Odbiór zamówienia gotówkowego. Przychodzące zlecenie gotówkowe 1c Przychodzące zlecenie gotówkowe

Odbiór zamówienia gotówkowego- jest to dokument podstawowej dokumentacji księgowej transakcji gotówkowych, zgodnie z którym gotówka jest odbierana w kasie organizacji.

Kiedy wydawane jest polecenie odbioru gotówki

Ponieważ zlecenie odbioru gotówki jest głównym dokumentem księgowym, należy je sporządzić w przypadku popełnienia faktu życia gospodarczego (część 3 art. 9 ustawy federalnej z dnia 6 grudnia 2011 r. N 402-FZ „O rachunkowości”), to znaczy zgodnie z faktem otrzymania gotówki w kasie organizacji lub indywidualnego przedsiębiorcy.

Tym samym konieczne jest wystawienie polecenia odbioru gotówki w momencie wpłaty gotówki w kasie podmiotu gospodarczego.

W jakich przypadkach wypełniany jest formularz zamówienia odbioru gotówki?

Polecenie odbioru gotówki jest wypełniane po otrzymaniu gotówki w kasie organizacji w następujących przypadkach:

księgowanie uzyskanych przychodów. Przy sprzedaży towarów (pracy, usług) za gotówkę, gdy kupujący otrzymuje paragon fiskalny lub BSO, na koniec zmiany roboczej wystawiane jest tylko jedno PKO na całą kwotę wpływów pieniężnych;

zwrot niewykorzystanych środków pieniężnych;

otrzymywanie pieniędzy z rachunku bieżącego;

zwrot pożyczonych środków;

Formularz odbioru gotówki

W przypadku zamówienia odbioru gotówki utworzono specjalny formularz (formularz N KO-1), który został zatwierdzony Uchwałą Państwowego Komitetu Statystycznego Rosji z dnia 18 sierpnia 1998 r. N 88 „W sprawie zatwierdzenia ujednoliconych form dokumentacji księgowej do rejestrowania transakcji gotówkowych i rejestrowania wyników inwentaryzacji.”

Zgodnie z formularzem N KO-1 polecenie odbioru gotówki składa się z dwóch części: samego polecenia odbioru i pokwitowania zlecenia odbioru gotówki. Potwierdzenie zlecenia odbioru gotówki wydawane jest osobie, która zdeponowała gotówkę w kasie organizacji. Potwierdzenie przychodzącego zamówienia gotówkowego musi być poświadczone pieczęcią organizacji, podpisaną w taki sam sposób, jak samo zamówienie przychodzące, a ponadto pokwitowanie przychodzącego zamówienia gotówkowego musi zostać podpisane przez kasjera odbierającego pieniądze. W takim przypadku samo polecenie odbioru gotówki musi pozostać w kasie.

Rejestracja zlecenia odbioru gotówki

Polecenie odbioru gotówki wydawane jest:

główny księgowy;

księgowy lub inny pracownik (w tym kasjer), określony przez kierownika w porozumieniu z głównym księgowym (jeśli istnieje) poprzez wydanie dokumentu administracyjnego organizacji, indywidualnego przedsiębiorcy (zwanego dalej księgowym);

kierownik (w przypadku braku głównego księgowego i księgowego).

W takim przypadku polecenie odbioru gotówki podpisuje albo księgowy, albo w przypadku jego nieobecności kierownik lub kasjer.

W przypadku dokonywania transakcji gotówkowych i sporządzania dokumentów kasowych przez menadżera, dokumenty kasowe podpisuje on.

Polecenie odbioru gotówki może zostać wydane w formie papierowej lub przy użyciu środków technicznych przeznaczonych do przetwarzania informacji, w tym komputera osobistego i oprogramowania.

Jeżeli polecenie odbioru gotówki wydawane jest za pomocą środków technicznych, należy je wydrukować na papierze.

Korekty w poleceniu odbioru gotówki są niedopuszczalne.

Procedura wypełniania zamówienia odbioru gotówki

Formularz odbioru gotówki wystawiany jest w jednym egzemplarzu przez pracownika księgowego i podpisywany przez głównego księgowego lub osobę do tego upoważnioną.

W takim przypadku pokwitowanie zlecenia odbioru gotówki podpisuje główny księgowy lub osoba do tego upoważniona oraz kasjer, poświadczony pieczęcią (pieczęcią) kasjera.

Wypełnienie formularza odbioru gotówki

Formularz odbioru gotówki wypełnia się w następujący sposób:

Wiersz „Organizacja” wskazuje pełną nazwę organizacji i jej kod OKPO nadany przez dział statystyczny.

Następny wiersz jest wypełniany tylko wtedy, gdy środki pochodzą z jednostki strukturalnej tej organizacji (na przykład przychody z punktu sprzedaży detalicznej), w przeciwnym razie umieszcza się tam myślnik.

PKO numerowane są co do zasady począwszy od 1 stycznia bieżącego roku – numer seryjny umieszczany jest w kolumnie „Numer dokumentu”.

Z uwagi na to, że dokumenty pierwotne muszą być skompletowane w dniu operacji, w kolumnie „Data sporządzenia” wskazana jest data bieżąca.

