Kontakti

GPC sporazumi. Zapošljavamo prema GPC ugovoru Obračun prema GPC ugovoru 1s 8.3

Ovo pitanje postavlja se mnogim računovođama koji u svom radu koriste 1C 8.3 Enterprise Accounting, izdanje 3.0.

Ovaj programski proizvod nije namijenjen automatskom obračunu takvih transakcija i morat ćete ručno ispuniti potrebne registre kako biste pravilno pripisali porez na dohodak i premije osiguranja kako bi se prikazali u izvješćima.

Pogledajmo ovo pitanje točku po točku:

Dakle, sklopili ste građanskopravni ugovor s pojedincem. Pojedinac je izvršio radove/pružio usluge, što je obuhvaćeno dokumentom Potvrda o izvršenim radovima/obavljenim uslugama. Pretpostavimo da je iznos prema ugovoru bio 10.000 rubalja.

1. Dodajte osobu u imenik

Ispunjavamo sve detalje. Kako bi se osiguralo da se pojedinci s kojima je sklopljen GPC ugovor ne miješaju sa zaposlenicima organizacije, ima smisla stvoriti zasebnu mapu, na primjer, „POJEDINCI. GPC". Ova mapa će vam olakšati buduće ispunjavanje izvješća SZV-M.

2. Izračunavamo naknadu za izvođača

S računovodstvene točke gledišta, ovo bi bilo knjiženje:

DT 26 (44) CT 76,10 – 10.000 rubalja. Subconto je pojedinac.

U 1C, ovo knjiženje se odražava kao Operacija unesena ručno:

3. Na iznos naknade obračunavamo premije osiguranja

Naknade prema GPC ugovorima oporezuju se SAMO:

  • doprinosi za osiguranje za obvezno mirovinsko osiguranje u mirovinskom fondu Ruske Federacije u iznosu od 22%
  • doprinosi za osiguranje FFOMS u iznosu od 5,1%

Vršimo odgovarajuće transakcije:

Doprinosi u mirovinski fond:

Dt 26 (44) Kt 69.02.7 – 10.000*22%=2.200 rubalja

Doprinosi FFOMS-u:

DT 26(44) Kt 69.03.1 – 10.000*5,1%=510 rubalja

U 1C se podaci o transakciji također odražavaju u dokumentu Transakcija unesena ručno:

4. Od primanja zadržavamo porez na dohodak

Formiramo ožičenje:

Dt 76,10 Kt 68,01 – 10.000*13%=1300 rubalja

U 1C stvaramo Operaciju unesenu ručno.

Pažnja! U Zaduženju računa 76.10 potrebno je naznačiti fizičku osobu u Podkonto. U našem primjeru, ovo je Ivanov Ivan Ivanovich

5. Isplaćujemo iznos naknade izvođaču

Ovaj postupak se može izvršiti putem gotovinskog ili bezgotovinskog plaćanja.

Kod plaćanja u gotovini kreiramo transakcije (ne zaboravite odbiti porez na dohodak):

DT 76,10 CT 50,01 – 10.000 – 1.300 = 8.700 rubalja

U 1C, u odjeljku Gotovinski dokumenti, sastavljamo nalog za gotovinski primitak s vrstom transakcije - Isplata zaposleniku po ugovoru. Nakon knjiženja dokumenta provjeravamo ispravnost knjiženja klikom na gumb “DtKt”. Izdavanje sredstava treba se odraziti prema Dt na računu 76.10 s podračuna pojedinca kojem je izvršeno plaćanje.

Za bezgotovinska plaćanja kreiramo transakcije (ne zaboravite odbiti porez na dohodak):

DT 76,10 CT 51,01 – 10.000 – 1.300 = 8.700 rubalja

Nakon preuzimanja izvoda iz banke klijenta provjeravamo da li je prijenos sredstava na karticu osobe s kojom je sklopljen GPC ugovor spadao u vrstu transakcije - “Prijenos zaposleniku po ugovoru”. Ako je dokument automatski krivo knjižen, ručno mijenjamo tip operacije i zatim u kretanju dokumenta provjeravamo je li ispravno knjižen na konta.

