GPC-Vereinbarungen. Wir stellen im Rahmen einer GPC-Vereinbarung ein. Rückstellungen im Rahmen einer GPC-Vereinbarung 1s 8.3

Diese Frage stellt sich für viele Buchhalter, die bei ihrer Arbeit 1C 8.3 Enterprise Accounting, Edition 3.0 verwenden.

Dieses Softwareprodukt ist nicht für die automatische Abrechnung solcher Transaktionen gedacht und Sie müssen die erforderlichen Register manuell ausfüllen, um die Zahlungen der persönlichen Einkommensteuer und Versicherungsprämien korrekt zuzuordnen, damit sie in der Berichterstattung widergespiegelt werden.

Schauen wir uns diese Frage Punkt für Punkt an:

Sie haben also mit einer Privatperson einen zivilrechtlichen Vertrag abgeschlossen. Eine Einzelperson hat Arbeiten/Dienstleistungen erbracht, die durch das Dokument „Certificate of Work Completed/Services Rendered“ abgedeckt sind. Nehmen wir an, dass der Vertragsbetrag 10.000 Rubel beträgt.

1. Fügen Sie eine Person zum Verzeichnis hinzu

Wir tragen alle Details ein. Um sicherzustellen, dass sich Personen, mit denen eine GPC-Vereinbarung abgeschlossen wird, nicht mit den Mitarbeitern der Organisation vermischen, ist es sinnvoll, einen separaten Ordner anzulegen, zum Beispiel „EINZELPERSONEN. GPC". Dieser Ordner soll Ihnen in Zukunft das Ausfüllen des SZV-M-Berichts erleichtern.

2. Wir berechnen die Vergütung für den Auftragnehmer

Aus buchhalterischer Sicht wäre dies die Buchung:

DT 26 (44) CT 76,10 – 10.000 Rubel. Subconto ist eine Einzelperson.

In 1C wird diese Buchung als manuell eingegebener Vorgang angezeigt:

3. Für die Höhe der Vergütung berechnen wir Versicherungsprämien

Vergütungen im Rahmen von GPC-Vereinbarungen werden NUR besteuert:

• Versicherungsbeiträge für die obligatorische Rentenversicherung im Pensionsfonds der Russischen Föderation in Höhe von 22 %
• Versicherungsbeiträge an die FFOMS in Höhe von 5,1 %

Wir führen die entsprechenden Transaktionen durch:

Beiträge an die Pensionskasse:

Dt 26 (44) Kt 69,02,7 – 10.000*22 %=2.200 Rubel

Beiträge zum FFOMS:

DT 26(44) Kt 69,03,1 – 10.000*5,1 %=510 Rubel

In 1C spiegeln sich Transaktionsdaten auch im manuell eingegebenen Dokument „Transaktion“ wider:

4. Von der Vergütung behalten wir die Einkommensteuer ein

Wir bilden die Verkabelung:

Dt 76,10 Kt 68,01 – 10.000*13 %=1300 Rubel

In 1C erstellen wir eine manuell eingegebene Operation.

Aufmerksamkeit! Bei der Belastung des Kontos 76.10 muss im Subconto eine natürliche Person angegeben werden. In unserem Beispiel ist dies Ivanov Ivan Ivanovich

5. Wir zahlen die Vergütung an den Auftragnehmer

Dieser Vorgang kann durch Barzahlung oder bargeldlose Zahlung erfolgen.

Bei Barzahlungen erstellen wir Transaktionen (vergessen Sie nicht, die Einkommensteuer abzuziehen):

DT 76,10 CT 50,01 – 10.000 – 1.300 = 8.700 Rubel

In 1C erstellen wir im Abschnitt „Bargelddokumente“ einen Zahlungseingangsauftrag mit der Art der Transaktion – Zahlung an einen Mitarbeiter im Rahmen eines Vertrags. Nach der Veröffentlichung des Dokuments überprüfen wir die Richtigkeit der Veröffentlichung durch Klicken auf die Schaltfläche „DtKt“. Die Ausgabe von Geldern sollte gemäß Dt auf dem Konto 76.10 vom Unterkonto der Person, an die die Zahlung erfolgt ist, widergespiegelt werden.

Für bargeldlose Zahlungen erstellen wir Transaktionen (Einkommensteuerabzug nicht vergessen):

DT 76,10 CT 51,01 – 10.000 – 1.300 = 8.700 Rubel

Nachdem wir den Kontoauszug von der Kundenbank heruntergeladen haben, prüfen wir, ob die Überweisung auf die Karte der Person, mit der die GPC-Vereinbarung abgeschlossen wurde, der Transaktionsart „Überweisung an einen Mitarbeiter im Rahmen eines Vertrags“ entspricht. Wenn der Beleg automatisch falsch gebucht wird, ändern wir die Vorgangsart manuell und prüfen dann während der Belegbewegung, ob er korrekt auf die Buchhaltungskonten gebucht wird.