W kolumnach „Debet” i „Kredyt” wprowadza się numery odpowiednich kont i kodów, jeśli organizacja używa kodowania:

Zatem w kolumnie „Debet” wprowadzany jest numer konta, którego obciążenie służy do otrzymywania środków. Przedsiębiorstwa, które wydały zamówienie, wprowadzają w tej kolumnie konto 50 „Gotówka”. Można tu również podać numer subkonta zgodnie z roboczym planem kont organizacji.

W kolumnie „Kredyt, konto odpowiednie, subkonto” wskazany jest numer konta i, w razie potrzeby, subkonto, którego kredyt odzwierciedla wpływ środków w kasie organizacji. Mogą to być rachunki takie jak 90.1 „Przychody ze sprzedaży”, 51 „Rachunki rozliczeń”, 62 „Rozliczenia z kupującymi i klientami”, 71 „Rozliczenia z osobami odpowiedzialnymi”, 73 „Rozliczenia z personelem do innych operacji”, 75 „Rozliczenia z założycielami .”

W kolumnie „Kwota” wpisana jest liczbowo kwota środków otrzymanych w kasie.

Jeśli organizacja nie przyjęła systemu kodowania, w kolumnie „Kod celu” umieszcza się myślnik.

W wierszu „Zaakceptowano od” wpisz imię i nazwisko pracownika organizacji lub podczas dokonywania płatności między organizacjami - nazwę organizacji i pełne imię i nazwisko pracownika, za pośrednictwem którego przekazano środki. W tym przypadku wprowadza się słowo „przez”, na przykład „Zaakceptowano od „Nazwa organizacji” do „Imię i nazwisko pracownika, za pośrednictwem którego przekazano środki”.

W polu „Baza” należy wpisać treść transakcji, np. „przychód detaliczny” lub „płatność z tytułu umowy”.

W wierszu „Kwota” zasady wymagają wskazania całej kwoty wpływających środków słownie od początku wiersza dużą literą (kopie są oznaczone cyframi). Jeżeli po wpisaniu kwoty w rublach w wierszu jest jeszcze wolne miejsce, zostaje ona przekreślona.

Tutaj należy zwrócić uwagę na tę funkcję. Jeżeli w kolumnie „Kwota” otrzymana kwota została oznaczona kopiejkami, wówczas w tym wierszu kwota jest również oznaczona kopiejkami. Jeżeli kwotę wskazano bez kopiejek, wówczas wiersz o kopiejkach nie jest wymieniony.

W wierszu „W tym” wskazana jest kwota podatku VAT, która jest zapisywana liczbowo, lub dokonuje się wpisu „bez podatku (VAT)”.

Załączone dokumenty, ze wskazaniem ich numerów i terminów realizacji, znajdują się w polu „Załącznik”. Same dokumenty natychmiast po otrzymaniu pieniędzy są kasowane stemplem „Otrzymano” wskazującym aktualną datę.

Wypełnianie paragonu w celu zamówienia paragonu gotówkowego

Potwierdzenie zamówienia odbioru gotówki musi zawierać te same informacje, co samo zamówienie.

Na odrywanym paragonie dołączonym do polecenia odbioru gotówki wpisuje się następujące informacje:

Nazwa firmy

Numer i data sporządzenia dokumentu

Pochodzi z

Baza

W tym

Główny księgowy (podpis)

Kasjer (podpis)

Działania kasjera po otrzymaniu środków

Następnie kasjer przyjmuje pieniądze i po ich otrzymaniu składa swój podpis, nazwisko i inicjały na potwierdzeniu odbioru i paragonie.

Na paragonie kasjer wskazuje także datę otrzymania pieniędzy i potwierdza swój podpis pieczęcią. Paragon jest stemplowany w taki sposób, że jego krawędź zachodzi na sam paragon

Po dotarciu pieniędzy do kasy kasjer odrywa paragon za PKO wzdłuż linii cięcia i przekazuje go osobie, która przekazała pieniądze, a zlecenie kasowe pozostawia w kasie.

W takim przypadku dokonuje się wpisu o przyjętych pieniądzach w księdze kasowej (formularz N KO-4).

Dziennik rejestracji przychodzących i wychodzących dokumentów kasowych

Zanim przychodzące zlecenie kasowe dotrze do kasy, należy je zarejestrować w rejestrze dokumentów kasowych przychodzących i wychodzących (druk nr KO-3).

Dziennik rejestracji dokumentów kasowych KO-3 - przeznaczony jest do rejestracji dokumentów kasowych w toku przeprowadzania transakcji gotówkowych i służy do rejestracji przez dział księgowości wpływów i wydatków kasowych.

Formularz nr KO-3 składa się z okładki i luźnej karty, według której projektuje się, wypełnia i drukuje wszystkie strony czasopisma.

Arkusz wkładki podzielony jest na dwie części: jedna przeznaczona jest do ewidencji przychodzących dokumentów kasowych (kolumny 1-4), druga zaś do wydatków (kolumny 5-8).

Kary za brak PCO

Brak lub nieprawidłowe wykonanie podstawowych dokumentów kasowych, do których w szczególności zalicza się polecenie odbioru gotówki, może skutkować nałożeniem na podatnika kar zgodnie z art. 120 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej.