6. Porez na dohodak prebacujemo u proračun

Operacija se odražava sljedećim unosom:

Dt 68,01 Kt 51,01 – 1300 rubalja

7. Automatiziramo rad tako da sve gore opisano bude uključeno u 6-NDFL i izvješća Obračun premije osiguranja

Da biste to učinili, morate ispuniti dva dokumenta:

  • Za potrebe obračuna poreza na dohodak - dokument „Porezno knjigovodstveni rad za porez na dohodak” (dostupan u dnevniku dokumenata „Svi dokumenti za porez na dohodak” u odjeljku „Plaće i osoblje”). Dokument se upisuje posebno za svaku osobu kojoj su izvršena plaćanja po GPC ugovoru. Ispunjavamo sve kartice u ovom dokumentu
  • Za potrebe obračuna premija osiguranja - dokument “Knjižni obračun premija osiguranja” (dostupan u rubrici “Plaće i kadrovi”). Dokument se također posebno upisuje za svaku osobu kojoj su izvršena plaćanja po GPC ugovoru. U ovom dokumentu popunjavamo samo kartice “Obračunati doprinosi” i “Podaci o prihodima”

Nakon ovih operacija u izvješća će biti uključeni iznosi poreza na dohodak i doprinosa.

8. Ispuniti izvješće SZV-M

Prilikom automatskog popunjavanja izvješća fizičke osobe kojima su izvršene isplate po GPC ugovoru, nažalost, nisu uključene u popis.

Stoga ćete ih morati dodati ručno.

Desnom tipkom miša kliknite polje tablice i kliknite Dodaj.

Iz imenika odabiremo osobu koju trebamo. Ukoliko ste kreirali posebnu mapu za osobe s kojima je sklopljen GPC ugovor, lakše ćete ih pronaći prilikom ispunjavanja izvješća.

Nadamo se da je naš članak bio koristan i da više nemate pitanja o ovoj temi. U suprotnom, rado ćemo vas savjetovati, kako o ovom pitanju, tako io drugim pitanjima rada s 1C softverskim proizvodima

Izvršenje GPC ugovora ima niz značajki.

· Prilikom kreiranja zaposlenika, na kartici "Općenito", morate navesti vrstu ugovora - "Ugovor s izvođačem" ili "Autorski ugovor". U ovom slučaju, sustav stvara personalni broj sa slovom "d" na početku broja (za identifikaciju zaposlenika prema GPC ugovorima). Za unos podataka o fizičkoj osobi možete koristiti poveznicu “Više detalja o fizičkoj osobi” gdje je potrebno navesti adresu prebivališta, osobnu iskaznicu, porezni status, PIB, SNILS itd. (za daljnje automatsko uključivanje fizičke osobe u osobnom izvješćivanju).

Na popisu zaposlenika, zaposlenik s GPC ugovorom izgledat će ovako:

· Za sastavljanje ugovora koristite dokument „Ugovor o obavljanju poslova s ​​pojedincem” (sučelje „Obračun plaća organizacija” - izbornik „Zaposlenici” - „Ugovori o radu”). Dokument mora naznačiti vrstu obračuna, vrstu plaćanja, trošak

Za ispravan odraz u računovodstvu potrebno je odrediti način odraza odabirom iz priručnika “Metode odraza u reguliranom računovodstvu”, ili ako nema odgovarajućeg, unijeti novi.

Unesite šifru odbitka za točan obračun poreza na dohodak. Kao rezultat, dokument bi trebao izgledati otprilike ovako:

2. Kako obračunati naknadu pojedincu prema GPC ugovoru u 1C:UPP?

Prilikom obračuna plaća dokumentom “Platne liste” ugovorni radnici čiji je način isplate “Mjesečno” svaki mjesec se do isteka ugovora uključuju u karticu “Ugovori (ugovori)”. Ako je način plaćanja “Jednokratno na kraju roka” - po isteku roka trajanja ugovora. Iznos plaćanja je fiksan i ne uzima u obzir stvarno odrađeno vrijeme. Iznos odbitka unosi se ručno.

Nakon izračuna izračunava se iznos poreza na dohodak uzimajući u obzir iznos odbitka. Preliminarni platni list možete pogledati:

3. Koji se porezi i naknade naplaćuju prema GPC ugovorima?

Dohodak prema GPC ugovorima podliježe porezu na dohodak, doprinosima u mirovinski fond i fondu obveznog zdravstvenog osiguranja.

Porez na dohodak obračunava se prilikom obračuna plaća. Premije osiguranja obračunavaju se pomoću istoimene isprave. (sučelje - “Obračun plaća za organizacije” - izbornik “Porezi i doprinosi” - dokument “Obračun premija osiguranja”).

