Wir vermieten im Rahmen eines GPC-Vertrags. GPC-Vereinbarungen Empfang für GPC in 1s

Diese Frage stellt sich für viele Buchhalter, die bei ihrer Arbeit 1C 8.3 Enterprise Accounting, Edition 3.0 verwenden.

Dieses Softwareprodukt ist nicht für die automatische Abrechnung solcher Transaktionen gedacht und Sie müssen die erforderlichen Register manuell ausfüllen, um die Zahlungen der persönlichen Einkommensteuer und Versicherungsprämien korrekt zuzuordnen, damit sie in der Berichterstattung widergespiegelt werden.

Schauen wir uns diese Frage Punkt für Punkt an:

Sie haben also mit einer Privatperson einen zivilrechtlichen Vertrag abgeschlossen. Eine Einzelperson hat Arbeiten/Dienstleistungen erbracht, die durch das Dokument „Certificate of Work Completed/Services Rendered“ abgedeckt sind. Nehmen wir an, dass der Vertragsbetrag 10.000 Rubel beträgt.

1. Fügen Sie eine Person zum Verzeichnis hinzu

Wir tragen alle Details ein. Um sicherzustellen, dass sich Personen, mit denen eine GPC-Vereinbarung abgeschlossen wird, nicht mit den Mitarbeitern der Organisation vermischen, ist es sinnvoll, einen separaten Ordner anzulegen, zum Beispiel „EINZELPERSONEN. GPC". Dieser Ordner soll Ihnen in Zukunft das Ausfüllen des SZV-M-Berichts erleichtern.

2. Wir berechnen die Vergütung für den Auftragnehmer

Aus buchhalterischer Sicht wäre dies die Buchung:

DT 26 (44) CT 76,10 – 10.000 Rubel. Subconto ist eine Einzelperson.

In 1C wird diese Buchung als manuell eingegebener Vorgang angezeigt:

3. Für die Höhe der Vergütung berechnen wir Versicherungsprämien

Vergütungen im Rahmen von GPC-Vereinbarungen werden NUR besteuert:

• Versicherungsbeiträge für die obligatorische Rentenversicherung im Pensionsfonds der Russischen Föderation in Höhe von 22 %
• Versicherungsbeiträge an die FFOMS in Höhe von 5,1 %

Wir führen die entsprechenden Transaktionen durch:

Beiträge an die Pensionskasse:

Dt 26 (44) Kt 69,02,7 – 10.000*22 %=2.200 Rubel

Beiträge zum FFOMS:

DT 26(44) Kt 69,03,1 – 10.000*5,1 %=510 Rubel

In 1C spiegeln sich Transaktionsdaten auch im manuell eingegebenen Dokument „Transaktion“ wider:

4. Von der Vergütung behalten wir die Einkommensteuer ein

Wir bilden die Verkabelung:

Dt 76,10 Kt 68,01 – 10.000*13 %=1300 Rubel

In 1C erstellen wir eine manuell eingegebene Operation.

Aufmerksamkeit! Bei der Belastung des Kontos 76.10 muss im Subconto eine natürliche Person angegeben werden. In unserem Beispiel ist dies Ivanov Ivan Ivanovich

5. Wir zahlen die Vergütung an den Auftragnehmer

Dieser Vorgang kann durch Barzahlung oder bargeldlose Zahlung erfolgen.

Bei Barzahlungen erstellen wir Transaktionen (vergessen Sie nicht, die Einkommensteuer abzuziehen):

DT 76,10 CT 50,01 – 10.000 – 1.300 = 8.700 Rubel

In 1C erstellen wir im Abschnitt „Bargelddokumente“ einen Zahlungseingangsauftrag mit der Art der Transaktion – Zahlung an einen Mitarbeiter im Rahmen eines Vertrags. Nach der Veröffentlichung des Dokuments überprüfen wir die Richtigkeit der Veröffentlichung durch Klicken auf die Schaltfläche „DtKt“. Die Ausgabe von Geldern sollte gemäß Dt auf dem Konto 76.10 vom Unterkonto der Person, an die die Zahlung erfolgt ist, widergespiegelt werden.