Tak więc, zgodnie z tym artykułem, rażące naruszenie zasad rozliczania dochodów i (lub) wydatków i (lub) przedmiotów opodatkowania, jeżeli czyny te zostały popełnione w jednym okresie rozliczeniowym, przy braku oznak przestępstwa skarbowego, pociąga za sobą karę w wysokości dziesięciu tysięcy rubli.

Jednocześnie rażące naruszenie zasad rozliczania przychodów i wydatków oraz pozycji podlegających opodatkowaniu oznacza brak dokumentów pierwotnych, w tym podstawowych dokumentów kasowych.

Ponadto brak podstawowych dokumentów gotówkowych od organizacji kupującej może stać się podstawą do odmowy uznania przez organ podatkowy określonych wydatków organizacji do celów opodatkowania zysków lub pojedynczego podatku zgodnie z uproszczonym systemem podatkowym ( - dochód pomniejszony o kwotę poniesionych wydatków).

Okresy przechowywania zleceń odbioru gotówki

Okres przechowywania zleceń odbioru gotówki wynosi, jak w przypadku wszystkich dokumentów podstawowych, pięć lat od roku sprawozdawczego.

Nadal masz pytania dotyczące księgowości i podatków? Zapytaj ich na forum księgowym.

Polecenie zapłaty z paragonem: dane dla księgowego

• Organizacja płatności gotówkowych w autonomicznej instytucji

  Gotówka jest akceptowana zgodnie z poleceniem odbioru gotówki. Po otrzymaniu takiego zlecenia... znajduje się podpis kierownika), wystawiając polecenie odbioru gotówki w formie papierowej - sprawdź... dokumenty potwierdzające wymienione w poleceniu odbioru gotówki. Gotówkę należy przyjmować pojedynczo.. Kwotę ujętą w poleceniu odbioru gotówki, kasjer zaprasza wpłacającego do dodania... W takim przypadku kasjer musi skreślić polecenie odbioru gotówki (o ile zostało wydane. ..

• Wprowadzono zmiany w procedurze przeprowadzania transakcji gotówkowych

  Gotówka jest akceptowana zgodnie z poleceniem odbioru gotówki. Po otrzymaniu takiego zlecenia… obecność podpisu kierownika), przy wydawaniu polecenia odbioru gotówki w formie papierowej – jego zgodność… obecność dokumentów potwierdzających wymienionych w poleceniu odbioru gotówki. Gotówkę należy przyjmować pojedynczo... kasjer sprawdza kwotę podaną w poleceniu odbioru gotówki z kwotą faktycznie przyjętą... kasjer prosi wpłacającego o doliczenie kwoty do kwoty wskazanej w poleceniu odbioru gotówki. ..

• Nowa procedura transakcji gotówkowych i wydawania pieniędzy na konto

  Transakcje gotówkowe są formalizowane za pomocą dokumentów gotówkowych: wpływów gotówkowych, wpływów gotówkowych. Wraz z wprowadzeniem... innych dokumentów przewidzianych prawem. Tylko generał... będzie musiał zostać wpisany na potwierdzeniu odbioru gotówki. Innowacje wpłynęły także na zasady ponownego wystawiania zleceń odbioru gotówkowego. W przypadku rozbieżności pomiędzy wpłaconą kwotą... wskazaną na poleceniu odbioru gotówki sporządzonym w formie papierowej, kasjer skreśla polecenie odbioru gotówki i przesyła je osobie odpowiedzialnej...

• Zmieniono procedurę przetwarzania transakcji gotówkowych i wydawania środków na potrzeby raportowania

  F. 0310004) realizowane są dla każdego polecenia kasowego przychodzącego (f. 0310001), polecenia kasowego wychodzącego... w formie elektronicznej. Tak więc, otrzymując polecenie odbioru gotówki (f. 0310001), kasjer sprawdza... nie odpowiada kwocie określonej w poleceniu odbioru gotówki (f. 0310001), kasjer oferuje... gotówkę. Kasjer skreśla dyspozycję odbioru gotówki (f. 0310001) (w przypadku... - sporządza notatkę o konieczności ponownej rejestracji dyspozycji odbioru gotówki) i przekazuje (wysyła) do kasy głównej...

Rachunkowość transakcji gotówkowych reguluje dyrektywa Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej z dnia 11 marca 2014 r. N 3210-U „W sprawie procedury przeprowadzania transakcji gotówkowych przez osoby prawne oraz uproszczonej procedury przeprowadzania transakcji gotówkowych przez przedsiębiorców indywidualnych i małych biznes." Zalecamy zapoznanie się z nimi głównymi księgowymi, kasjerami i innymi pracownikami obsługi finansowej przedsiębiorstwa, którzy pracują z dokumentami kasowymi. Warto także zapoznać się z instrukcją Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej z dnia 7 października 2013 r. N 3073-U „W sprawie płatności gotówkowych”.

Odbiorcy środków budżetowych uwzględniają dodatkowo regulacje dotyczące regulacji obrotu gotówkowego w finansowaniu budżetu.

Indywidualni przedsiębiorcy nie mogą prowadzić ewidencji transakcji gotówkowych w 1C i nie powinni ustalać limitu gotówkowego. Jednocześnie należy zachować dokumenty takie jak KUDR, ponieważ nie dotyczy kas fiskalnych.