Nakon unosa mjeseca obračuna, organizacije i podjele, klikom na gumb „ispuni i izračunaj“, na kartici „Dodatna obračuna“ prikazat će se iznosi dospjelih prihoda temeljem GPC ugovora. Na kartici “Doprinosi” - iznosi obračunatih doprinosa:

4. Kako platiti porez prema GPC ugovoru u 1C:UPP?

Za ispravan prikaz i obračun plaćanja poreza i doprinosa u reguliranom izvješćivanju nije dovoljno unijeti isprave za plaćanje. Da biste to učinili, potrebno je unijeti dokumente: “Prijenos poreza na dohodak u proračun” i “Obračuni za premije osiguranja” (sučelje – “Obračun plaća organizacija”, izbornik – “Porezi i doprinosi”):

· Izračuni premija osiguranja.

Prilikom popunjavanja dokumenta potrebno je odabrati vrstu plaćanja/razgraničenja, unijeti datum plaćanja, datum dokumenta i kliknuti na gumb “Popuni stanja”. U dokument se upisuju stanja na dan dokumenta.

Za kontrolu obračunatih i plaćenih premija možete koristiti „Knjigovodstvenu karticu premije osiguranja:

· Dokument „Prijenos poreza na dohodak u proračun“.

Prilikom popunjavanja dokumenta potrebno je naznačiti za koji mjesec se porez prenosi, unijeti datum plaćanja, datum dokumenta, broj naloga za plaćanje, iznos uplate i kliknuti na gumb „Ispuni” - „Osobe koje su ostvarile dohodak”. Dokument se popunjava, a iznos uplate se raspodjeljuje pojedincima. osobe razmjerno iznosu obračunatog poreza za navedeni mjesec.

5. Kako platiti naknadu prema GPC ugovoru u 1C:UPP?

Dokument “Plaća za isplatu” kreira se na temelju pripadajućeg dokumenta “Isplata plaće” klikom na gumb “Kreiraj dokument za isplatu plaće”. U tom slučaju kreira se već završen dokument. Ili možete kreirati dokument iz izbornika “Plaće” - “Blagajna, banka” - dokument “Obveze za plaće”. U tom slučaju potrebno je unijeti datum dokumenta, mjesec obračuna, način plaćanja (preko blagajne ili banke) i kliknuti gumb „Ispuni”. Tablični dio popunjavaju zaposlenici kojima nisu isplaćene plaće.

Iznos za uplatu popunjava se uzimajući u obzir odbitke. Zamijenite oznaku plaćanja s "Plaćeno".

Na temelju ovog dokumenta možete generirati dokumente za plaćanje:

Nakon obrade isplatnog dokumenta, plaća se smatra isplaćenom, a porez na dohodak zadržan, osim ako računovodstvena politika organizacije ne uključuje pojednostavljeno računovodstvo međusobnih obračuna.

Za kontrolu obračuna poreza na dohodak postoji „Registar obračuna poreza na dohodak“ (izbornik – „Porezi i doprinosi“):

6. Koja se izvješća mogu koristiti za provjeru međusobnih obračuna s ugovornim partnerima u 1C:UPP?

Međusobne obračune s ugovornim partnerima možete provjeriti pomoću sljedećih izvješća: izbornik – “Izvješća”

· Platne liste organizacije:

· Obračun plaća u bilo kojem obliku:

· Za provjeru potpunosti evidentiranih prihoda pri obračunu premija osiguranja i prilikom generiranja transakcija postoji izvješće „Analiza vremenskih razgraničenja zaposlenicima organizacije“.

7. Kako prikazati sva ova obračunska razdoblja u računovodstvu u 1C:UPP?

Za evidentiranje obračunatih plaća, poreza i doprinosa u računovodstvu postoji dokument “Prikaz plaća u registriranom knjigovodstvu”

Nakon popunjavanja mjeseca obračuna, organizacije i klika na gumb "Ispuni", iznosi naših ugovornih sporazuma prikazat će se u kartici "Dodatna obračunavanja". Knjigovodstvo i podračuni izdaju se prema načinu knjiženja koji smo odabrali prilikom sastavljanja ugovora.

U kartici “Promet” promet se generira uzimajući u obzir karticu “Dodatni troškovi” te iznose, obračunate poreze i doprinose.

Tek nakon izrade ovog dokumenta iznosi obračunatih plaća, poreza i doprinosa bit će uzeti u obzir u računovodstvu.