Für bargeldlose Zahlungen erstellen wir Transaktionen (Einkommensteuerabzug nicht vergessen):

DT 76,10 CT 51,01 – 10.000 – 1.300 = 8.700 Rubel

Nachdem wir den Kontoauszug von der Kundenbank heruntergeladen haben, prüfen wir, ob die Überweisung auf die Karte der Person, mit der die GPC-Vereinbarung abgeschlossen wurde, der Transaktionsart „Überweisung an einen Mitarbeiter im Rahmen eines Vertrags“ entspricht. Wenn der Beleg automatisch falsch gebucht wird, ändern wir die Vorgangsart manuell und prüfen dann während der Belegbewegung, ob er korrekt auf die Buchhaltungskonten gebucht wird.

6. Wir überweisen die Einkommensteuer an den Haushalt

Der Vorgang wird durch den folgenden Eintrag widergespiegelt:

Dt 68,01 Kt 51,01 – 1.300 Rubel

7. Wir automatisieren die Abläufe, sodass alles, was oben beschrieben wurde, in den Berichten zur 6-NDFL und zur Berechnung der Versicherungsprämien enthalten ist

Dazu müssen Sie zwei Dokumente ausfüllen:

• Für Zwecke der persönlichen Einkommensteuerabrechnung - das Dokument „Steuerabrechnungsvorgang für die persönliche Einkommensteuer“ (verfügbar im Dokumentenprotokoll „Alle Dokumente für die persönliche Einkommensteuer“ im Abschnitt „Gehälter und Personal“). Das Dokument wird für jede Person, an die Zahlungen im Rahmen der GPC-Vereinbarung geleistet wurden, separat erfasst. Wir füllen alle Registerkarten in diesem Dokument aus

• Für die Abrechnung von Versicherungsprämien – das Dokument „Abrechnung von Versicherungsprämien“ (verfügbar im Abschnitt „Gehälter und Personal“). Das Dokument wird auch für jede Person separat erfasst, an die Zahlungen im Rahmen der GPC-Vereinbarung geleistet wurden. In diesem Dokument füllen wir nur die Reiter „Berechnete Beiträge“ und „Angaben zum Einkommen“ aus.

Nach diesen Vorgängen werden die Beträge der Einkommensteuer und der Beiträge in die Berichte aufgenommen.

8. Füllen Sie den SZV-M-Bericht aus

Beim automatischen Ausfüllen des Berichts werden Personen, an die im Rahmen der GPC-Vereinbarung Zahlungen geleistet wurden, leider nicht in die Liste aufgenommen.

Daher müssen Sie sie manuell hinzufügen.

Klicken Sie mit der rechten Maustaste in das Tabellenfeld und klicken Sie auf Hinzufügen.

Wir wählen die benötigte Person aus dem Verzeichnis aus. Wenn Sie für die Personen, mit denen die GPC-Vereinbarung abgeschlossen wurde, einen separaten Ordner erstellt haben, können Sie diese beim Ausfüllen des Berichts leichter finden.

Wir hoffen, dass unser Artikel hilfreich war und Sie keine Fragen mehr zu diesem Thema haben. Ansonsten beraten wir Sie gerne, sowohl zu diesem Thema als auch zu anderen Fragen der Arbeit mit 1C-Softwareprodukten

Die Ausführung von GPC-Vereinbarungen weist eine Reihe von Besonderheiten auf.

· Beim Anlegen eines Mitarbeiters müssen Sie auf der Registerkarte „Allgemein“ die Art der Vereinbarung angeben – „Auftragnehmervereinbarung“ oder „Autorenvereinbarung“. In diesem Fall erstellt das System eine Personalnummer mit dem Buchstaben „d“ am Anfang der Nummer (zur Identifizierung von Mitarbeitern im Rahmen von GPC-Vereinbarungen). Um Daten zu einer Person einzugeben, können Sie den Link „Weitere Details zu einer Person“ verwenden. Dort müssen Sie die Wohnadresse, den Personalausweis, den Steuerstatus, TIN-Codes, SNILS usw. angeben (zur weiteren automatischen Erfassung der Person). in der persönlichen Berichterstattung).