Małe przedsiębiorstwa (liczba do 100 osób i gotowe przychody do 800 mln rubli, w tym mikroprzedsiębiorstwa - organizacje do 15 osób i przychody do 150 mln rubli) nie mają obowiązku ustalania limitu gotówkowego. Inne przedsiębiorstwa ustalają limit gotówkowy, powyżej którego gotówkę należy zdeponować w banku. Wyjątek stanowią fundusze, których celem jest wypłata wynagrodzeń i podobnych płatności. W dniach wypłaty wynagrodzeń do 5 dni roboczych (dokładny termin płatności ustala kierownik przedsiębiorstwa i wskazany na liście płac) dopuszczalne jest przekroczenie limitu środków w kasie o kwoty przeznaczone na opłacenie listy płac płace, świadczenia i podobne świadczenia.

Przyjęcie środków do kasy jest rejestrowane Parafialny nakaz zapłaty(w skrócie PKO), płatności – Rozkaz gotówkowy wydatków(w skrócie RKO). Na wypłatę wynagrodzeń itp. należy wstępnie uformować lista płac Lub lista płac, nawet jeśli płatności są dokonywane na rzecz jednej osoby. Obieg dokumentów może odbywać się w formie papierowej lub elektronicznej. W tym drugim przypadku dokumenty muszą być podpisane elektronicznym podpisem cyfrowym. Pod koniec dnia księga kasowa tworzona jest na podstawie PKO i RKO. Jeżeli w ciągu dnia nie było przepływu środków przez kasę, nie ma konieczności tworzenia księgi kasowej na ten dzień.

Limit limit rozliczenia pieniężne pomiędzy kontrahentami w ramach jednej umowy 100 000 rubli. Rozliczenia z osobami fizycznymi przeprowadzane są bez ograniczeń kwotowych.

Środki pieniężne otrzymane przez kasę przedsiębiorstwa w drodze sprzedaży towarów, świadczenia usług lub składek ubezpieczeniowych mogą zostać wydane wyłącznie na następujące cele:

• Wypłata wynagrodzeń i świadczeń;
• Płatności odszkodowań ubezpieczeniowych fizyczny osób, które opłacały składki ubezpieczeniowe gotówka;
• Zapłata za towary, roboty budowlane, usługi;
• Wydanie gotówki na konto;
• Zwrot środków za towary, roboty, usługi opłacone wcześniej gotówką.

W innych celach należy wypłacić gotówkę z rachunku bankowego.

Naruszenie procedury przeprowadzania transakcji gotówkowych może skutkować karą grzywny (art. 15 ust. 1 Kodeksu wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej):

• Dla urzędnika – od 4000 do 5000 rubli;
• Dla osoby prawnej – od 40 000 do 50 000 rubli.

Organy podatkowe Federacji Rosyjskiej są odpowiedzialne za sprawdzanie prawidłowości transakcji gotówkowych (art. 23 ust. 5 Kodeksu wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej).

Dokumenty gotówkowe w 1C

Powyższa metodologia rozliczania transakcji gotówkowych nie jest wyczerpująca i zawiera podstawowe zasady pracy z gotówką.

Wybieranie pozycji menu Bank i kasa => Kasa => Dokumenty kasowe

Rysunek 1. Wybór dokumentów kasowych

W zależności od wersji programu ustawienia menu mogą się nieznacznie różnić, ale w każdym przypadku w sekcji Bank i kasa będziesz mieć dostęp do głównych dokumentów kasowych – PKO i RKO.

Rysunek 2. Przyciski umożliwiające wprowadzenie PKO i RKO

Odbiór zamówienia gotówkowego

1C oferuje dziesięć rodzajów PKO w zależności od wprowadzanej operacji. Są one następujące:

1. Płatność od kupującego;
2. Przychody detaliczne;
3. Zwrot od osoby odpowiedzialnej;
4. Zwrot od dostawcy;
5. Odbiór gotówki z banku;
6. Otrzymanie pożyczki od kontrahenta;
7. Uzyskanie kredytu w banku;
8. Spłata pożyczki przez kontrahenta;
9. Spłata pożyczki przez pracownika;
10. Inne przybycie.

Rysunek 3. Opcje dokumentu PQR

Nazwy dokumentów odzwierciedlają ich istotę i mają np. odpowiednie ustawienia Zwrot od odpowiedzialnej osoby domyślnie będzie odpowiadać wynikowi 71.

Opcja PKO Inne dochody wydaje się uniwersalny, ponieważ pozwala na wybranie dowolnego rachunku z planu kont i wykonanie dowolnej operacji. Ale metodolodzy z 1C zalecają używanie go tylko w ostateczności, w przypadku niestandardowych operacji, starając się, jeśli to możliwe, przeprowadzać dokumenty z typami operacji nr 1-9.

Poniżej znajdują się trzy możliwości formularza zgłoszeniowego PKO. Zasady ogólne – pola obowiązkowe zaznaczone są czerwoną linią.

Rysunek 4. PKO – Zwrot od osoby odpowiedzialnej

Rozdział Szczegóły drukowanego formularza można rozwinąć lub zwinąć po naciśnięciu.

Rysunek 5. PKO – gotówka z banku. Pokazano szczegóły formularza do wydrukowania

Jeżeli dokument dotyczy wyboru kontrahenta niebędącego osobą fizyczną, wypełnienie pola jest obowiązkowe Porozumienie.