6. Wir überweisen die Einkommensteuer an den Haushalt

Der Vorgang wird durch den folgenden Eintrag widergespiegelt:

Dt 68,01 Kt 51,01 – 1.300 Rubel

7. Wir automatisieren die Abläufe, sodass alles, was oben beschrieben wurde, in den Berichten zur 6-NDFL und zur Berechnung der Versicherungsprämien enthalten ist

Dazu müssen Sie zwei Dokumente ausfüllen:

• Für Zwecke der persönlichen Einkommensteuerabrechnung - das Dokument „Steuerabrechnungsvorgang für die persönliche Einkommensteuer“ (verfügbar im Dokumentenprotokoll „Alle Dokumente für die persönliche Einkommensteuer“ im Abschnitt „Gehälter und Personal“). Das Dokument wird für jede Person, an die Zahlungen im Rahmen der GPC-Vereinbarung geleistet wurden, separat erfasst. Wir füllen alle Registerkarten in diesem Dokument aus

• Für die Abrechnung von Versicherungsprämien – das Dokument „Abrechnung von Versicherungsprämien“ (verfügbar im Abschnitt „Gehälter und Personal“). Das Dokument wird auch für jede Person separat erfasst, an die Zahlungen im Rahmen der GPC-Vereinbarung geleistet wurden. In diesem Dokument füllen wir nur die Reiter „Berechnete Beiträge“ und „Angaben zum Einkommen“ aus.

Nach diesen Vorgängen werden die Beträge der Einkommensteuer und der Beiträge in die Berichte aufgenommen.

8. Füllen Sie den SZV-M-Bericht aus

Beim automatischen Ausfüllen des Berichts werden Personen, an die im Rahmen der GPC-Vereinbarung Zahlungen geleistet wurden, leider nicht in die Liste aufgenommen.

Daher müssen Sie sie manuell hinzufügen.

Klicken Sie mit der rechten Maustaste in das Tabellenfeld und klicken Sie auf Hinzufügen.

Wir wählen die benötigte Person aus dem Verzeichnis aus. Wenn Sie für die Personen, mit denen die GPC-Vereinbarung abgeschlossen wurde, einen separaten Ordner erstellt haben, können Sie diese beim Ausfüllen des Berichts leichter finden.

Wir hoffen, dass unser Artikel hilfreich war und Sie keine Fragen mehr zu diesem Thema haben. Ansonsten beraten wir Sie gerne, sowohl zu diesem Thema als auch zu anderen Fragen der Arbeit mit 1C-Softwareprodukten

Die Ausführung von GPC-Vereinbarungen weist eine Reihe von Besonderheiten auf.

· Beim Anlegen eines Mitarbeiters müssen Sie auf der Registerkarte „Allgemein“ die Art der Vereinbarung angeben – „Auftragnehmervereinbarung“ oder „Autorenvereinbarung“. In diesem Fall erstellt das System eine Personalnummer mit dem Buchstaben „d“ am Anfang der Nummer (zur Identifizierung von Mitarbeitern im Rahmen von GPC-Vereinbarungen). Um Daten zu einer Person einzugeben, können Sie den Link „Weitere Details zu einer Person“ verwenden. Dort müssen Sie die Wohnadresse, den Personalausweis, den Steuerstatus, TIN-Codes, SNILS usw. angeben (zur weiteren automatischen Erfassung der Person). in der persönlichen Berichterstattung).

In der Mitarbeiterliste sieht ein Mitarbeiter mit einer GPC-Vereinbarung folgendermaßen aus:

· Um einen Vertrag zu erstellen, verwenden Sie das Dokument „Vertrag über die Erbringung von Leistungen mit einer Einzelperson“ (Schnittstelle „Berechnung der Gehälter von Organisationen“ – Menü „Mitarbeiter“ – „Verträge über die Erbringung von Leistungen“). Das Dokument muss die Art der Rückstellung, die Zahlungsart und die Kosten angeben

Für eine korrekte Reflexion in der Rechnungslegung ist es notwendig, die Reflexionsmethode durch Auswahl aus dem Nachschlagewerk „Reflexionsmethoden in der regulierten Rechnungslegung“ festzulegen oder, falls keine passende vorhanden ist, eine neue einzugeben.

Geben Sie den Abzugscode für die korrekte Berechnung der Einkommensteuer ein. Als Ergebnis sollte das Dokument etwa so aussehen:

2. Wie kann einer Person im Rahmen einer GPC-Vereinbarung in 1C:UPP eine Vergütung gutgeschrieben werden?

Bei der Gehaltsberechnung mit dem Dokument „Gehaltsabrechnung“ werden Vertragsarbeiter mit der Zahlungsart „Monatlich“ jeden Monat bis zum Ablauf des Vertrags in die Registerkarte „Verträge (Verträge)“ aufgenommen. Bei der Zahlungsart „Einmalig am Ende der Laufzeit“ – bei Ablauf der Vertragslaufzeit. Der Auszahlungsbetrag ist fest und berücksichtigt nicht die tatsächlich geleistete Arbeitszeit. Der Abzugsbetrag wird manuell eingegeben.