In der Mitarbeiterliste sieht ein Mitarbeiter mit einer GPC-Vereinbarung folgendermaßen aus:

· Um einen Vertrag zu erstellen, verwenden Sie das Dokument „Vertrag über die Erbringung von Leistungen mit einer Einzelperson“ (Schnittstelle „Berechnung der Gehälter von Organisationen“ – Menü „Mitarbeiter“ – „Verträge über die Erbringung von Leistungen“). Das Dokument muss die Art der Rückstellung, die Zahlungsart und die Kosten angeben

Für eine korrekte Reflexion in der Rechnungslegung ist es notwendig, die Reflexionsmethode durch Auswahl aus dem Nachschlagewerk „Reflexionsmethoden in der regulierten Rechnungslegung“ festzulegen oder, falls keine passende vorhanden ist, eine neue einzugeben.

Geben Sie den Abzugscode für die korrekte Berechnung der Einkommensteuer ein. Als Ergebnis sollte das Dokument etwa so aussehen:

2. Wie kann einer Person im Rahmen einer GPC-Vereinbarung in 1C:UPP eine Vergütung gutgeschrieben werden?

Bei der Gehaltsberechnung mit dem Dokument „Gehaltsabrechnung“ werden Vertragsarbeiter mit der Zahlungsart „Monatlich“ jeden Monat bis zum Ablauf des Vertrags in die Registerkarte „Verträge (Verträge)“ aufgenommen. Bei der Zahlungsart „Einmalig am Ende der Laufzeit“ – bei Ablauf der Vertragslaufzeit. Der Auszahlungsbetrag ist fest und berücksichtigt nicht die tatsächlich geleistete Arbeitszeit. Der Abzugsbetrag wird manuell eingegeben.

Nach der Berechnung wird der persönliche Einkommensteuerbetrag unter Berücksichtigung des Abzugsbetrags berechnet. Die vorläufige Gehaltsabrechnung können Sie hier einsehen:

3. Welche Steuern und Gebühren werden im Rahmen von GPC-Vereinbarungen erhoben?

Einkünfte aus GPC-Vereinbarungen unterliegen der Einkommensteuer, Beiträgen zur Pensionskasse und zur obligatorischen Krankenversicherung.

Die Einkommensteuer wird bei der Lohn- und Gehaltsabrechnung berechnet. Die Berechnung der Versicherungsprämien erfolgt anhand eines gleichnamigen Dokuments. (Schnittstelle - „Lohnabrechnung für Organisationen“ – Menü „Steuern und Beiträge“ – Dokument „Berechnung der Versicherungsprämien“).

Nach Eingabe des Monats der Abgrenzung, Organisation und Aufteilung werden durch Klicken auf die Schaltfläche „Ausfüllen und Berechnen“ auf der Registerkarte „Zusätzliche Rückstellungen“ die im Rahmen von GPC-Vereinbarungen aufgelaufenen Einkommensbeträge angezeigt. Auf der Registerkarte „Beiträge“ – die Beträge der aufgelaufenen Beiträge:

4. Wie zahle ich Steuern im Rahmen einer GPC-Vereinbarung in 1C:UPP?

Um die Zahlung von Steuern und Abgaben im geregelten Meldewesen korrekt abzubilden und abzurechnen, reicht die Erfassung von Zahlungsbelegen nicht aus. Dazu müssen Sie die Dokumente „Überweisung der Einkommensteuer an den Haushalt“ und „Berechnung der Versicherungsprämien“ eingeben (Schnittstelle – „Lohnberechnung von Organisationen“, Menü – „Steuern und Beiträge“):

· Berechnungen der Versicherungsprämien.

Beim Ausfüllen des Dokuments müssen Sie die Art der Zahlung/Abgrenzung auswählen, das Zahlungsdatum und das Dokumentdatum eingeben und auf die Schaltfläche „Salden ausfüllen“ klicken. Der Beleg wird mit den Salden zum Belegdatum gefüllt.

Um aufgelaufene und gezahlte Prämien zu kontrollieren, können Sie die „Versicherungsprämien-Abrechnungskarte“ verwenden:

· Dokument „Übertragung der Einkommensteuer an den Haushalt“.