Rysunek 6. PKO – Płatność od kupującego

Jeśli chcesz określić więcej niż jedną umowę, skorzystaj z funkcji Podziel płatność co pozwala na uzupełnienie danych dla kilku umów. W takim przypadku po wybraniu kontrahenta należy otworzyć sekcję tabelaryczną Podział płatności, wybrać kontrakty i wskazać kwoty dla każdego. Ogólny wynik zostanie odzwierciedlony w PQR.

Rysunek 7. Ustawienia PKO – płatność według umowy

Wartość pola Artykuł DDS uzupełnione z katalogu. Ten przewodnik umożliwia dodawanie Nazwa Artykuły DDS, ale tutaj jest znaczenie Rodzaj ruchu niedostępne do edycji. Jeżeli elementów jest zbyt wiele i chcesz je pogrupować w foldery, powinieneś skorzystać z przycisku „Utwórz grupę”. Wartości wypełnionych pól zostaną w przyszłości uwzględnione przy generowaniu formularza raportowego nr 4 „Rachunek przepływów pieniężnych”.

Rysunek 8. Katalog – pozycje przepływów pieniężnych

Wypełnijmy PQR dotyczący otrzymania gotówki z banku.

Rysunek 9. Przykład wypełnionego PQR

Rysunek 10. Delegacje poprzez PKO

Należy zauważyć, że w tym przypadku przepływ pieniędzy odzwierciedla się nie tylko poprzez kasę fiskalną, ale także poprzez rachunek bieżący. Aby uniknąć podwójnego obciążenia rachunku bankowego, transakcje typu Dt 50.01 - Kt 51 generowane są gotówką, a nie dokumentami bankowymi.

Nakaz gotówkowy na konto

Zlecenie gotówkowe na wydatki, czyli RKO, w dużej mierze tworzone jest według tych samych zasad, co PKO. W 1C istnieją następujące typy kas fiskalnych:

1. Płatność dostawcy
2. Wróć do kupującego
3. Wydanie osobie odpowiedzialnej
4. Wypłata wynagrodzeń zgodnie z oświadczeniami
5. Wypłata wynagrodzenia pracownikowi
6. Płatność na rzecz pracownika na podstawie umowy
7. Wpłata gotówki do banku
8. Spłata pożyczki kontrahentowi
9. Spłata kredytu w banku
10. Udzielenie pożyczki kontrahentowi
11. Kolekcja
12. Wypłata zdeponowanych wynagrodzeń
13. Udzielenie pożyczki pracownikowi
14. Inne koszty

Dla wpłat nr 4-5 paski wynagrodzeń należy przygotować z wyprzedzeniem, nawet jeśli płatność jest dokonywana na jednego pracownika.

Rysunek 11. Opcje dokumentu RKO

Wystawimy rozliczenie rozliczeniowe w sprawie wydania środków osobie odpowiedzialnej.

Rysunek 12. Wypełniony dokument kasowy

Po opublikowaniu dokumentu możesz przeglądać wpisy.

Rysunek 13. Księgowania przy kasie

Rozważmy procedurę dokonywania wypłat wynagrodzeń w 1C. Stworzymy listę płac. Jeżeli wszyscy pracownicy otrzymali zgodnie z nim wynagrodzenie, możesz skorzystać z przycisku „Wyciąg z wynagrodzenia” (na dole formularza), a rozliczenie zostanie wygenerowane automatycznie.

Rysunek 14. Opcje dokumentów kasowych na podstawie listy płac

Zasymulujmy sytuację, w której wynagrodzenie jednego pracownika jest odkładane, a reszta wypłacana. W wersji papierowej wyciągu, przy wpłaconych kwotach umieszczany jest odpowiedni znak. W 1C, rozliczając transakcje gotówkowe, należy otworzyć wyciąg i użyć przycisku Utwórz w oparciu o Następnie Depozyt wynagrodzenia. W dokumencie zeznania pozostawiamy potrzebne nazwiska.

Rysunek 15. Dokument depozytowy wynagrodzenia

Po skompletowaniu dokumentu przeglądamy wpisy.

Rysunek 16. Księgowania przy deponowaniu wynagrodzeń

Wracamy do listy i klikamy przycisk Utwórz w oparciu o tworzymy dokument Wypłata gotówki. Kwota zostanie automatycznie przeliczona i pomniejszona o wpłacone kwoty.

Rysunek 17. Wydanie dokumentu gotówkowego na podstawie listy płac

Wygenerowano księgowania do wypłaty wynagrodzeń dla dwóch pracowników i tak właśnie powinno być.

Rysunek 18. Księgowania dla dokumentu Wypłata gotówki

Wpłacone kwoty można przechowywać w kasie tylko wtedy, gdy nie przekraczają limitu przechowywania gotówki. W przeciwnym razie należy je przekazać bankowi. Tworzenie RKO Wpłata gotówki do banku.

Rysunek 19. Wypełnienie dokumentu Wpłata gotówkowa do banku

Wynik dokumentu.

Rysunek 20. Księgowania według dokumentu Wpłata gotówki do banku

Księga kasowa w 1C 8.3

Na podstawie PKO i RKO przeprowadzonych w ciągu dnia utworzymy księgę kasową (Rysunek 21), która jest raportem o dokonanych transakcjach gotówkowych.