Nach der Berechnung wird der persönliche Einkommensteuerbetrag unter Berücksichtigung des Abzugsbetrags berechnet. Die vorläufige Gehaltsabrechnung können Sie hier einsehen:

3. Welche Steuern und Gebühren werden im Rahmen von GPC-Vereinbarungen erhoben?

Einkünfte aus GPC-Vereinbarungen unterliegen der Einkommensteuer, Beiträgen zur Pensionskasse und zur obligatorischen Krankenversicherung.

Die Einkommensteuer wird bei der Lohn- und Gehaltsabrechnung berechnet. Die Berechnung der Versicherungsprämien erfolgt anhand eines gleichnamigen Dokuments. (Schnittstelle - „Lohnabrechnung für Organisationen“ – Menü „Steuern und Beiträge“ – Dokument „Berechnung der Versicherungsprämien“).

Nach Eingabe des Monats der Abgrenzung, Organisation und Aufteilung werden durch Klicken auf die Schaltfläche „Ausfüllen und Berechnen“ auf der Registerkarte „Zusätzliche Rückstellungen“ die im Rahmen von GPC-Vereinbarungen aufgelaufenen Einkommensbeträge angezeigt. Auf der Registerkarte „Beiträge“ – die Beträge der aufgelaufenen Beiträge:

4. Wie zahle ich Steuern im Rahmen einer GPC-Vereinbarung in 1C:UPP?

Um die Zahlung von Steuern und Abgaben im geregelten Meldewesen korrekt abzubilden und abzurechnen, reicht die Erfassung von Zahlungsbelegen nicht aus. Dazu müssen Sie die Dokumente „Überweisung der Einkommensteuer an den Haushalt“ und „Berechnung der Versicherungsprämien“ eingeben (Schnittstelle – „Lohnberechnung von Organisationen“, Menü – „Steuern und Beiträge“):

· Berechnungen der Versicherungsprämien.

Beim Ausfüllen des Dokuments müssen Sie die Art der Zahlung/Abgrenzung auswählen, das Zahlungsdatum und das Dokumentdatum eingeben und auf die Schaltfläche „Salden ausfüllen“ klicken. Der Beleg wird mit den Salden zum Belegdatum gefüllt.

Um aufgelaufene und gezahlte Prämien zu kontrollieren, können Sie die „Versicherungsprämien-Abrechnungskarte“ verwenden:

· Dokument „Übertragung der Einkommensteuer an den Haushalt“.

Beim Ausfüllen des Dokuments müssen Sie angeben, für welchen Monat die Steuer überwiesen wird, das Zahlungsdatum, das Dokumentdatum, die Nummer des Zahlungsauftrags und den Zahlungsbetrag angeben und auf die Schaltfläche „Ausfüllen“ – „Personen, die Einkünfte bezogen haben“ klicken. Das Dokument wird ausgefüllt und der Zahlungsbetrag an die einzelnen Personen verteilt. Personen im Verhältnis zur Höhe der aufgelaufenen Steuern für den angegebenen Monat.

5. Wie zahle ich die Vergütung im Rahmen einer GPC-Vereinbarung in 1C:UPP?

Das Dokument „Zu zahlendes Gehalt“ kann auf Basis des entsprechenden Dokuments „Gehaltsauszahlung“ erstellt werden, indem auf die Schaltfläche „Dokument zur Gehaltszahlung erstellen“ geklickt wird. In diesem Fall wird ein bereits abgeschlossenes Dokument erstellt. Oder Sie erstellen ein Dokument über das Menü „Lohnabrechnung“ – „Kasse, Bank“ – Dokument „Zahlungspflichtige Gehälter“. In diesem Fall müssen Sie das Datum des Dokuments, den Monat der Abgrenzung und die Zahlungsmethode (über eine Kasse oder Bank) eingeben und auf die Schaltfläche „Ausfüllen“ klicken. Der tabellarische Teil wird von Mitarbeitern ausgefüllt, deren Gehälter nicht gezahlt wurden.

Der zu zahlende Betrag wird unter Berücksichtigung der Abzüge eingetragen. Ersetzen Sie das Zahlungszeichen durch „Bezahlt“.

Basierend auf diesem Dokument können Sie Zahlungsbelege erstellen:

Nach Bearbeitung des Zahlungsbelegs gilt das Gehalt als ausgezahlt und die Einkommensteuer wird einbehalten, es sei denn, die Rechnungslegungsrichtlinie der Organisation sieht eine vereinfachte Abrechnung gegenseitiger Abrechnungen vor.