Beim Ausfüllen des Dokuments müssen Sie angeben, für welchen Monat die Steuer überwiesen wird, das Zahlungsdatum, das Dokumentdatum, die Nummer des Zahlungsauftrags und den Zahlungsbetrag angeben und auf die Schaltfläche „Ausfüllen“ – „Personen, die Einkünfte bezogen haben“ klicken. Das Dokument wird ausgefüllt und der Zahlungsbetrag an die einzelnen Personen verteilt. Personen im Verhältnis zur Höhe der aufgelaufenen Steuern für den angegebenen Monat.

5. Wie zahle ich die Vergütung im Rahmen einer GPC-Vereinbarung in 1C:UPP?

Das Dokument „Zu zahlendes Gehalt“ kann auf Basis des entsprechenden Dokuments „Gehaltsauszahlung“ erstellt werden, indem auf die Schaltfläche „Dokument zur Gehaltszahlung erstellen“ geklickt wird. In diesem Fall wird ein bereits abgeschlossenes Dokument erstellt. Oder Sie erstellen ein Dokument über das Menü „Lohnabrechnung“ – „Kasse, Bank“ – Dokument „Zahlungspflichtige Gehälter“. In diesem Fall müssen Sie das Datum des Dokuments, den Monat der Abgrenzung und die Zahlungsmethode (über eine Kasse oder Bank) eingeben und auf die Schaltfläche „Ausfüllen“ klicken. Der tabellarische Teil wird von Mitarbeitern ausgefüllt, deren Gehälter nicht gezahlt wurden.

Der zu zahlende Betrag wird unter Berücksichtigung der Abzüge eingetragen. Ersetzen Sie das Zahlungszeichen durch „Bezahlt“.

Basierend auf diesem Dokument können Sie Zahlungsbelege erstellen:

Nach Bearbeitung des Zahlungsbelegs gilt das Gehalt als ausgezahlt und die Einkommensteuer wird einbehalten, es sei denn, die Rechnungslegungsrichtlinie der Organisation sieht eine vereinfachte Abrechnung gegenseitiger Abrechnungen vor.

Zur Kontrolle der persönlichen Einkommensteuerbuchhaltung gibt es ein „Personeneinkommensteuerbuchhaltungsregister“ (Menü – „Steuern und Beiträge“):

6. Mit welchen Reports können gegenseitige Abrechnungen mit Vertragspartnern in 1C:UPP überprüft werden?

Mit folgenden Berichten können Sie gegenseitige Abrechnungen mit Vertragspartnern überprüfen: Menü – „Berichte“

· Gehaltsabrechnungen der Organisation:

· Lohn- und Gehaltsabrechnung in jeglicher Form:

· Um die Vollständigkeit der erfassten Einnahmen bei der Berechnung der Versicherungsprämien und bei der Generierung von Transaktionen zu überprüfen, gibt es einen Bericht „Analyse der Rückstellungen für Mitarbeiter der Organisation“.

7. Wie können alle diese Rückstellungen in der Buchhaltung in 1C:UPP berücksichtigt werden?

Um aufgelaufene Löhne, Steuern und Beiträge in der Buchhaltung widerzuspiegeln, gibt es ein Dokument „Reflexion der Löhne in der registrierten Buchhaltung“.

Nachdem Sie den Rückstellungsmonat und die Organisation ausgefüllt und auf die Schaltfläche „Ausfüllen“ geklickt haben, werden die Beträge unserer vertraglichen Vereinbarungen im Reiter „Zusätzliche Rückstellungen“ angezeigt. Abrechnungen und Unterabrechnungen erfolgen nach dem von uns bei Vertragsabschluss gewählten Buchungsverfahren.

In der Registerkarte „Transaktionen“ werden Transaktionen unter Berücksichtigung der Registerkarte „Zusätzliche Gebühren“ und der Beträge, aufgelaufenen Steuern und Beiträge generiert.

Erst nach Fertigstellung dieses Dokuments werden die Beträge der aufgelaufenen Gehälter, Steuern und Beiträge in der Buchhaltung berücksichtigt.

8. Wie werden Daten zu GPC-Vereinbarungen in der personalisierten Buchhaltung und in der Einkommensteuerbescheinigung widergespiegelt?