Mała uwaga: czasami podczas automatyzacji programiści pytają użytkowników, w jakiej formie wdrożyć tę lub inną formę - jako dokument lub jako raport. To pytanie często dezorientuje ludzi. Różnicę wyjaśnię na przykładzie dokumentów gotówkowych. PKO lub RKO to osobne dokumenty, dla których istnieje formularz wprowadzania. Zawarte w nich kwoty z reguły wprowadza sam użytkownik, w razie potrzeby może je zmienić. Księga kasowa ma charakter raportu, nie ma do niej formularza wejściowego, wypełniana jest automatycznie na podstawie danych wpisanych do dokumentów PKO i RKO. W przypadku wprowadzenia zmian w tych dokumentach, raport po wygenerowaniu automatycznie wyświetli już zmienione kwoty.

Rysunek 21. Przycisk generowania księgi kasowej

Korzystając z tego raportu, możesz skonfigurować niezbędne ustawienia.

Rysunek 22. Ustawienia księgi kasowej

Gotowy raport.

Rysunek 23. Raport księgi kasowej

Raport z wyprzedzeniem

Kolejny dokument zawarty w bloku Kasa w programie 1C - Raport z wyprzedzeniem

Rysunek 24. Ścieżka menu do dokumentów Raport zaawansowany

Spójrzmy na przykład wypełnienia raportu zaliczkowego.

Rysunek 25. Tworzenie raportu z wydatków

Część tabelaryczna zawiera kilka zakładek. Zakładkę Zaliczki wypełniamy na podstawie wystawionego rozliczenia gotówkowego.

Rysunek 26. Wypełnianie zakładki Zaliczki

Patka Dobra uzupełnij informację o zakupionym towarze lub materiale. Jeżeli w dokumentach zaznaczony jest podatek VAT, wskazujemy te dane w raporcie zaliczkowym.

Rysunek 27. Wypełnianie zakładki Produkty

Rysunek 28. Zakładka Produkty, szczegóły konta.

Na karcie Zapłata Wykazujemy płatność za wcześniej zakupiony towar.

Rysunek 29. Wypełnianie zakładki Płatność

Dowiedz się więcej o korzystaniu z kart Dobra I Zapłata.

Jeśli kupujesz pojedynczy produkt w sklepie detalicznym, uwzględnij taki zakup w sekcji Dobra. Załóżmy jednak, że masz sytuację, w której płacisz u tego samego dostawcy gotówką lub przelewem bankowym. A chcesz mieć prawidłowe dane do obliczeń, np. do wygenerowania raportu rozliczeniowego. Wówczas faktury i faktury otrzymane od tego dostawcy w dniu zakupu za gotówkę można księgować oddzielnie od dokumentu wpłaty zaliczki Paragony (akty, faktury), a w raporcie zaliczkowym odzwierciedlają szczegóły PKO, tj. dokument płatności w zakładce Płatność.

Po opublikowaniu dokumentu możesz przeglądać wpisy. Wysokość raportu zaliczkowego wyniosła 10 180 rubli, tj. nadwyżkę w wysokości 180 rubli trzeba będzie wydać z kasy po zatwierdzeniu raportu zaliczkowego.

Rysunek 30. Księgowania według wstępnego raportu ksiąg rachunkowych i ksiąg rachunkowych

Rysunek 31. JSC – możliwość odliczenia podatku VAT

Płatność kartami płatniczymi

Płatność kartami płatniczymi lub w inny sposób zdobywanie– obecnie powszechna metoda płatności za towar lub usługę. Rozważmy procedurę przeprowadzenia takiej operacji w 1C.

Ścieżka menu: Bank i kasa => Kasa => Transakcje kartami płatniczymi.

Rysunek 32. Ścieżka menu – Transakcje kartą płatniczą

Za pomocą przycisku Tworzyć Istnieją trzy możliwe opcje dokumentu. Wybierać Płatność od kupującego, ponieważ dokument ten jest skonfigurowany tak, aby odzwierciedlał płatności od osób prawnych i indywidualnych przedsiębiorców. Detaliczne transakcje kartami płatniczymi wykraczają poza zakres tego artykułu.

Rysunek 33. Wybieranie opcji dokumentu

Wypełniamy dokument, tutaj wszystko jest dość proste.

Rysunek 34. Dokument zrealizowanych Transakcji Kartą Płatniczą

Przyjrzyjmy się okablowaniu. Środki pieniężne znajdują odzwierciedlenie na koncie 57.03.

Rysunek 35. Księgowania zgodnie z dokumentem Transakcje kartą płatniczą

Aby odzwierciedlić wpływ środków na rachunek bieżący, możesz utworzyć dokument na podstawie przeprowadzonej transakcji Wpływ na rachunek bieżący.

Rysunek 36. Tworzenie dokumentu Wpływ na rachunek bieżący

Bez prowizji bankowej płatności raczej nie zostaną zrealizowane, dlatego dzielimy płatność na kwotę płatności i prowizję banku oraz wskazujemy rachunek kosztów tej prowizji.

Rysunek 37. Wypełniony dokument Wpływ na rachunek bieżący

Przyjrzyjmy się okablowaniu.

Rysunek 38. Księgowania według dokumentu Wpływ na rachunek bieżący

Operacje z rejestratorem skarbowym

Rejestrator fiskalny jest urządzeniem technicznym służącym do drukowania czeków, posiada pamięć fiskalną, łączy się z komputerem i może pracować w sieci. Ścieżka menu dla połączenia Administracja => Podłączony sprzęt.

