dan tambahkan karyawan.

Terima kasih!

Untuk menyimpan catatan kontrak hukum perdata dalam program, di bagian Pengaturan, Penggajian, atur bendera Pembayaran berdasarkan kontrak hukum perdata didaftarkan.

Setelah itu, di bagian Gaji, akan muncul log dokumen, Kontrak, termasuk hak cipta.

Saat membuat dokumen Perjanjian (karya, layanan), program ini memungkinkan Anda memilih metode pembayaran:

satu kali pada akhir masa jabatan;

menurut sertifikat pekerjaan yang telah selesai;

• pada akhir jangka waktu dengan pembayaran di muka bulanan.

Seorang karyawan dapat dipilih dari daftar Karyawan atau dibuat.

Jika seorang karyawan sudah bekerja berdasarkan kontrak kerja atau pernah bekerja sebelumnya, Anda dapat mengklik tautan Tampilkan semua - saat memilih seorang karyawan, hapus centang pada bendera Kontraktor dan pilih dari daftar lengkap karyawan.

Bagaimanapun, individu yang sama harus disebutkan baik untuk kontrak kerja maupun perjanjian kemitraan sipil.

Hal ini akan menghindari duplikasi individu dalam pelaporan 2-NDFL, Perhitungan premi asuransi, SZV-M, SZV-STAZH dan kebutuhan untuk mengoreksi pelaporan secara manual.

Di dalam dokumen, Anda juga dapat mengisi kolom Akun, subkonto, atau membiarkannya kosong. Kemudian akun Dt akan dipilih sebagai akun yang ditentukan untuk organisasi secara default.

Jika kontrak mengatur asuransi kecelakaan, Anda harus menyetel bendera Subjek ke asuransi kecelakaan.

Dalam semua bulan dari tanggal mulai hingga tanggal akhir kontrak, karyawan yang disebutkan dalam dokumen dimasukkan dalam laporan SZV-M, meskipun dalam bulan-bulan tersebut dia tidak melakukan pekerjaan berdasarkan kontrak dan tidak ada pembayaran.

Laporan tahunan SZV-STAZH untuk karyawan ini akan mencantumkan tanggal mulai dan berakhirnya dokumen Kontrak (pekerjaan, layanan).

Jika metode pembayaran dipilih - sesuai dengan sertifikat pekerjaan yang dilakukan, maka jumlah tersebut akan dikreditkan ke karyawan hanya setelah memasukkan dokumen Sertifikat Pekerjaan Selesai.

Dokumen dapat dibuat dengan mengklik tombol Buat berdasarkan atau dengan membuka tab Tindakan Selesai Pekerjaan.

Setelah Sertifikat pekerjaan selesai dibuat, jumlah sertifikat untuk bulan tersebut akan muncul di tab Kontrak pada dokumen Perhitungan gaji dan iuran untuk bulan ini dengan mengklik tombol Isi.

Jika kontrak menentukan salah satu metode berikut:

satu kali pada akhir masa jabatan;

pada akhir jangka waktu dengan pembayaran di muka bulanan,

kemudian dengan cara yang sama, tab Kontrak untuk bulan berakhirnya kontrak atau semua bulan pembayaran uang muka bulanan akan berisi jumlah yang ditentukan dalam kontrak.

Jika pembayaran berdasarkan perjanjian GPC dilakukan secara terpisah, selama periode antar pembayaran, maka program menyediakan metode penghitungan yang lebih nyaman - dokumen Akrual berdasarkan perjanjian (termasuk perjanjian hak cipta).

Penting untuk membuat dokumen terpisah untuk setiap tanggal pembayaran.

Dengan mengklik tombol Isi, semua tindakan, semua pembayaran di muka berdasarkan kontrak, semua jumlah penyelesaian akhir berdasarkan kontrak pada bulan berjalan dipilih ke dalam dokumen.

Tanggal pembayaran ditetapkan sama dengan tanggal tindakan (untuk jumlah berdasarkan tindakan) dan tanggal dokumen untuk pembayaran di muka dan penyelesaian akhir.

Baris dengan tanggal pembayaran selain tanggal dokumen harus dihapus dengan tombol kanan mouse - Hapus.

Setelah memposting dokumen, Anda dapat mengklik tombol Bayar, dan program akan membuat laporan (ke bank, ke meja kas, ke rekening - sebagaimana ditetapkan untuk karyawan) dengan operasi Akrual berdasarkan kontrak.

Anda dapat membuat sendiri pernyataan yang diperlukan dengan memilih operasi Akrual berdasarkan kontrak. Program ini akan meminta Anda untuk menentukan satu atau lebih dokumen Akrual untuk kontrak yang pembayarannya harus dilakukan.

Dokumen Akrual berdasarkan kontrak tidak menghitung kontribusi.

Perhitungan ini dilakukan dengan dokumen Perhitungan gaji dan iuran pada akhir bulan.

Itu. dokumen Akrual berdasarkan kontrak harus lebih awal dari dokumen umum Akrual gaji dan kontribusi.

Postingan berdasarkan perjanjian GPC.

Dengan mengklik Isi dokumen Refleksi upah dalam akuntansi, jumlah berdasarkan perjanjian GPC disertakan dengan operasi Perjanjian (pekerjaan, layanan) dan di tab Pajak Penghasilan Pribadi dengan operasi Pajak Penghasilan Pribadi.

Setelah sinkronisasi dengan program Akuntansi Perusahaan, operasi ini akan membentuk postingan ke akun 70.

Untuk menghasilkan transaksi pada akun 76.10 di program Akuntansi, Anda harus secara manual:

pada tab Akrual, perbaiki operasi menjadi Pendapatan Pihak Lawan;

dan di tab pajak penghasilan pribadi, perbaiki operasi pajak penghasilan pribadi atas penghasilan rekanan.

Tata cara penyelesaian berdasarkan kontrak adalah sebagai berikut:

Perjanjian Dokumen (pekerjaan, jasa);

Jika pembayaran didasarkan pada sertifikat, maka buatlah dokumen Sertifikat pekerjaan yang dilakukan, yang memuat tanggal pembayaran;

Untuk setiap tanggal pembayaran, buat dokumen Akrual berdasarkan kontrak dengan tanggal = tanggal pembayaran. Mengklik tombol Isi akan berisi tindakan dan pembayaran yang tersedia pada bulan berjalan.

Dari dokumen, klik Bayar, laporan akan dibuat;

Perhitungan gaji dan kontribusi - isi. Perhitungan iuran;

Jika pembayaran dilakukan pada tanggal gaji umum untuk organisasi, maka alih-alih paragraf 3-5, dokumen Perhitungan gaji dan kontribusi, jumlahnya masuk ke tab Kontrak;

Jika perlu, perbaiki faktur 76.10 dalam dokumen Refleksi gaji dalam akuntansi