8. Kako se podaci o GPC ugovorima odražavaju u personaliziranom računovodstvu iu potvrdi poreza na dohodak?

Za pripremu podataka za prijenos u mirovinski fond postoji istoimena obrada. (sučelje “Kadrovsko računovodstvo”, izbornik - “Personalizirano računovodstvo”). Nakon odabira izvještajnog razdoblja i klika na gumb “Reformiraj”, podaci o ugovoru ulaze u SZV-6:

i u RSV-1 u str. 110,111,114,140,142,144 odjeljka 1:

i na stranicama 200,204,205,207,210,214,215 odjeljka 2.1:

U potvrdi 2-NDFL (izbornik “Porezi i doprinosi”): Unesite porezno razdoblje, organizaciju i dodajte zaposlenika.

Hvala vam!

Posljednjih godina naši klijenti sve češće imaju pitanja o ispravnom izvršenju građanskih ugovora u 1C programima, pa smo odlučili napisati kratki članak na tu temu.
Želio bih vam odmah skrenuti pozornost na činjenicu da automatsko obračunavanje i plaćanje naknade prema GPC ugovorima NIJE predviđeno u programu 1C: Računovodstvo 8.

Ne morate zahtijevati sve od ovog programa. Ovo je izvrstan alat za vođenje računovodstvenih i poreznih evidencija, te za potpuno obračunavanje plaća s različitim rasporedima rada, stopama, bonusima, ugovorima itd. potrebno je kupiti program 1C: Plaće i upravljanje osobljem 8.
Dakle, u članku ćemo razmotriti plaćanja prema GPC ugovoru u programu 1C: Plaće i upravljanje osobljem 8, izdanje 3.1.
Prije svega, provjerimo je li naš program konfiguriran za registraciju GPC ugovora. Da biste to učinili, u odjeljku postavke Prijeđimo na postavke obračuna plaća:

U prozoru koji se otvori označite odgovarajući okvir:

Izvođač koji izvodi radove prema GPC sporazumu mora biti uključen u imenik Zaposlenici. Ako izvođač ne radi u našoj organizaciji, tada se mora stvoriti zaposlenik: u odjeljku Osoblje otvorite popis Zaposlenici i pritisnite tipku Stvoriti:

Kreiramo novog zaposlenika, popunjavamo sve potrebne podatke.
Sada moramo registrirati GPC ugovor u programu. Postoje dva načina za to. Prvi, izravno s kartice zaposlenika pomoću gumba Kompletni dokumenti:

Druga metoda je u odjeljku Plaća otvorite popis ugovora:

I stvaramo novi GPC ugovor:

Prednost prve metode u odnosu na drugu je u tome što će prilikom izrade ugovora iz kartice zaposlenika organizacija i zaposlenik automatski biti zamijenjeni u obrazac ugovora. Prvo ispunite zaglavlje dokumenta: organizacija, zaposlenik, datum početka i završetka ugovora, datum dokumenta, račun na koji će se troškovi prema ovom ugovoru prikazati u računovodstvu i odjel na koji će se ti troškovi odnositi odraženo:

Sada prijeđimo na ispunjavanje uvjeta ugovora. Kao što vidite, program pruža mogućnost postavljanja tri različita načina plaćanja prema GPC ugovoru. Pogledajmo pobliže kako dokument radi za svaku od ovih opcija.


1) Plaćanje prema ugovoru je izvršeno Jednom na kraju mandata. U uvjetima ugovora navodimo iznos naknade i označavamo odgovarajuću kućicu.
Ako je ugovorom predviđeno da se na naknadu po njemu obračunavaju premije osiguranja za obvezno osiguranje od nezgode, i ovdje je potrebno označiti odgovarajuću kućicu.
Ovdje, kod ovog načina plaćanja, morate navesti iznos dokumentiranih troškova koje je zaposlenik imao za obavljanje poslova prema ugovoru. Ovi će se troškovi prihvatiti kao porezni odbitak.

Nakon što je dokument kompletiran i evidentiran, možete generirati tiskane obrasce ugovora i prijemnice za izvršene radove (usluge) koji su dostupni klikom na gumb Pečat:

Obračun prema GPC ugovoru može se izvršiti na dva načina. Korištenje dokumenta. U našem primjeru, obračun će se automatski izvršiti prilikom obračuna plaća za prosinac 2017. godine, budući da je datum isteka ugovora 31.12.17.

