Marrëveshjet GPC. Ne punësojmë sipas një marrëveshjeje GPC Akruale sipas një marrëveshjeje GPC 1s 8.3

Kjo pyetje lind për shumë kontabilistë që përdorin 1C 8.3 Kontabiliteti i Ndërmarrjeve, botimi 3.0 në punën e tyre.

Ky produkt softuerësh nuk është i destinuar për llogaritjen automatike të transaksioneve të tilla dhe do t'ju duhet të plotësoni manualisht regjistrat e nevojshëm në mënyrë që të atribuoni saktë tatimin mbi të ardhurat personale dhe pagesat e primit të sigurimit që do të pasqyrohen në raportim.

Le ta shohim këtë pyetje pikë për pikë:

Pra, ju keni lidhur një marrëveshje të së drejtës civile me një individ. Një individ ka kryer punë/shërbime të ofruara, të cilat mbulohen nga dokumenti Certifikata e Punës së Përfunduar/Shërbimeve të kryera. Le të supozojmë se shuma sipas kontratës ishte 10,000 rubla.

1. Shtoni një individ në drejtori

Ne plotësojmë të gjitha detajet. Për të siguruar që individët me të cilët është lidhur një marrëveshje GPC të mos përzihen me punonjësit e organizatës, ka kuptim të krijohet një dosje e veçantë, për shembull, "INDIVIDËT. GPC". Kjo dosje do ta bëjë më të lehtë për ju plotësimin e raportit SZV-M në të ardhmen.

2. Ne llogarisim shpërblimin për kontraktorin

Nga pikëpamja e kontabilitetit, ky do të ishte postimi:

DT 26 (44) CT 76,10 - 10,000 rubla. Subconto është një individ.

Në 1C, ky postim pasqyrohet si një operacion i futur manualisht:

3. Ne ngarkojmë primet e sigurimit për shumën e shpërblimit

Shpërblimet sipas marrëveshjeve GPC tatohen VETËM:

• kontributet e sigurimit për sigurimin e detyrueshëm pensional në fondin pensional të Federatës Ruse në shumën 22%
• kontributet e sigurimit në FFOMS në masën 5.1%

Ne bëjmë transaksionet përkatëse:

Kontributet në fondin pensional:

Dt 26 (44) Kt 69.02.7 - 10000*22%=2200 rubla

Kontributet në FFOMS:

DT 26(44) Kt 69.03.1 – 10,000*5.1%=510 rubla

Në 1C, të dhënat e transaksionit pasqyrohen gjithashtu në dokumentin Transaksioni i futur manualisht:

4. Ne mbajmë tatimin mbi të ardhurat personale nga shpërblimi

Ne formojmë instalime elektrike:

Dt 76,10 Kt 68,01 – 10,000*13%=1300 rubla

Në 1C ne krijojmë një operacion të futur manualisht.

Kujdes! Në Debitin e llogarisë 76.10, është e nevojshme të tregohet një individ në Subconto. Në shembullin tonë, ky është Ivanov Ivan Ivanovich

5. Ne paguajmë shumën e shpërblimit te kontraktori

Kjo procedurë mund të kryhet me pagesë në para ose pa para.

Kur paguajmë me para në dorë, ne krijojmë transaksione (mos harroni të zbritni tatimin mbi të ardhurat personale):

DT 76,10 CT 50,01 - 10,000 - 1,300 = 8,700 rubla

Në 1C, në seksionin Dokumentet e Parave, ne hartojmë një urdhër marrje parash me llojin e transaksionit - Pagesë për një punonjës sipas një kontrate. Pas postimit të dokumentit, kontrollojmë nëse postimi është i saktë duke klikuar në butonin “DtKt”. Lëshimi i fondeve duhet të pasqyrohet sipas Dt në llogarinë 76.10 nga nënllogaria e individit të cilit i është bërë pagesa.

Për pagesat pa para, ne krijojmë transaksione (mos harroni të zbritni tatimin mbi të ardhurat personale):

DT 76,10 CT 51,01 - 10,000 - 1,300 = 8,700 rubla

Pas shkarkimit të deklaratës nga banka e klientit, ne kontrollojmë që transferimi i fondeve në kartën e individit me të cilin u lidh marrëveshja GPC binte në Llojin e Transaksionit - "Transferimi te një punonjës sipas kontratës". Nëse dokumenti është postuar automatikisht gabimisht, ne ndryshojmë manualisht llojin e funksionimit dhe më pas kontrollojmë ndërkohë që dokumenti lëviz nëse është postuar saktë në llogaritë e kontabilitetit.