Zur Kontrolle der persönlichen Einkommensteuerbuchhaltung gibt es ein „Personeneinkommensteuerbuchhaltungsregister“ (Menü – „Steuern und Beiträge“):

6. Mit welchen Reports können gegenseitige Abrechnungen mit Vertragspartnern in 1C:UPP überprüft werden?

Mit folgenden Berichten können Sie gegenseitige Abrechnungen mit Vertragspartnern überprüfen: Menü – „Berichte“

· Gehaltsabrechnungen der Organisation:

· Lohn- und Gehaltsabrechnung in jeglicher Form:

· Um die Vollständigkeit der erfassten Einnahmen bei der Berechnung der Versicherungsprämien und bei der Generierung von Transaktionen zu überprüfen, gibt es einen Bericht „Analyse der Rückstellungen für Mitarbeiter der Organisation“.

7. Wie können alle diese Rückstellungen in der Buchhaltung in 1C:UPP berücksichtigt werden?

Um aufgelaufene Löhne, Steuern und Beiträge in der Buchhaltung widerzuspiegeln, gibt es ein Dokument „Reflexion der Löhne in der registrierten Buchhaltung“.

Nachdem Sie den Rückstellungsmonat und die Organisation ausgefüllt und auf die Schaltfläche „Ausfüllen“ geklickt haben, werden die Beträge unserer vertraglichen Vereinbarungen im Reiter „Zusätzliche Rückstellungen“ angezeigt. Abrechnungen und Unterabrechnungen erfolgen nach dem von uns bei Vertragsabschluss gewählten Buchungsverfahren.

In der Registerkarte „Transaktionen“ werden Transaktionen unter Berücksichtigung der Registerkarte „Zusätzliche Gebühren“ und der Beträge, aufgelaufenen Steuern und Beiträge generiert.

Erst nach Fertigstellung dieses Dokuments werden die Beträge der aufgelaufenen Gehälter, Steuern und Beiträge in der Buchhaltung berücksichtigt.

8. Wie werden Daten zu GPC-Vereinbarungen in der personalisierten Buchhaltung und in der Einkommensteuerbescheinigung widergespiegelt?

Zur Vorbereitung der Datenübermittlung an die Pensionskasse erfolgt die gleichnamige Verarbeitung. (Schnittstelle „Personalbuchhaltung“, Menü – „Personalisierte Buchhaltung“). Nach Auswahl des Berichtszeitraums und Anklicken des Buttons „Reform“ gelangen die Vertragsdaten in SZV-6:

und in RSV-1 auf den Seiten 110,111,114,140,142,144 von Abschnitt 1:

und auf den Seiten 200.204.205.207.210.214.215 von Abschnitt 2.1:

Im 2-NDFL-Zertifikat (Menü „Steuern und Abgaben“): Geben Sie den Steuerzeitraum und die Organisation ein und fügen Sie einen Mitarbeiter hinzu.

Danke!

In den letzten Jahren hatten unsere Kunden zunehmend Fragen zur korrekten Ausführung von Zivilverträgen in 1C-Programmen, und deshalb haben wir uns entschieden, einen kurzen Artikel zu diesem Thema zu schreiben.
Ich möchte Sie sofort darauf aufmerksam machen, dass im Programm 1C: Accounting 8 eine automatische Anrechnung und Auszahlung von Vergütungen im Rahmen von GPC-Verträgen NICHT vorgesehen ist.

Von diesem Programm müssen Sie nicht alles verlangen. Dies ist ein hervorragendes Tool für die Führung von Buchhaltungs- und Steuerunterlagen sowie für die vollständige Abrechnung von Löhnen mit verschiedenen Arbeitsplänen, Tarifen, Prämien, Verträgen usw. Es ist notwendig, das Programm 1C: Gehalts- und Personalmanagement 8 zu erwerben.
Daher betrachten wir in dem Artikel Zahlungen im Rahmen der GPC-Vereinbarung im Programm 1C: Gehälter und Personalmanagement 8, Ausgabe 3.1.
Überprüfen wir zunächst, ob unser Programm für die Registrierung von GPC-Vereinbarungen konfiguriert ist. Dazu im Abschnitt Einstellungen Kommen wir nun zu den Einstellungen zur Gehaltsberechnung:

Aktivieren Sie im sich öffnenden Fenster das entsprechende Kontrollkästchen:

Der Auftragnehmer, der die Arbeiten im Rahmen der GPC-Vereinbarung ausführt, muss in das Verzeichnis aufgenommen werden Mitarbeiter. Wenn der Darsteller nicht in unserer Organisation tätig ist, muss ein Mitarbeiter erstellt werden: in der Sektion PersonalÖffnen Sie die Liste Mitarbeiter und drücken Sie die Taste Erstellen:

Wir erstellen einen neuen Mitarbeiter, geben alle notwendigen Daten ein.
Jetzt müssen wir die GPC-Vereinbarung im Programm registrieren. Es gibt zwei Möglichkeiten, dies zu tun. Die erste direkt von der Mitarbeiterkarte aus über den Button Vollständige Unterlagen:

Die zweite Methode finden Sie im Abschnitt GehaltÖffnen Sie die Vertragsliste:

Und wir erstellen eine neue GPC-Vereinbarung:

Der Vorteil der ersten Methode gegenüber der zweiten besteht darin, dass beim Erstellen einer Vereinbarung aus der Karte eines Mitarbeiters die Organisation und der Mitarbeiter automatisch in das Vereinbarungsformular eingetragen werden. Füllen Sie zunächst die Kopfzeile des Dokuments aus: Organisation, Mitarbeiter, Beginn- und Enddatum des Vertrags, Datum des Dokuments, Konto, auf das die Ausgaben im Rahmen dieses Vertrags in der Buchhaltung ausgewiesen werden, und die Abteilung, auf die diese Ausgaben entfallen reflektiert:

Kommen wir nun zum Ausfüllen der Vertragsbedingungen. Wie Sie sehen, bietet das Programm die Möglichkeit, im Rahmen einer GPC-Vereinbarung drei verschiedene Zahlungsmethoden einzurichten. Schauen wir uns genauer an, wie das Dokument für jede dieser Optionen funktioniert.

1) Die Zahlung gemäß der Vereinbarung erfolgt Einmal am Ende der Laufzeit. In den Vertragsbedingungen legen wir die Höhe der Vergütung fest und kreuzen das entsprechende Kästchen an.
Sofern im Vertrag vorgesehen ist, dass für die Vergütung aus diesem Vertrag Versicherungsprämien für die obligatorische Unfallversicherung anfallen, ist auch hier ein entsprechendes Ankreuzen erforderlich.
Hier müssen Sie bei dieser Zahlungsart die Höhe der dokumentierten Aufwendungen angeben, die dem Arbeitnehmer für die Erbringung der vertraglichen Leistungen entstanden sind. Diese Ausgaben werden als Steuerabzug anerkannt.

Nachdem das Dokument ausgefüllt und erfasst wurde, können Sie gedruckte Formulare des Vertrags und der Abnahmebescheinigung für abgeschlossene Arbeiten (Dienstleistungen) erstellen, die durch Klicken auf die Schaltfläche verfügbar sind Siegel:

Die Rückstellung im Rahmen der GPC-Vereinbarung kann auf zwei Arten erfolgen. Verwendung des Dokuments. In unserem Beispiel erfolgt die Berechnung automatisch bei der Gehaltsberechnung für Dezember 2017, da das Vertragsablaufdatum der 31.12.17 ist:

Die Einkommensteuer wird automatisch anhand derselben Dokumente berechnet:

und Versicherungsprämien berechnet:

Wenn Sie während des Zwischenabrechnungszeitraums eine Vergütung im Rahmen einer GPC-Vereinbarung anfallen müssen, können Sie ein spezielles Dokument verwenden Abgrenzung aus Verträgen (einschließlich Urheberrecht) Im Kapitel Gehalt

Erstellen Sie ein neues Dokument, geben Sie Monat, Organisation und Datum des Dokuments ein und klicken Sie auf die Schaltfläche Füllen. Das Programm berechnet automatisch Rückstellungen für Verträge und die Einkommensteuer. Bitte beachten Sie, dass mit diesem Dokument keine Versicherungsprämien erhoben werden. Bei dieser Berechnungsmethode werden die Beiträge getrennt von der Rückstellung gemäß der Vertragsurkunde für Dezember berechnet.

2) Betrachten wir nun die zweite Berechnungsmethode Laut Arbeitsbescheinigungen:

In diesem Fall steht uns die zweite Registerkarte dieses Dokuments zur Verfügung, auf der die abgeschlossenen Arbeiten eingetragen werden müssen. Bitte beachten Sie, dass wir bei dieser Zahlungsart die Höhe der bestätigten Ausgaben hier nicht angeben. Diese Informationen werden monatlich bei der Ausstellung eines Abschlusszertifikats ausgefüllt.
Über die Schaltfläche kann automatisch eine Handlung auf Basis einer Vereinbarung erstellt werden Erstellen Sie basierend auf oder auf der Registerkarte Akte abgeschlossener Arbeiten, indem Sie auf die Schaltfläche klicken Füllen:

Füllen Sie bei der Erstellung einer Bescheinigung über den Abschluss der Arbeiten sorgfältig alle Angaben dieses Dokuments aus. In unserem Fall war die Arbeit beispielsweise noch nicht einmal zur Hälfte abgeschlossen. Wir geben den Betrag gemäß Gesetz und dokumentiertem Abzug an:

Darüber hinaus ist die Rückstellung im Rahmen der Vereinbarung auf die gleichen zwei Arten wie im ersten Fall möglich. Berechnen wir das Gehalt für November. Gemäß dem erstellten Gesetz berechnete das Programm automatisch die Vergütung für November sowie die Einkommensteuer und Versicherungsprämien:

Eine Auflistung aller abgeschlossenen Arbeiten finden Sie im Dokument Vereinbarung:

Und auch in der Dokumentenliste Verträge, Im Kapitel Gehalt:

3) Nun, eine weitere Zahlungsmöglichkeit im Rahmen der GPC-Vereinbarung ist die Zahlung Am Monatsende bei monatlicher Vorauszahlung:

Wie funktioniert das Programm in diesem Fall? Bei dieser Zahlungsart erhebt das Programm also monatlich, ohne Abschlussbescheinigungen, Vorauszahlungen unter Verwendung eines von zwei Dokumenten: oder in der im Vertrag angegebenen Höhe:

Bitte beachten Sie, dass das Programm den Abzugsbetrag automatisch bei der Berechnung der Vorauszahlung berücksichtigt, wenn Sie den Abzugsbetrag sofort in den Vertragsbedingungen eingegeben haben. Und wird diesen Abzug monatlich anwenden! Entfernen Sie daher entweder den manuellen Abzugsbetrag aus der Berechnung der Vorauszahlungen oder füllen Sie ihn nicht in den Vertragsbedingungen aus.
Das Programm berechnet und behält auch die monatliche Einkommensteuer ein:

Und berechnet die Versicherungsprämien:

Und in dem Monat, in dem die GPC-Vereinbarung endet, wird der Restbetrag der Vereinbarung automatisch abgegrenzt (abzüglich aller Vorauszahlungen):

Und das ist alles, was ich Ihnen über die Arbeit mit GPC-Verträgen in 1C: ZUP 8 sagen wollte. Ich möchte Sie daran erinnern, dass es im Programm 1C: Gehalts- und Personalmanagement 8 der vorherigen Ausgabe nur eine Zahlungsoption gab – am Ende der Vertragslaufzeit. Das heißt, auch hier haben die Entwickler die Wünsche der Nutzer berücksichtigt und mehrere Möglichkeiten zur Berechnung der Vergütung im Rahmen der GPC-Vereinbarung bereitgestellt.
Abonnieren Sie unseren Newsletter und bleiben Sie über unsere Neuigkeiten auf dem Laufenden.
Ihre Beraterin, Victoria Budanova.

Um im Programm Aufzeichnungen über zivilrechtliche Verträge zu führen, setzen Sie im Abschnitt Einstellungen, Lohn- und Gehaltsabrechnung das Kontrollkästchen Zahlungen aus zivilrechtlichen Verträgen werden erfasst.

Anschließend wird im Abschnitt „Gehalt“ ein Protokoll mit Dokumenten und Verträgen, einschließlich Urheberrechtsverträgen, angezeigt.

Beim Erstellen eines Vertragsdokuments (Arbeiten, Dienstleistungen) ermöglicht Ihnen das Programm die Auswahl einer Zahlungsmethode:

einmalig am Ende der Laufzeit;

gemäß Bescheinigungen über abgeschlossene Arbeiten;

• am Ende der Laufzeit mit monatlicher Vorauszahlung.

Ein Mitarbeiter kann aus der Mitarbeiterliste ausgewählt oder erstellt werden.

Wenn ein Mitarbeiter bereits unter einem Arbeitsvertrag arbeitet oder zuvor gearbeitet hat, können Sie auf den Link „Alle anzeigen“ klicken. Deaktivieren Sie bei der Auswahl eines Mitarbeiters das Kontrollkästchen „Auftragnehmer“ und wählen Sie aus der vollständigen Liste der Mitarbeiter aus.

In jedem Fall ist es erforderlich, dass sowohl im Arbeitsvertrag als auch im Lebenspartnerschaftsvertrag dieselbe Person angegeben wird.

Dies vermeidet Doppelarbeit von Einzelpersonen bei der Meldung von 2-NDFL, Berechnung der Versicherungsprämien, SZV-M, SZV-STAZH und die Notwendigkeit, die Meldungen manuell zu korrigieren.

Im Dokument können Sie auch das Feld Konto, Unterkonto ausfüllen oder leer lassen. Anschließend wird das Dt-Konto als das standardmäßig für die Organisation angegebene Konto ausgewählt.

Wenn der Vertrag eine Unfallversicherung vorsieht, sollten Sie das Kennzeichen Unfallversicherungspflichtig setzen.

In allen Monaten vom Vertragsbeginn bis zum Vertragsende wird der im Dokument genannte Arbeitnehmer in die SZV-M-Meldung aufgenommen, auch wenn er in diesen Monaten keine vertraglichen Leistungen erbracht hat und keine Zahlungen erfolgt sind.

Der SZV-STAZH-Jahresbericht für diesen Mitarbeiter enthält das Anfangs- und Enddatum aus dem Vertragsdokument (Arbeit, Dienstleistung).

Bei Auswahl der Zahlungsart - nach Arbeitsbescheinigung - werden die Beträge dem Mitarbeiter erst nach Eingabe des Dokuments Arbeitsbescheinigung gutgeschrieben.