Zur Vorbereitung der Datenübermittlung an die Pensionskasse erfolgt die gleichnamige Verarbeitung. (Schnittstelle „Personalbuchhaltung“, Menü – „Personalisierte Buchhaltung“). Nach Auswahl des Berichtszeitraums und Anklicken des Buttons „Reform“ gelangen die Vertragsdaten in SZV-6:

und in RSV-1 auf den Seiten 110,111,114,140,142,144 von Abschnitt 1:

und auf den Seiten 200.204.205.207.210.214.215 von Abschnitt 2.1:

Im 2-NDFL-Zertifikat (Menü „Steuern und Abgaben“): Geben Sie den Steuerzeitraum und die Organisation ein und fügen Sie einen Mitarbeiter hinzu.

Danke!

Um im Programm Aufzeichnungen über zivilrechtliche Verträge zu führen, setzen Sie im Abschnitt Einstellungen, Lohn- und Gehaltsabrechnung das Kontrollkästchen Zahlungen aus zivilrechtlichen Verträgen werden erfasst.

Anschließend wird im Abschnitt „Gehalt“ ein Protokoll mit Dokumenten und Verträgen, einschließlich Urheberrechtsverträgen, angezeigt.

Beim Erstellen eines Vertragsdokuments (Arbeiten, Dienstleistungen) ermöglicht Ihnen das Programm die Auswahl einer Zahlungsmethode:

einmalig am Ende der Laufzeit;

gemäß Bescheinigungen über abgeschlossene Arbeiten;

• am Ende der Laufzeit mit monatlicher Vorauszahlung.

Ein Mitarbeiter kann aus der Mitarbeiterliste ausgewählt oder erstellt werden.

Wenn ein Mitarbeiter bereits unter einem Arbeitsvertrag arbeitet oder zuvor gearbeitet hat, können Sie auf den Link „Alle anzeigen“ klicken. Deaktivieren Sie bei der Auswahl eines Mitarbeiters das Kontrollkästchen „Auftragnehmer“ und wählen Sie aus der vollständigen Liste der Mitarbeiter aus.

In jedem Fall ist es erforderlich, dass sowohl im Arbeitsvertrag als auch im Lebenspartnerschaftsvertrag dieselbe Person angegeben wird.

Dies vermeidet Doppelarbeit von Einzelpersonen bei der Meldung von 2-NDFL, Berechnung der Versicherungsprämien, SZV-M, SZV-STAZH und die Notwendigkeit, die Meldungen manuell zu korrigieren.

Im Dokument können Sie auch das Feld Konto, Unterkonto ausfüllen oder leer lassen. Anschließend wird das Dt-Konto als das standardmäßig für die Organisation angegebene Konto ausgewählt.

Wenn der Vertrag eine Unfallversicherung vorsieht, sollten Sie das Kennzeichen Unfallversicherungspflichtig setzen.

In allen Monaten vom Vertragsbeginn bis zum Vertragsende wird der im Dokument genannte Arbeitnehmer in die SZV-M-Meldung aufgenommen, auch wenn er in diesen Monaten keine vertraglichen Leistungen erbracht hat und keine Zahlungen erfolgt sind.

Der SZV-STAZH-Jahresbericht für diesen Mitarbeiter enthält das Anfangs- und Enddatum aus dem Vertragsdokument (Arbeit, Dienstleistung).

Bei Auswahl der Zahlungsart - nach Arbeitsbescheinigung - werden die Beträge dem Mitarbeiter erst nach Eingabe des Dokuments Arbeitsbescheinigung gutgeschrieben.

Das Dokument kann erstellt werden, indem Sie auf die Schaltfläche „Erstellen basierend auf“ klicken oder zur Registerkarte „Arbeit abgeschlossene Akte“ wechseln.

Nachdem die Bescheinigungen über abgeschlossene Arbeiten erstellt wurden, werden die Beträge der Bescheinigungen für den Monat auf der Registerkarte „Verträge“ des Dokuments „Berechnung von Gehältern und Beiträgen für diesen Monat“ angezeigt, indem Sie auf die Schaltfläche „Ausfüllen“ klicken.

Wenn der Vertrag eine der folgenden Methoden vorsieht:

einmalig am Ende der Laufzeit;

am Ende der Laufzeit mit monatlicher Vorauszahlung,

Dann werden auf die gleiche Weise auf der Registerkarte „Verträge“ für den Monat des Vertragsablaufs oder für alle Monate mit monatlichen Vorauszahlungen die im Vertrag angegebenen Beträge angezeigt.