6. Ne transferojmë tatimin mbi të ardhurat personale në buxhet

Operacioni pasqyrohet nga hyrja e mëposhtme:

Dt 68,01 Kt 51,01 - 1300 rubla

7. Ne automatizojmë operacionet në mënyrë që gjithçka e përshkruar më sipër të përfshihet në raportet 6-NDFL dhe Llogaritja e primeve të sigurimit

Për ta bërë këtë, duhet të plotësoni dy dokumente:

• Për qëllime të kontabilitetit të tatimit mbi të ardhurat personale - dokumenti "Operacioni i kontabilitetit tatimor për tatimin mbi të ardhurat personale" (i disponueshëm në regjistrin e dokumenteve "Të gjitha dokumentet për tatimin mbi të ardhurat personale" në seksionin "Pagat dhe personeli"). Dokumenti futet veçmas për çdo individ të cilit i janë bërë pagesat sipas marrëveshjes GPC. Ne plotësojmë të gjitha skedat në këtë dokument

• Për qëllime të kontabilitetit të primeve të sigurimit - dokumenti "Kontabiliteti i primeve të sigurimit" (i disponueshëm në seksionin "Pagat dhe personeli"). Dokumenti gjithashtu futet veçmas për çdo individ të cilit i janë bërë pagesat sipas marrëveshjes GPC. Në këtë dokument, ne plotësojmë vetëm skedat "Kontributet e llogaritura" dhe "Informacion mbi të ardhurat"

Pas këtyre veprimeve, shumat e tatimit mbi të ardhurat personale dhe kontributet do të përfshihen në raporte.

8. Plotësoni raportin SZV-M

Gjatë plotësimit automatik të raportit, individët të cilëve u janë bërë pagesat sipas marrëveshjes GPC, për fat të keq, nuk përfshihen në listë.

Prandaj, do t'ju duhet t'i shtoni ato me dorë.

Klikoni me të djathtën në fushën e tabelës dhe klikoni Shto.

Ne zgjedhim individin që na nevojitet nga drejtoria. Nëse keni krijuar një dosje të veçantë për individët me të cilët është lidhur marrëveshja GPC, do ta keni më të lehtë t'i gjeni gjatë plotësimit të raportit.

Shpresojmë që artikulli ynë të ishte i dobishëm dhe nuk keni më pyetje për këtë temë. Përndryshe, ne do të jemi të lumtur t'ju këshillojmë, si për këtë çështje, ashtu edhe për çështje të tjera të punës me produktet softuerike 1C

Ekzekutimi i marrëveshjeve GPC ka një sërë veçorish.

· Kur krijoni një punonjës, në skedën "Të përgjithshme", duhet të specifikoni llojin e marrëveshjes - "Marrëveshja e Kontraktorit" ose "Marrëveshja e Autorit". Në këtë rast, sistemi krijon një numër personeli me shkronjën "d" në fillim të numrit (për të identifikuar punonjësit sipas marrëveshjeve GPC). Për të futur të dhëna për një individ, mund të përdorni lidhjen "Më shumë detaje për një individ", ku duhet të tregoni adresën e vendbanimit, kartën e identitetit, statusin tatimor, kodet TIN, SNILS, etj. (për përfshirje të mëtejshme automatike të individit në raportimin personal).

Në listën e punonjësve, një punonjës me një marrëveshje GPC do të duket kështu:

· Për të hartuar një kontratë, përdorni dokumentin "Kontratë për kryerjen e punës me një individ" (ndërfaqja "Llogaritja e pagave të organizatave" - ​​menyja "Punonjësit" - "Kontratat për kryerjen e punës"). Dokumenti duhet të tregojë llojin e përllogaritjes, llojin e pagesës, koston

Për reflektim të saktë në kontabilitet, është e nevojshme të përcaktohet mënyra e reflektimit duke e zgjedhur atë nga libri i referencës "Metodat e reflektimit në kontabilitetin e rregulluar", ose nëse nuk ka të përshtatshme, futni një të re.

Vendosni kodin e zbritjes për llogaritjen e saktë të tatimit mbi të ardhurat personale. Si rezultat, dokumenti duhet të duket diçka si kjo:

2. Si të grumbulloni shpërblim për një individ sipas një marrëveshjeje GPC në 1C:UPP?

Gjatë llogaritjes së pagave duke përdorur dokumentin "Paga", punëtorët me kontratë, lloji i pagesës së të cilëve është "Mujore" përfshihen në skedën "Kontratat (kontratat)" çdo muaj deri në skadimin e kontratës. Nëse lloji i pagesës është "Një herë në fund të afatit" - pas skadimit të afatit të kontratës. Shuma e pagesës është fikse dhe nuk merr parasysh kohën aktuale të punuar. Shuma e zbritjes futet manualisht.