Das Dokument kann erstellt werden, indem Sie auf die Schaltfläche „Erstellen basierend auf“ klicken oder zur Registerkarte „Arbeit abgeschlossene Akte“ wechseln.

Nachdem die Bescheinigungen über abgeschlossene Arbeiten erstellt wurden, werden die Beträge der Bescheinigungen für den Monat auf der Registerkarte „Verträge“ des Dokuments „Berechnung von Gehältern und Beiträgen für diesen Monat“ angezeigt, indem Sie auf die Schaltfläche „Ausfüllen“ klicken.

Wenn der Vertrag eine der folgenden Methoden vorsieht:

einmalig am Ende der Laufzeit;

am Ende der Laufzeit mit monatlicher Vorauszahlung,

Dann werden auf die gleiche Weise auf der Registerkarte „Verträge“ für den Monat des Vertragsablaufs oder für alle Monate mit monatlichen Vorauszahlungen die im Vertrag angegebenen Beträge angezeigt.

Wenn die Zahlung im Rahmen von GPC-Vereinbarungen während des Zwischenzahlungszeitraums separat erfolgt, bietet das Programm eine bequemere Berechnungsmethode – das Dokument Rückstellung im Rahmen von Verträgen (einschließlich Urheberrechtsverträgen).

Für jeden Zahlungstermin muss ein separates Dokument erstellt werden.

Durch Klicken auf die Schaltfläche „Ausfüllen“ werden alle Akten, alle Vorauszahlungen im Rahmen von Verträgen und alle Beträge für die Endabrechnung im Rahmen des Vertrags im aktuellen Monat im Dokument ausgewählt.

Das Zahlungsdatum wird mit den Datumsangaben der Rechtsakte (für Beträge gemäß Rechtsakten) und dem Dokumentdatum für Vorauszahlungen und Endabrechnungen gleichgesetzt.

Zeilen mit einem anderen Zahlungsdatum als dem Belegdatum müssen mit der rechten Maustaste gelöscht werden – Löschen.

Nach der Buchung des Belegs können Sie auf die Schaltfläche „Bezahlen“ klicken und das Programm erstellt Kontoauszüge (an die Bank, an die Kasse, auf Konten – wie für den Mitarbeiter eingerichtet) mit der Operation „Rückstellung im Rahmen von Verträgen“.

Sie können die erforderliche Abrechnung selbst erstellen, indem Sie die Operation Rückstellungen im Rahmen von Verträgen auswählen. Das Programm fordert Sie auf, ein oder mehrere Abgrenzungsdokumente für Verträge anzugeben, für die eine Zahlung erfolgen muss.

Das Dokument Rückstellungen im Rahmen von Verträgen berechnet keine Beiträge.

Diese Berechnung erfolgt durch das Dokument Berechnung der Gehälter und Beiträge am Monatsende.

Diese. Dokumente Rückstellungen im Rahmen von Verträgen müssen vor dem allgemeinen Dokument Rückstellungen für Gehälter und Beiträge liegen.

Buchungen im Rahmen von GPC-Vereinbarungen.

Durch Klicken auf „Dokument ausfüllen“ Lohnspiegelung in der Buchhaltung werden die Beträge gemäß GPC-Vereinbarungen in den Vorgang „Vereinbarung (Arbeit, Dienstleistungen)“ und in die Registerkarte „Einkommensteuer“ in den Vorgang „Einkommensteuer“ aufgenommen.

Nach der Synchronisierung mit dem Enterprise Accounting-Programm bilden diese Vorgänge Buchungen auf Konto 70.

Um Transaktionen für Konto 76.10 im Buchhaltungsprogramm zu generieren, müssen Sie manuell:

Korrigieren Sie auf der Registerkarte „Rückstellungen“ den Vorgang zu „Kontrahenteneinkommen“.

und korrigieren Sie auf der Registerkarte Einkommensteuer den Vorgang für die Einkommensteuer auf das Einkommen der Gegenparteien.

Das Verfahren zur Abrechnung im Rahmen von Verträgen ist wie folgt:

Dokumentvereinbarung (Arbeiten, Dienstleistungen);

Wenn die Zahlung auf Zertifikaten basiert, erstellen Sie Dokumente. Bescheinigung über die ausgeführten Arbeiten mit dem Datum der Zahlung.

Erstellen Sie für jedes Zahlungsdatum ein Dokument „Rückstellungen unter Verträgen“ mit Datum = Zahlungsdatum. Durch Klicken auf die Schaltfläche „Ausfüllen“ werden die verfügbaren Rechtsakte und Zahlungen des aktuellen Monats angezeigt.

Klicken Sie im Dokument auf „Bezahlen“. Daraufhin werden Kontoauszüge erstellt.