Porez na dohodak će se automatski obračunati koristeći iste dokumente:

i obračunate premije osiguranja:

Ako trebate prikupiti naknadu prema GPC ugovoru tijekom razdoblja između obračuna, možete koristiti poseban dokument Obračun prema ugovorima (uključujući autorska prava) U poglavlju Plaća

Kreirajte novi dokument, unesite mjesec, organizaciju i datum dokumenta i kliknite na gumb Ispunite. Program će automatski izračunati vremenske razgraničenja za ugovore i porez na dohodak. Napominjemo da se uz ovaj dokument ne naplaćuju premije osiguranja. Ovim načinom obračuna doprinosi će se obračunavati odvojeno od obračuna prema dokumentu ugovora za prosinac.

2) Razmotrimo sada drugu metodu izračuna Prema atestima obavljenih radova:

U tom slučaju postaje nam dostupna druga kartica ovog dokumenta, na kojoj je potrebno registrirati akte izvršenih radova. Imajte na umu da kod ovog načina plaćanja ovdje ne navodimo iznos potvrđenih troškova. Ovi podaci popunjavat će se mjesečno prilikom izdavanja potvrde o završenom studiju.
Akt se može kreirati automatski na temelju dogovora pomoću gumba Stvorite na temelju ili na kartici Akt o izvršenim radovima klikom na gumb Ispunite:

Prilikom sastavljanja potvrde o završetku rada pažljivo ispunite sve pojedinosti ovog dokumenta. Na primjer, u našem slučaju posao nije ni do pola završen. Navodimo iznos prema aktu i dokumentiranom odbitku:

Nadalje, razgraničenje prema sporazumu moguće je na ista dva načina kao u prvom slučaju. Idemo izračunati plaću za studeni. Program je prema izrađenom aktu automatski obračunao plaću za studeni te obračunao porez na dohodak i premije osiguranja:

Popis svih akata izvedenih radova možete vidjeti u dokumentu Sporazum:

I također u popisu dokumenata Ugovori, U poglavlju Plaća:

3) Pa, još jedna mogućnost plaćanja prema GPC ugovoru je plaćanje Na kraju mjeseca uz mjesečne akontacije:

Kako program radi u ovom slučaju? Dakle, ovim načinom plaćanja, program će mjesečno, bez potvrda o izvršenju radova, obračunavati akontacije koristeći bilo koji od dva dokumenta: ili, u iznosu navedenom u ugovoru:

Imajte na umu da ako ste odmah unijeli iznos odbitka u uvjetima ugovora, program će ga automatski unijeti prilikom obračuna akontacije. I primjenjivat će ovaj odbitak mjesečno! Stoga ili izbacite iznos ručnog odbitka iz obračuna akontacija, ili ga nemojte ispunjavati u uvjetima ugovora.
Program će također izračunati i zadržati mjesečni porez na dohodak:

I izračunat će premije osiguranja:

A u mjesecu u kojem GPC ugovor završava, automatski će se obračunati preostali iznos prema ugovoru (minus sva plaćanja unaprijed):

I to je sve što sam vam htio reći o tome kako raditi s GPC ugovorima u 1C: ZUP 8. Dopustite mi da vas podsjetim da je u programu 1C: Upravljanje plaćama i osobljem 8 prethodnog izdanja postojala samo jedna opcija plaćanja - na kraju ugovornog roka. To jest, i ovdje su programeri uzeli u obzir želje korisnika i pružili nekoliko načina za izračun naknade prema GPC ugovoru.
Pretplatite se na naše newslettere i budite u toku s našim novostima.
Vaš savjetnik, Victoria Budanova.

Za vođenje evidencije građanskopravnih ugovora u programu u odjeljku Postavke, Obračun plaća postavite oznaku Registriraju se plaćanja po građanskopravnim ugovorima.

Nakon čega će se u odjeljku Plaća pojaviti dnevnik dokumenata, Ugovori, uključujući autorske.

Prilikom izrade Ugovornog dokumenta (radovi, usluge), program vam omogućuje odabir načina plaćanja:

    jednom na kraju mandata;

    prema potvrdama o izvršenim radovima;

  • na kraju mandata uz mjesečne akontacije.

Zaposlenik se može odabrati s popisa zaposlenika ili kreirati.