Pas llogaritjes, shuma e tatimit mbi të ardhurat personale llogaritet duke marrë parasysh shumën e zbritjes. Ju mund të shikoni fletëpagesën paraprake:

3. Cilat taksa dhe tarifa ngarkohen sipas marrëveshjeve GPC?

Të ardhurat sipas marrëveshjeve të GPC-së i nënshtrohen tatimit mbi të ardhurat personale, kontributeve në Fondin e Pensionit dhe Fondit të Sigurimit të Detyrueshëm Mjekësor.

Tatimi mbi të ardhurat personale llogaritet kur llogaritet lista e pagave. Primet e sigurimit llogariten duke përdorur një dokument me të njëjtin emër. (ndërfaqja - "Llogaritja e pagave për organizatat" - menyja "Taksat dhe kontributet" - dokumenti "Llogaritja e primeve të sigurimit").

Pasi të keni futur muajin e përllogaritjes, organizimit dhe ndarjes, duke klikuar butonin “Plotësoni dhe llogaritni”, në skedën “Akrualet shtesë” do të shfaqen shumat e të ardhurave të grumbulluara sipas marrëveshjeve GPC. Në skedën "Kontributet" - shumat e kontributeve të grumbulluara:

4. Si të paguani tatimin sipas një marrëveshjeje GPC në 1C:UPP?

Për të pasqyruar dhe llogaritur saktë pagesën e taksave dhe kontributeve në raportimin e rregulluar, nuk mjafton futja e dokumenteve të pagesës. Për ta bërë këtë, duhet të futni dokumentet: "Transferimi i tatimit mbi të ardhurat personale në buxhet" dhe "Llogaritjet për primet e sigurimit" (ndërfaqja - "Llogaritja e pagave të organizatave", menuja - "Taksat dhe kontributet"):

· Llogaritjet e primeve të sigurimit.

Gjatë plotësimit të dokumentit, duhet të zgjidhni llojin e pagesës/akruale, të plotësoni datën e pagesës, datën e dokumentit dhe të klikoni butonin “Plotësoni bilancet”. Dokumenti plotësohet me bilancet në datën e dokumentit.

Për të kontrolluar primet e grumbulluara dhe të paguara, mund të përdorni "Kartën e Kontabilitetit të Premiumit të Sigurimit:

· Dokumenti “Transferimi i tatimit mbi të ardhurat personale në buxhet”.

Kur plotësoni dokumentin, duhet të tregoni se për cilin muaj po transferohet taksa, të plotësoni datën e pagesës, datën e dokumentit, numrin e urdhërpagesës, shumën e pagesës dhe klikoni butonin "Plotësoni" - "Individët që kanë marrë të ardhura". Dokumenti plotësohet dhe shuma e pagesës shpërndahet ndërmjet individëve. personat në përpjesëtim me shumën e taksave të grumbulluara për muajin e caktuar.

5. Si të paguani shpërblimin sipas një marrëveshjeje GPC në 1C:UPP?

Dokumenti "Paga për t'u paguar" mund të krijohet bazuar në dokumentin përkatës "Pagesa e pagës" duke klikuar në butonin "Krijo dokument për pagesën e pagës". Në këtë rast, krijohet një dokument tashmë i përfunduar. Ose mund të krijoni një dokument nga menyja "Pagas" - "Arka, bankë" - dokumenti "Pagat e pagueshme". Në këtë rast, duhet të futni datën e dokumentit, muajin e përllogaritjes, mënyrën e pagesës (përmes një arkëtari ose banke) dhe klikoni butonin "Plotëso". Pjesa tabelare plotësohet nga punonjësit të cilëve nuk u janë paguar pagat.

Shuma që duhet paguar plotësohet duke marrë parasysh zbritjet. Zëvendësoni shenjën e pagesës me "Paguan".

Bazuar në këtë dokument, ju mund të krijoni dokumente pagese:

Pasi të përpunohet dokumenti i pagesës, paga konsiderohet e paguar dhe tatimi mbi të ardhurat personale mbahet në burim, përveç nëse politika e kontabilitetit të organizatës përfshin kontabilitetin e thjeshtuar të shlyerjeve të ndërsjella.