Berechnung der Gehälter und Beiträge - ausfüllen. Berechnung der Beiträge;

Wenn die Zahlung am allgemeinen Gehaltstermin der Organisation erfolgt, werden anstelle der Absätze 3-5 das Dokument „Berechnung der Gehälter und Beiträge, die Beträge“ auf die Registerkarte „Verträge“ verschoben;

Korrigieren Sie ggf. Rechnung 76.10 im Dokument Gehaltsspiegelung in der Buchhaltung

Um im Rahmen einer GPC-Vereinbarung anzufallen, müssen Sie zunächst ein neues Element im Phys.-Verzeichnis erstellen. Gesichter. Menüpunkt „Verzeichnisse-Einzelpersonen-Erstellen“

Da das Programm kein Dokument für die Rückstellung im Rahmen von GPC-Vereinbarungen bereitstellt, erfolgt die Rückstellung über das Dokument „Operation“. Wählen Sie den Menüpunkt „Operationen-Manuell eingegebene Operationen-Erstellen-Operation“

Im Programm werden gegenseitige Abrechnungen mit Privatpersonen im Rahmen von GPC-Vereinbarungen im Konto 76.10 „Sonstige Abrechnungen mit Privatpersonen“ ausgewiesen. Die entsprechende Abrechnung richtet sich nach der Art der Arbeit, in diesem Fall werden 25 „Allgemeine Produktionskosten“ verwendet.

Dt 25 Kt 76,10 – im Rahmen der GPC-Vereinbarung aufgelaufene Vergütung

Dt 76,10 Kt 68,01 – Einkommensteuer auf das Arbeitsentgelt

Dt 25 Kt 69.02.7 – Versicherungsbeiträge für die obligatorische Rentenversicherung

Dt 25 Kt 69.03.1 – Versicherungsprämien für die obligatorische Krankenversicherung

Berücksichtigung von GPC-Vereinbarungen in der Einkommensteuerbuchhaltung

Um die Vergütung im Rahmen der GPC-Vereinbarung sowie die berechnete und einbehaltene Steuer in der persönlichen Einkommensteuerbuchhaltung abzubilden, wird im Menüpunkt „Gehälter und Personal – Alle persönlichen Einkommensteuerdokumente – Erstellen – Persönliche Steuerbuchhaltung“ das Dokument „Persönliche Steuerbuchhaltung“ bereitgestellt ”

Auf der Registerkarte „Einkommen“ müssen Sie Folgendes ausfüllen:

Datum des Einkommenseingangs - Datum des Einkommenseingangs angesichts der Vergütung

Einkommenscode – Code des erhaltenen Einkommens

Einkommensart – Einkommensart im Rahmen von GPC-Vereinbarungen

Höhe des Einkommens – Höhe des Einkommens

Abzugscode – wird automatisch entsprechend dem Einkommenscode eingefügt, in diesem Fall der Betrag der tatsächlich angefallenen und dokumentierten Ausgaben, die in direktem Zusammenhang mit der Erbringung von Arbeiten (Erbringung von Dienstleistungen) im Rahmen zivilrechtlicher Verträge stehen.

Auf der Registerkarte „Berechnet mit 13 % (30 %) außer Dividenden“ müssen Sie die Höhe der berechneten Einkommensteuer in Höhe von 13 % angeben.

Auf der Registerkarte „Zur Verfügung gestellte Abzüge“ werden die bereitgestellten Steuerabzüge angezeigt (in unserem Beispiel nicht verwendet).

Als nächstes müssen Sie die Registerkarte „Zu allen Sätzen einbehalten“ ausfüllen, auf der wir das Datum des Einkommenseingangs, den Steuersatz, den Steuerbetrag, die Überweisungsfrist, den Einkommenscode, die Art des Einkommens und die Höhe des gezahlten Einkommens angeben.

Berücksichtigung von GPC-Vereinbarungen bei der Abrechnung von Versicherungsprämien

Um die Vergütung gemäß der GPC-Vereinbarung und die berechneten Versicherungsprämien in der Abrechnung der Versicherungsprämien abzubilden, müssen Sie das Dokument „Beitragsabrechnungsvorgang“ im Menüpunkt „Gehälter und Personal – Beitragsabrechnungsvorgänge“ verwenden.

Auf der Registerkarte „Berechnete Beiträge“ müssen Sie die Höhe der berechneten Versicherungsprämien für den im Feld „Berechneter Monat“ angegebenen Monat angeben. Zeitraum"

Auf der Registerkarte „Einkommensinformationen“ werden Informationen über die im Berechnungsmonat erhaltenen Einkünfte angezeigt. Zeitraum.

Um Zahlungen im Rahmen von GPC-Vereinbarungen abzubilden, können Sie die folgenden Dokumente verwenden:

1. Abbuchung von einem Girokonto mit der Vorgangsart „Überweisung an einen Mitarbeiter im Rahmen eines Vertrags“

Menüpunkt „Bank und Kasse – Kontoauszüge – Abschreibungen“

2. Bargeldausgabe mit der Transaktionsart „Zahlung an einen Mitarbeiter im Rahmen eines Vertrags“