Rysunek 39. Menu Podłączony sprzęt

W rozdziale Rejestratorzy fiskalni należy określić sterownik urządzenia.

Rysunek 40. Wybieranie sterownika rejestratora fiskalnego

Jeśli prawdziwy rejestrator nie jest dostępny, możesz użyć emulatora 1C do celów testowych. Przykład uzupełnienia danych przedstawiono poniżej na rysunku 41.

Rysunek 41. Przykład wypełnionej karty ustawień rejestratora fiskalnego

Po podłączeniu rejestratora fiskalnego możliwe staje się drukowanie czeków np. z dokumentów PKO Lub Transakcja kartą płatniczą.

Rysunek 42. Drukowanie paragonu w programie 1C

Na tym kończy się nasza dyskusja na temat odzwierciedlania przychodzących i wychodzących zamówień gotówkowych w programie 1C 8.3.

Pozdrawiam czytelników. Kontynuujmy zrozumienie działania programu księgowego 1C Enterprise Accounting 8.2.

Weszliśmy, zajmiemy się odbiorem gotówki w kasie.

Gotówka przechowywana jest na rachunku księgowym „50-Kassa”. Polecenia gotówkowe z paragonem rejestrowane są w ciężar rachunku w korespondencji z uznaniem rachunku, w zależności od rodzaju transakcji i źródła wpływu gotówki:

50/62 - płatność od kupującego;

50/90 – przychody detaliczne;

50/71 – zwrot od osoby odpowiedzialnej;

50/51 – odbiór gotówki w banku;

50/60 – zwrot od dostawcy;

50/66 – rozliczenia z tytułu kredytów i pożyczek krótkoterminowych;

50/76 – rozliczenia z innymi dłużnikami i wierzycielami;

50/75 – rozliczenia z tytułu wpłat na kapitał zakładowy lub wkładu przedsiębiorcy.

Zasady rozliczania środków w przedsiębiorstwie wymagają od księgowego wystawienia polecenia odbioru gotówki na otrzymaną kwotę, zapisania go, wydrukowania, ale nie wysyłania go.

Po wpłacie środków do kasy kasjer formalizuje transakcję i wprowadza dyspozycję odbioru gotówki. Transakcja jest ujmowana w dzienniku transakcji gotówkowych i księdze kasowej.

Otwórz program 1C Enterprise Accounting 8.2, menu główne.

Kasa fiskalna – Potwierdzenie zamówienia gotówkowego – Dodaj. Wybieramy rodzaj transakcji dokumentu, mamy przychód, OK.

Numer zostanie uzupełniony automatycznie, data dokumentu pojawi się w dniu bieżącym. Wybieramy analityczne konto księgowe i wprowadzamy kwotę wpływów gotówkowych.

Wypełniamy dane, wybieramy pozycję przepływów pieniężnych, operacyjny rachunek kasowy, korespondencję rachunku pożyczkowego, w tym przypadku – 90.01.1 Przychody w ramach ogólnego systemu podatkowego.

Przejdź do punktu menu – Drukuj. Podajemy imię i nazwisko kasjera przekazującego wpływy z transakcji, podstawę płatności oraz załączone dokumenty. Menu dolne - Drukuj - Polecenie odbioru gotówki.

Zostanie otwarte zlecenie odbioru gotówki z ostrzeżeniem, że należy je najpierw zarejestrować. Potwierdzamy. Sprawdzamy polecenie odbioru gotówki, jeśli wszystko jest w porządku, drukujemy je i przekazujemy kasjerowi.

Po wpłacie gotówki do kasy należy zaksięgować zlecenie odbioru gotówki, czego dokonuje kasjer.

Księgowanie trafia do dziennika transakcji biznesowych. W tym przypadku jest to 50/90.01.1 – Przychód.

Dokumenty gotówkowe w 1C 8.3 są z reguły sporządzane w dwóch dokumentach: Polecenie odbioru gotówki (zwane dalej PKO) i Wychodzące polecenie gotówkowe (zwane dalej RKO). Przeznaczony do rejestracji w programie przyjmowania i wydawania gotówki do kasy (z kasy) przedsiębiorstwa.

Recenzję zacznę od PKO. Jak sama nazwa wskazuje, dokument ten formalizuje odbiór pieniędzy w kasie.

W 1C Accounting 3.0 za pomocą dokumentu PKO można wykonywać następujące rodzaje transakcji:

• Otrzymanie płatności od kupującego.
• Zwrot środków od osoby odpowiedzialnej.
• Otrzymanie zwrotu od dostawcy.
• Odbiór środków z banku.
• Spłata kredytów i pożyczek.
• Spłata pożyczki przez pracownika.
• Inne operacje związane z otrzymaniem środków.

To rozdzielenie jest niezbędne do prawidłowego tworzenia zapisów księgowych oraz księgi przychodów i rozchodów.

Przede wszystkim chcę to rozważyć Płatność od kupującego, Powrót od kupującego I Spłaty kredytów i pożyczek, ponieważ mają podobną strukturę i mają części tabelaryczne.