Për të kontrolluar kontabilitetin e tatimit mbi të ardhurat personale, ekziston një "Regjistri i Kontabilitetit të Tatimit mbi të Ardhurat Personale" (menyja - "Tatimet dhe Kontributet"):

6. Cilat raporte mund të përdoren për të kontrolluar marrëveshjet e ndërsjella me partnerët kontraktualë në 1C:UPP?

Ju mund të kontrolloni marrëveshjet e ndërsjella me partnerët kontraktualë duke përdorur raportet e mëposhtme: menyja - "Raportet"

· Fletëpagesat e organizatës:

· Lista e pagave në çdo formë:

· Për të kontrolluar plotësinë e të ardhurave të regjistruara gjatë llogaritjes së primeve të sigurimit dhe gjatë gjenerimit të transaksioneve, ekziston një raport "Analiza e akrualeve për punonjësit e organizatës".

7. Si të pasqyrohen të gjitha këto akruale në kontabilitet në 1C:UPP?

Për të pasqyruar pagat, taksat dhe kontributet e përllogaritura në kontabilitet, ekziston një dokument "Pasqyrimi i pagave në kontabilitetin e regjistruar"

Pas plotësimit të muajit të përllogaritjes, organizimit dhe klikimit të butonit “Plotëso”, shumat e marrëveshjeve tona kontraktuale do të pasqyrohen në skedën “Akrualet shtesë”. Kontabiliteti dhe nënllogaritë lëshohen në përputhje me metodën e regjistrimit të zgjedhur nga ne gjatë hartimit të kontratës.

Në skedën "Transaksionet", transaksionet krijohen duke marrë parasysh skedën "Tarifat shtesë" dhe shumat, taksat dhe kontributet e përllogaritura.

Vetëm pasi të jetë plotësuar ky dokument do të merren parasysh në kontabilitet shumat e pagave, taksave dhe kontributeve të grumbulluara.

8. Si pasqyrohen në kontabilitetin e personalizuar dhe në çertifikatën e tatimit mbi të ardhurat personale të dhënat për marrëveshjet GPC?

Për përgatitjen e të dhënave për transferim në fondin pensional, bëhet përpunimi me të njëjtin emër. (ndërfaqja "Kontabiliteti i personelit", menuja - "Kontabiliteti i personalizuar"). Pas zgjedhjes së periudhës së raportimit dhe klikimit të butonit "Reforma", të dhënat e kontratës shkojnë në SZV-6:

dhe në RSV-1 në faqet 110,111,114,140,142,144 të seksionit 1:

dhe në faqet 200,204,205,207,210,214,215 të seksionit 2.1:

Në certifikatën 2-NDFL (menyja "Taksat dhe Kontributet"): Futni periudhën tatimore, organizatën dhe shtoni një punonjës.

Faleminderit!

Vitet e fundit, klientët tanë kanë pasur gjithnjë e më shumë pyetje në lidhje me ekzekutimin e saktë të kontratave civile në programet 1C, dhe për këtë arsye vendosëm të shkruajmë një artikull të shkurtër mbi këtë temë.
Unë do të doja të tërhiqja menjëherë vëmendjen tuaj për faktin se përllogaritja automatike dhe pagesa e shpërblimit sipas marrëveshjeve GPC NUK parashikohet në programin 1C: Kontabiliteti 8.

Ju nuk keni nevojë të kërkoni gjithçka nga ky program. Ky është një mjet i shkëlqyeshëm për mbajtjen e të dhënave kontabël dhe tatimore, dhe për llogaritjen e plotë të pagave me orare të ndryshme pune, tarifa, shpërblime, kontrata etj. është e nevojshme të blini programin 1C: Paga dhe Menaxhimi i Personelit 8.
Pra, në artikull do të shqyrtojmë pagesat sipas marrëveshjes GPC në programin 1C: Pagat dhe Menaxhimi i Personelit 8, botimi 3.1.
Para së gjithash, le të kontrollojmë nëse programi ynë është i konfiguruar për të regjistruar marrëveshjet GPC. Për ta bërë këtë, në seksionin Cilësimet Le të kalojmë te cilësimet e llogaritjes së pagave:

Në dritaren që hapet, kontrolloni kutinë e duhur:

Kontraktori që kryen punën sipas marrëveshjes GPC duhet të përfshihet në drejtori Punonjësit. Nëse interpretuesi nuk punon në organizatën tonë, atëherë duhet të krijohet një punonjës: në seksion Personeli hapni listën Punonjësit dhe shtypni butonin Krijo:

Ne krijojmë një punonjës të ri, plotësojmë të gjitha të dhënat e nevojshme.
Tani duhet të regjistrojmë marrëveshjen GPC në program. Ka dy mënyra për ta bërë këtë. E para, direkt nga karta e punonjësit duke përdorur butonin Dokumentet e plota:

Metoda e dytë është në seksion Paga hapni listën e kontratave:

Dhe ne krijojmë një marrëveshje të re GPC:

Avantazhi i metodës së parë ndaj të dytës është se kur krijoni një marrëveshje nga karta e një punonjësi, organizata dhe punonjësi do të zëvendësohen automatikisht në formularin e marrëveshjes. Së pari, plotësoni titullin e dokumentit: organizatën, punonjësin, datat e fillimit dhe përfundimit të kontratës, datën e dokumentit, llogarinë në të cilën shpenzimet sipas kësaj kontrate do të pasqyrohen në kontabilitet dhe ndarjen në të cilën do të jenë këto shpenzime. pasqyruar:

Tani le të kalojmë në plotësimin e kushteve të kontratës. Siç mund ta shihni, programi ofron mundësinë për të vendosur tre mënyra të ndryshme pagese sipas një marrëveshjeje GPC. Le të hedhim një vështrim më të afërt se si funksionon dokumenti për secilën prej këtyre opsioneve.

1) Pagesa sipas marrëveshjes është bërë Një herë në fund të mandatit. Në kushtet e kontratës, ne specifikojmë shumën e shpërblimit dhe kontrollojmë kutinë e duhur.
Nëse kontrata parashikon që shpërblimi sipas saj është subjekt i primeve të sigurimit për sigurimin e detyrueshëm të aksidenteve, atëherë është gjithashtu e nevojshme të kontrolloni kutinë përkatëse këtu.
Këtu, me këtë metodë pagese, duhet të tregoni shumën e shpenzimeve të dokumentuara të bëra nga punonjësi për të kryer punë sipas kontratës. Këto shpenzime do të pranohen si një zbritje tatimore.

Pasi dokumenti të jetë plotësuar dhe regjistruar, ju mund të gjeneroni formularë të printuar të kontratës dhe certifikatën e pranimit për punën e përfunduar (shërbimet), të cilat janë në dispozicion duke klikuar butonin Vulë:

Përllogaritja sipas marrëveshjes GPC mund të bëhet në dy mënyra. Duke përdorur dokumentin. Në shembullin tonë, llogaritja do të bëhet automatikisht gjatë llogaritjes së pagave për dhjetor 2017, pasi data e skadimit të kontratës është 31.12.17:

Tatimi mbi të ardhurat personale do të llogaritet automatikisht duke përdorur të njëjtat dokumente:

dhe primet e sigurimit të llogaritura:

Nëse keni nevojë të grumbulloni shpërblim sipas një marrëveshjeje GPC gjatë periudhës së ndërmjetme, mund të përdorni një dokument të veçantë Përllogaritje sipas kontratave (përfshirë të drejtën e autorit) Në kapitull Paga

Krijoni një dokument të ri, plotësoni muajin, organizimin dhe datën e dokumentit dhe klikoni në butonin Plotësoni. Programi do të llogarisë automatikisht akruale për kontratat dhe tatimin mbi të ardhurat personale. Ju lutemi vini re se primet e sigurimit nuk ngarkohen me këtë dokument. Me këtë metodë llogaritjeje, kontributet do të llogariten veçmas nga përllogaritja sipas dokumentit të kontratës për muajin dhjetor.

2) Le të shqyrtojmë tani metodën e dytë të llogaritjes Sipas certifikatave të punës së kryer:

Në këtë rast, skeda e dytë e këtij dokumenti bëhet e disponueshme për ne, në të cilën është e nevojshme të regjistrohen aktet e punës së përfunduar. Ju lutemi vini re se me këtë mënyrë pagese, ne nuk e tregojmë shumën e shpenzimeve të konfirmuara këtu. Ky informacion do të plotësohet çdo muaj kur lëshohet një certifikatë përfundimi.
Një akt mund të krijohet automatikisht bazuar në një marrëveshje duke përdorur butonin Krijo bazuar në ose në skedën Veprat e punës së përfunduar duke klikuar butonin Plotësoni:

Kur hartoni një certifikatë të përfundimit të punës, plotësoni me kujdes të gjitha detajet e këtij dokumenti. Për shembull, në rastin tonë puna nuk ishte as gjysma e përfunduar. Ne tregojmë shumën sipas aktit dhe zbritjes së dokumentuar:

Më tej, përllogaritja sipas marrëveshjes është e mundur në të njëjtat dy mënyra si në rastin e parë. Le të llogarisim rrogën e muajit nëntor. Sipas aktit të krijuar, programi llogarit automatikisht shpërblimin për muajin nëntor, si dhe llogarit tatimin mbi të ardhurat personale dhe primet e sigurimit:

Një listë e të gjitha akteve të punës së përfunduar mund të shihet në dokument Marrëveshja:

Dhe gjithashtu në listën e dokumenteve Traktatet, Në kapitullin Paga:

3) Epo, një mundësi tjetër pagese sipas marrëveshjes GPC është pagesa Në fund të muajit me paradhënie mujore:

Si funksionon programi në këtë rast? Pra, me këtë mënyrë pagese, programi do të grumbullojë çdo muaj, pa certifikata të përfundimit të punës, pagesa paradhënie duke përdorur ndonjë nga dy dokumentet: ose, në shumën e specifikuar në kontratë:

Ju lutemi vini re se nëse e keni futur menjëherë shumën e zbritjes në kushtet e kontratës, programi do ta fusë atë automatikisht gjatë llogaritjes së paradhënies. Dhe do ta zbatojë këtë zbritje çdo muaj! Prandaj, ose hiqni shumën manuale të zbritjes nga llogaritja e paradhënieve, ose mos e plotësoni atë në kushtet e kontratës.
Programi gjithashtu do të llogarisë dhe mbajë në burim tatimin mujor mbi të ardhurat personale:

Dhe do të llogarisë primet e sigurimit:

Dhe në muajin në të cilin mbaron marrëveshja GPC, shuma e mbetur sipas marrëveshjes do të grumbullohet automatikisht (minus të gjitha pagesat paraprake):

Dhe kjo është gjithçka që doja t'ju tregoja se si të punoni me kontratat GPC në 1C: ZUP 8. Më lejoni t'ju kujtoj se në programin 1C: Menaxhimi i pagave dhe personelit 8 i edicionit të mëparshëm kishte vetëm një mundësi pagese - në fund të afatit të kontratës. Kjo do të thotë, edhe këtu, zhvilluesit morën parasysh dëshirat e përdoruesve dhe ofruan disa mënyra për të llogaritur shpërblimin sipas marrëveshjes GPC.
Abonohuni në buletinet tona dhe qëndroni të përditësuar me lajmet tona.
Konsulentja juaj, Victoria Budanova.

Për të mbajtur regjistrime të kontratave të së drejtës civile në program, në seksionin Cilësimet, Lista e pagave, vendosni flamurin Pagesat sipas kontratave të së drejtës civile regjistrohen.

Pas së cilës, në seksionin e pagave, do të shfaqet një regjistër i dokumenteve, Kontratat, përfshirë ato të të drejtave të autorit.

Kur krijoni një dokument Marrëveshjeje (punon, shërbime), programi ju lejon të zgjidhni një mënyrë pagese:

një herë në fund të afatit;

sipas certifikatave të punës së kryer;

• në fund të afatit me paradhënie mujore.

Një punonjës mund të zgjidhet nga lista e punonjësve ose të krijohet.

Nëse një punonjës tashmë është duke punuar nën një kontratë pune ose ka punuar më parë, mund të klikoni në lidhjen Trego të gjithë - kur zgjidhni një punonjës, zgjidhni flamurin e Kontraktorit dhe zgjidhni nga lista e plotë e punonjësve.

Në çdo rast, është e nevojshme që i njëjti individ të tregohet si për kontratën e punës ashtu edhe për marrëveshjen e partneritetit civil.

Kjo do të shmangë dyfishimin e individëve në raportimin e 2-NDFL, Llogaritjen e primeve të sigurimit, SZV-M, SZV-STAZH dhe nevojën për të korrigjuar raportimin manualisht.

Në dokument, gjithashtu mund të plotësoni fushën Llogaria, nënkonto ose ta lini bosh. Pastaj llogaria Dt do të zgjidhet si ajo e specifikuar për organizatën si parazgjedhje.

Nëse kontrata parashikon sigurimin e aksidenteve, duhet të vendosni "Subject" në flamurin e sigurimit të aksidentit.

Në të gjithë muajt nga data e fillimit deri në datën e përfundimit të kontratës, punonjësi i specifikuar në dokument përfshihet në raportin SZV-M, edhe nëse në këta muaj ai nuk ka kryer punë sipas kontratës dhe nuk ka pasur pagesa.

Raporti vjetor i SZV-STAZH për këtë punonjës do të përfshijë datat e fillimit dhe mbarimit nga dokumenti i kontratës (punë, shërbime).