Wenn die Zahlung im Rahmen von GPC-Vereinbarungen während des Zwischenzahlungszeitraums separat erfolgt, bietet das Programm eine bequemere Berechnungsmethode – das Dokument Rückstellung im Rahmen von Verträgen (einschließlich Urheberrechtsverträgen).

Für jeden Zahlungstermin muss ein separates Dokument erstellt werden.

Durch Klicken auf die Schaltfläche „Ausfüllen“ werden alle Akten, alle Vorauszahlungen im Rahmen von Verträgen und alle Beträge für die Endabrechnung im Rahmen des Vertrags im aktuellen Monat im Dokument ausgewählt.

Das Zahlungsdatum wird mit den Datumsangaben der Rechtsakte (für Beträge gemäß Rechtsakten) und dem Dokumentdatum für Vorauszahlungen und Endabrechnungen gleichgesetzt.

Zeilen mit einem anderen Zahlungsdatum als dem Belegdatum müssen mit der rechten Maustaste gelöscht werden – Löschen.

Nach der Buchung des Belegs können Sie auf die Schaltfläche „Bezahlen“ klicken und das Programm erstellt Kontoauszüge (an die Bank, an die Kasse, auf Konten – wie für den Mitarbeiter eingerichtet) mit der Operation „Rückstellung im Rahmen von Verträgen“.

Sie können die erforderliche Abrechnung selbst erstellen, indem Sie die Operation Rückstellungen im Rahmen von Verträgen auswählen. Das Programm fordert Sie auf, ein oder mehrere Abgrenzungsdokumente für Verträge anzugeben, für die eine Zahlung erfolgen muss.

Das Dokument Rückstellungen im Rahmen von Verträgen berechnet keine Beiträge.

Diese Berechnung erfolgt durch das Dokument Berechnung der Gehälter und Beiträge am Monatsende.

Diese. Dokumente Rückstellungen im Rahmen von Verträgen müssen vor dem allgemeinen Dokument Rückstellungen für Gehälter und Beiträge liegen.

Buchungen im Rahmen von GPC-Vereinbarungen.

Durch Klicken auf „Dokument ausfüllen“ Lohnspiegelung in der Buchhaltung werden die Beträge gemäß GPC-Vereinbarungen in den Vorgang „Vereinbarung (Arbeit, Dienstleistungen)“ und in die Registerkarte „Einkommensteuer“ in den Vorgang „Einkommensteuer“ aufgenommen.

Nach der Synchronisierung mit dem Enterprise Accounting-Programm bilden diese Vorgänge Buchungen auf Konto 70.

Um Transaktionen für Konto 76.10 im Buchhaltungsprogramm zu generieren, müssen Sie manuell:

Korrigieren Sie auf der Registerkarte „Rückstellungen“ den Vorgang zu „Kontrahenteneinkommen“.

und korrigieren Sie auf der Registerkarte Einkommensteuer den Vorgang für die Einkommensteuer auf das Einkommen der Gegenparteien.

Das Verfahren zur Abrechnung im Rahmen von Verträgen ist wie folgt:

Dokumentvereinbarung (Arbeiten, Dienstleistungen);

Wenn die Zahlung auf Zertifikaten basiert, erstellen Sie Dokumente. Bescheinigung über die ausgeführten Arbeiten mit dem Datum der Zahlung;

Erstellen Sie für jedes Zahlungsdatum ein Dokument „Rückstellungen unter Verträgen“ mit Datum = Zahlungsdatum. Durch Klicken auf die Schaltfläche „Ausfüllen“ werden die verfügbaren Rechtsakte und Zahlungen des aktuellen Monats angezeigt.

Klicken Sie im Dokument auf „Bezahlen“. Daraufhin werden Kontoauszüge erstellt.

Berechnung der Gehälter und Beiträge - ausfüllen. Berechnung der Beiträge;

Wenn die Zahlung am allgemeinen Gehaltstermin der Organisation erfolgt, werden anstelle der Absätze 3-5 das Dokument „Berechnung der Gehälter und Beiträge, die Beträge“ auf die Registerkarte „Verträge“ verschoben.

Korrigieren Sie ggf. Rechnung 76.10 im Dokument Gehaltsspiegelung in der Buchhaltung