Ukoliko zaposlenik već radi pod ugovorom o radu ili je već radio, možete kliknuti na poveznicu Prikaži sve - prilikom odabira zaposlenika poništite oznaku Izvođač i odaberite s punog popisa zaposlenika.

U svakom slučaju, potrebno je da ista osoba bude navedena i za ugovor o radu i za ugovor o partnerstvu.

Time će se izbjeći dupliciranje pojedinaca u izvješćivanju 2-NDFL, Izračun premija osiguranja, SZV-M, SZV-STAZH i potreba za ručnim ispravljanjem izvješća.

U dokumentu možete popuniti i polje Račun, potkonto ili ostaviti prazno. Tada će Dt račun biti odabran kao onaj naveden za organizaciju prema zadanim postavkama.

Ako ugovor predviđa osiguranje od nezgode, trebate postaviti oznaku Predmet osiguranja od nezgode.

U svim mjesecima od datuma početka do datuma završetka ugovora, zaposlenik naveden u dokumentu uključen je u izvješće SZV-M, čak i ako u tim mjesecima nije obavljao posao prema ugovoru i nije bilo isplata.

Godišnje izvješće SZV-STAZH za ovog zaposlenika uključivat će datume početka i završetka iz dokumenta Ugovor (posao, usluge).

Ukoliko je odabran način isplate - prema potvrdama o obavljenom radu, tada će se iznosi pripisati radniku tek nakon unosa dokumenta Potvrda o obavljenom radu.

Dokument se može kreirati klikom na gumb Kreiraj na osnovu ili odlaskom na karticu Akt o izvršenim radovima.

Nakon izrade Potvrda o izvršenim radovima, klikom na gumb Ispuni, u kartici Ugovori dokumenta Obračun plaća i doprinosa za ovaj mjesec pojavit će se iznosi potvrda za mjesec.

Ako je ugovorom naveden jedan od sljedećih načina:

    jednom na kraju mandata;

    na kraju mandata uz mjesečne akontacije,

tada će na isti način kartica Ugovori za mjesec isteka ugovora ili sve mjesece mjesečnih akontacija sadržavati iznose navedene u ugovoru.

Ako se plaćanje prema GPC ugovorima vrši zasebno, tijekom razdoblja međuplaćanja, tada program nudi prikladniju metodu obračuna - dokument Obračun prema ugovorima (uključujući autorske).

Za svaki datum plaćanja potrebno je izraditi poseban dokument.

Klikom na gumb Ispuni u dokumentu se odabiru svi akti, svi avansi po ugovorima, svi iznosi za konačni obračun po ugovoru u tekućem mjesecu.

Datum plaćanja postavlja se jednak datumima akata (za iznose po aktima) i datumu dokumenta za predujmove i konačni obračun.

Redove s datumom plaćanja koji nije datum dokumenta potrebno je izbrisati desnom tipkom miša - Izbriši.

Nakon knjiženja dokumenta možete kliknuti na gumb Isplati, a program će kreirati izvode (banka, blagajna, računi – kako je utvrđeno za radnika) s operacijom Obračun po ugovorima.

Potreban izvod možete kreirati sami odabirom operacije Obračun po ugovorima. Program će od vas zahtijevati da navedete jedan ili više obračunskih dokumenata za ugovore prema kojima se plaćanje mora izvršiti.

U dokumentu Obračun po ugovorima ne obračunavaju se doprinosi.

Ovaj obračun se vrši dokumentom Obračun plaća i doprinosa na kraju mjeseca.

Oni. dokumenti Obračuni po ugovorima moraju biti raniji od općeg dokumenta Obračuni plaća i doprinosa.

Knjiženja prema GPC ugovorima.

Klikom na Ispuni dokument Odraz plaća u računovodstvu, iznosi po GPC ugovorima uključuju se uz operaciju Ugovor (rad, usluge) te u kartici Porez na osobnu dobit uz operaciju Porez na dohodak.

Nakon sinkronizacije s programom Enterprise Accounting ove operacije će formirati knjiženja na konto 70.

Za generiranje prometa za konto 76.10 u programu Računovodstvo potrebno je ručno:

    na kartici Obračuni ispravite operaciju na Prihod druge strane;

    te u kartici porez na dohodak ispraviti operaciju za porez na dohodak na dohodak ugovornih strana.