Nëse zgjidhet mënyra e pagesës - sipas certifikatave të punës së kryer, atëherë shumat do t'i grumbullohen punonjësit vetëm pasi të keni futur dokumentin Certifikata e Punës së Përfunduar.

Dokumenti mund të krijohet duke klikuar butonin Krijo në bazë ose duke shkuar te skeda Veprat e punës së përfunduar.

Pasi të jenë krijuar Certifikatat e punës së kryer, shumat e vërtetimeve për muajin do të shfaqen në skedën Kontrata të dokumentit Llogaritja e pagave dhe kontributeve për këtë muaj duke klikuar butonin Plotëso.

Nëse kontrata specifikon një nga metodat e mëposhtme:

një herë në fund të afatit;

në fund të afatit me paradhënie mujore,

atëherë në të njëjtën mënyrë, skeda Kontratat për muajin e skadimit të kontratës ose të gjithë muajt e paradhënieve mujore do të përmbajë shumat e specifikuara në kontratë.

Nëse pagesa sipas marrëveshjeve GPC bëhet veçmas, gjatë periudhës së ndërpagesës, atëherë programi ofron një metodë më të përshtatshme llogaritjeje - dokumentin Akrual sipas marrëveshjeve (përfshirë ato të së drejtës së autorit).

Është e nevojshme të krijohet një dokument i veçantë për çdo datë pagese.

Duke klikuar butonin Plotëso, të gjitha aktet, të gjitha paradhëniet sipas kontratave, të gjitha shumat për shlyerjen përfundimtare sipas kontratës në muajin aktual përzgjidhen në dokument.

Data e pagesës caktohet e barabartë me datat e akteve (për shumat sipas akteve) dhe datën e dokumentit për paradhëniet dhe shlyerjen përfundimtare.

Linjat me një datë pagese të ndryshme nga data e dokumentit duhet të fshihen me butonin e djathtë të mausit - Fshij.

Pas postimit të dokumentit, mund të klikoni butonin Paguaj dhe programi do të krijojë deklarata (në bankë, në arkë, në llogari - siç përcaktohet për punonjësin) me operacionin Accrual sipas kontratave.

Ju mund të krijoni vetë deklaratën e nevojshme duke zgjedhur operacionin Akrual sipas kontratave. Programi do t'ju kërkojë të specifikoni një ose më shumë dokumente Akruale për kontratat sipas të cilave duhet të bëhet pagesa.

Dokumenti Accrual sipas kontratave nuk llogarit kontributet.

Kjo përllogaritje bëhet nga dokumenti Llogaritja e pagave dhe kontributeve në fund të muajit.

ato. Dokumentet Akrualet sipas kontratave duhet të jenë më të hershme se dokumenti i përgjithshëm Përllogaritja e pagave dhe kontributeve.

Postimet sipas marrëveshjeve GPC.

Duke klikuar te Plotëso dokumentin Reflektimi i pagave në kontabilitet, shumat sipas marrëveshjeve GPC përfshihen me operacionin Marrëveshje (punë, shërbime) dhe në skedën Tatimi mbi të Ardhurat Personale me operacionin Tatimi mbi të Ardhurat Personale.

Pas sinkronizimit me programin e Kontabilitetit të Ndërmarrjeve, këto operacione do të formojnë postime në llogarinë 70.

Për të gjeneruar transaksione për llogarinë 76.10 në programin e Kontabilitetit, duhet manualisht:

në skedën Akruale, korrigjoni operacionin me të ardhurat e palës tjetër;

dhe në skedën e tatimit mbi të ardhurat personale korrigjoni operacionin për tatimin mbi të ardhurat personale mbi të ardhurat e palëve.

Procedura e shlyerjes sipas kontratave është si më poshtë:

Dokument Marrëveshje (punime, shërbime);

Nëse pagesa bazohet në certifikata, atëherë krijoni dokumente Certifikata e punës së kryer, që përmban datën e pagesës;

Për çdo datë pagese, krijoni një dokument Akrualet sipas kontratave me datë = datë pagese Duke klikuar butonin Plotësoni do të përmbahen aktet dhe pagesat e disponueshme të muajit aktual.

Nga dokumenti, klikoni Pay, do të krijohen deklarata;

Llogaritja e pagave dhe kontributeve - plotësoni. Llogaritja e kontributeve;

Nëse pagesa bëhet në datën e përgjithshme të pagës për organizatën, atëherë në vend të paragrafëve 3-5, dokumenti Llogaritja e pagave dhe kontributeve, shumat shkojnë në skedën Kontratat;

Nëse është e nevojshme, korrigjoni faturën 76.10 në dokumentin Pasqyrimi i pagave në kontabilitet

Për të grumbulluar sipas një marrëveshjeje GPC, së pari duhet të krijoni një element të ri në drejtorinë Phys. Fytyrat. Artikulli i menysë "Direktoritë-Individët-Krijoni"

Meqenëse programi nuk ofron një dokument për përllogaritje sipas marrëveshjeve GPC, përllogaritjet bëhen duke përdorur dokumentin "Operacioni". Zgjidhni artikullin e menysë "Operacionet-Operacionet e futura manualisht-Krijo-Operacioni"

Në program, shlyerjet e ndërsjella me individë në bazë të marrëveshjeve GPC pasqyrohen në llogarinë 76.10 “Lidhje të tjera me individë”. Llogaria përkatëse përcaktohet në bazë të natyrës së punës, në këtë rast përdoret 25 “Shpenzime të përgjithshme të prodhimit”.

Dt 25 Kt 76.10 – shpërblim i përllogaritur sipas marrëveshjes GPC

Dt 76.10 Kt 68.01 – Tatim mbi të ardhurat personale mbi shpërblimin

Dt 25 Kt 69.02.7 – kontributet e sigurimit për sigurimin e detyrueshëm pensional

Dt 25 Kt 69.03.1 – primet e sigurimit për sigurimin e detyrueshëm shëndetësor

Pasqyrimi i marrëveshjeve të KPV në kontabilitetin e tatimit mbi të ardhurat personale

Për të pasqyruar shpërblimin sipas marrëveshjes GPC, të llogaritur dhe të mbajtur në burim në kontabilitetin e tatimit mbi të ardhurat personale, dokumenti "Operacioni i Kontabilitetit të Tatimit Personal" jepet në artikullin e menysë "Pagat dhe personeli-Të gjitha dokumentet e tatimit mbi të ardhurat personale-Krijoni-Operacioni i kontabilitetit të tatimit personal. ”

Në skedën "Të ardhurat" duhet të plotësoni:

Data e marrjes së të ardhurave - data e marrjes së të ardhurave fizike fytyrën e shpërblimit

Kodi i të ardhurave - kodi i të ardhurave të marra

Lloji i të ardhurave – lloji i të ardhurave sipas marrëveshjeve GPC

Shuma e të ardhurave - shuma e të ardhurave

Kodi i zbritjes - futet automatikisht sipas kodit të të ardhurave, në këtë rast shuma e shpenzimeve të bëra realisht dhe të dokumentuara që lidhen drejtpërdrejt me kryerjen e punës (ofrimit të shërbimeve) sipas kontratave civile.

Në skedën "Llogaritur me 13% (30%) përveç dividentëve" duhet të tregoni shumën e tatimit mbi të ardhurat personale të llogaritura në një normë prej 13%.

Në skedën "Ofrohen zbritjet", tregohen zbritjet e parashikuara tatimore (nuk përdoren në shembullin tonë)

Më pas, duhet të plotësoni skedën "Të mbajtura në burim me të gjitha tarifat", në të cilën tregojmë datën e marrjes së të ardhurave, shkallën e tatimit, shumën e tatimit, periudhën e transferimit, kodin e të ardhurave, llojin e të ardhurave dhe shumën e të ardhurave të paguara.

Reflektimi i marrëveshjeve GPC në kontabilitetin e primeve të sigurimit

Për të pasqyruar shpërblimin sipas marrëveshjes GPC dhe primet e llogaritura të sigurimit në kontabilitetin e primeve të sigurimit, duhet të përdorni artikullin e menusë "Operacioni i Kontabilitetit të Kontributeve" "Pagat dhe Personeli - Operacionet e Kontabilitetit të Kontributeve".

Në skedën "Kontributet e llogaritura", duhet të tregoni shumën e primeve të llogaritura të sigurimit për muajin e specifikuar në fushën "Muaji i llogaritur". periudha"

Në skedën "Informacioni i të ardhurave", tregohet informacioni për të ardhurat e marra në muajin e llogaritjes. periudhë.

Për të pasqyruar pagesat sipas marrëveshjeve GPC, mund të përdorni dokumentet e mëposhtme:

1. Debitimi nga një llogari rrjedhëse me llojin e transaksionit “Transferim te një punonjës me kontratë”

Artikulli i menysë “Banka dhe arkë – Pasqyra bankare – Fshirje”

2. Emetim cash me llojin e transaksionit “Pagesë për një punonjës sipas kontratës”