Postupak namirenja prema ugovorima je sljedeći:

    Dokument Ugovor (radovi, usluge);

    Ako je plaćanje na temelju potvrda, onda kreirajte dokumente Potvrda o izvršenim radovima, koja sadrži datum plaćanja;

    Za svaki datum plaćanja kreirajte dokument Vremenska razgraničenja po ugovorima s datumom = datum plaćanja. Klikom na gumb Ispuni bit će dostupni akti i plaćanja tekućeg mjeseca.

    U dokumentu kliknite Plati, bit će kreirani izvodi;

    Obračun plaća i doprinosa - ispuniti. Obračun doprinosa;

    Ako se isplata vrši na opći datum plaće za organizaciju, tada umjesto paragrafa 3-5, dokumenta Obračun plaća i doprinosa, iznosi idu na karticu Ugovori;

    Po potrebi ispravite račun 76.10 u dokumentu Odraz plaća u računovodstvu

Da biste akumulirali prema GPC ugovoru, prvo morate stvoriti novi element u imeniku Phys. Lica. Stavka izbornika “Directories-Individuals-Create”

Budući da program ne daje dokument za razgraničenje prema GPC ugovorima, razgraničenja se vrše korištenjem dokumenta “Operacija”. Odaberite stavku izbornika "Operacije-Operacije unesene ručno-Kreiraj-Operacija"

U programu, međusobni obračuni s pojedincima prema GPC ugovorima odražavaju se na računu 76.10 "Ostali obračuni s pojedincima." Odgovarajući račun se utvrđuje na temelju prirode posla; u ovom slučaju koristi se 25 “Opći troškovi proizvodnje”.



Dt 25 Kt 76.10 – naknada obračunata prema GPC ugovoru

Dt 76.10 Kt 68.01 – Porez na dohodak na primitke

Dt 25 Kt 69.02.7 – doprinosi za obvezna mirovinska osiguranja

Dt 25 Kt 69.03.1 – premije osiguranja za obvezno zdravstveno osiguranje

Odraz GPC ugovora u računovodstvu poreza na dohodak

Da bi se prikazala naknada prema GPC ugovoru, obračunati i zadržani porez u računovodstvu poreza na osobni dohodak, dokument „Knjigovodstvena operacija osobnog poreza” nalazi se u stavci izbornika „Plaće i osoblje-Svi dokumenti o porezu na osobni dohodak-Stvori-Knjigovodstvena operacija osobnog poreza ”


Na kartici "Prihodi" morate ispuniti:

Datum primitka prihoda – datum primitka tjelesne lice naknade

Šifra dohotka – šifra ostvarenog dohotka

Vrsta prihoda – vrsta prihoda po GPC ugovorima

Iznos prihoda – iznos prihoda

Šifra odbitka - upisuje se automatski prema šifri prihoda, u ovom slučaju iznos stvarno nastalih i dokumentiranih troškova izravno povezanih s obavljanjem poslova (pružanjem usluga) prema građanskopravnim ugovorima.

Na kartici “Obračunato 13% (30%) osim dividende” potrebno je navesti iznos obračunatog poreza na dohodak po stopi od 13%


Na kartici "Pruženi odbici" navedeni su navedeni porezni odbici (ne koriste se u našem primjeru)

Zatim je potrebno popuniti karticu “Zadržano po svim stopama” na kojoj označavamo datum primitka dohotka, poreznu stopu, iznos poreza, rok prijenosa, šifru dohotka, vrstu dohotka i iznos isplaćenog dohotka.


Odraz GPC ugovora u računovodstvu premija osiguranja

Da biste prikazali naknadu prema GPC ugovoru i obračunate premije osiguranja u računovodstvu premija osiguranja, morate koristiti stavku izbornika dokumenta „Računovodstvene operacije doprinosa“ „Plaće i osoblje – Računovodstvene operacije doprinosa“.


Na kartici “Obračunati doprinosi” morate navesti iznos obračunatih premija osiguranja za mjesec naveden u polju “Obračunati mjesec”. razdoblje"

Na kartici “Podaci o prihodu” iskazuju se podaci o prihodima ostvarenim u mjesecu obračuna. razdoblje.


Da biste prikazali plaćanja prema GPC ugovorima, možete koristiti sljedeće dokumente:

1. Zaduženje tekućeg računa s tipom transakcije “Prijenos radniku po ugovoru o djelu”

Stavka izbornika “Banka i blagajna – Bankovni izvodi – Otpisi”

2. Izdavanje gotovine s tipom transakcije „Isplata radniku po ugovoru o djelu“



Svidio vam se članak? Podijeli