Wszystkie te trzy typy oprogramowania w 1C mają ten sam zestaw pól w nagłówku. Ten Numer I data(dalej dla wszystkich dokumentów), Kontrahent, Sprawdzać księgowość I Suma.

Uzyskaj 267 lekcji wideo na 1C za darmo:

• Numer– jest generowany automatycznie i lepiej tego nie zmieniać.
• data- Aktualna data. Tutaj należy wziąć pod uwagę, że jeśli zmienisz datę na mniejszą (np. Dzień poprzedni) niż bieżąca, podczas drukowania program wyświetli ostrzeżenie, że numeracja arkuszy w księdze kasowej jest nieprawidłowa i zaoferuje ich ponowne obliczenie. Pożądane jest, aby numeracja dokumentów w ciągu dnia była również spójna. Aby to zrobić, możesz zmienić czas dokumentu.
• Kontrahent– Osoba fizyczna lub prawna, która wpłaca środki do kasy fiskalnej. Od razu zaznaczę, że to pole wskazuje dokładnie Kontrahent, zgodnie z którym dokonywane będą wzajemne rozliczenia. Tak naprawdę pieniądze do kasy może wpłacić np. pracownik Organizacje - Kontrahent. Jest wybierany z katalogu Osoby w polu Pochodzi z. W takim przypadku na wydrukowanym formularzu PKO widnieje imię i nazwisko, od którego otrzymano pieniądze.
• Konto– w postach 1C z reguły używane jest konto 50.1 (więcej szczegółów na temat ustawień w artykule -). Odpowiedni rachunek jest zależny od rodzaju transakcji i pobierany jest z części tabelarycznej PKO.

Teraz chcę zwrócić uwagę na sformalizowanie kwoty wpłacanych pieniędzy. Płatność od kupującego, Powrót od kupującego I Spłaty kredytów i pożyczek nie może być wykonana bez określenia umowy. Co więcej, środki można przyjmować jednocześnie w ramach kilku umów. Do tego właśnie służy sekcja tabelaryczna. Kwota płatności tworzony jest z kwot podanych w wierszach sekcji tabelarycznej. Tam też jest to wskazane Rachunek rozliczeniowy I Konto zaliczek(odpowiednie konta). Konta te konfiguruje się w rejestrze informacyjnym .

Inne rodzaje operacji nie powinny sprawiać żadnych trudności. Nie posiadają one części tabelarycznej, a całe wypełnienie PQS sprowadza się głównie do wyboru Kontrahenta. Może to być osoba odpowiedzialna, bank lub pracownik.

Inne transakcje przy odbiorze gotówki odzwierciedlać wszelkie inne wpływy w kasie przedsiębiorstwa i generować własne księgowania. Dowolne odpowiednie konto jest wybierane ręcznie.

Nakaz gotówkowy na konto

Rejestracja rozliczeń gotówkowych w kasie praktycznie nie różni się od rejestracji rozliczeń gotówkowych. W księgowości 1C istnieją następujące rodzaje wypłat gotówki:

• Wystawienie płatności dostawcy.
• Zwrot pieniędzy kupującemu.
• Wydanie środków osobie odpowiedzialnej.
• Wydawanie wynagrodzeń na liście płac lub osobno pracownikowi.
• Gotówka do banku.
• Udzielanie kredytów i pożyczek.
• Przeprowadzenie zbiórki.
• Wydanie zdeponowanego wynagrodzenia.
• Udzielenie pożyczki pracownikowi.
• Inne operacje związane z wydawaniem środków.

Osobno chciałbym skupić się wyłącznie na wypłacie wynagrodzeń. Ten rodzaj operacji ma część tabelaryczną, w której należy wskazać jeden lub więcej odcinków wypłaty. Całkowita kwota rozliczenia gotówkowego będzie sumą wyciągów. Bez podania choćby jednego wyciągu nie będzie możliwe dokonanie rozliczenia gotówkowego.

Aby zarejestrować operacje kasowe w 1C Accounting 8.3, używane są następujące dokumenty: paragon fiskalny i zlecenie wydatkowania. Dziennik do rejestracji wychodzących i przychodzących zleceń gotówkowych w 1C znajduje się w pozycji „Dokumenty gotówkowe” w menu „Bank i kasa”.

Aby utworzyć nowy dokument, w otwartym formularzu listy kliknij przycisk „Pargon”.

Zestaw pól i transakcji wyświetlanych bezpośrednio zależy od wartości określonej w polu „Rodzaj operacji”.

Przyjrzyjmy się każdemu typowi bardziej szczegółowo:

Domyślnie konto debetowe to 50.01 – „Gotówka organizacji”.

Nakaz gotówkowy na konto

Aby utworzyć rozliczenia gotówkowe na liście dokumentów gotówkowych 1C 8.3, należy kliknąć przycisk „Wydanie”.

Wykonanie tego dokumentu praktycznie nie różni się od odbioru w kasie. Zestaw szczegółów zależy także od wybranego rodzaju operacji.

Jedyne, na co warto zwrócić uwagę, to to, że wybierając rodzaj transakcji wypłaty wynagrodzeń (z wyjątkiem umów o pracę), w dokumencie należy wybrać oświadczenie o wypłacie wynagrodzeń za pośrednictwem kasy fiskalnej. W dokumentach spłaty wskazany jest także rodzaj płatności: spłata zadłużenia lub odsetki.

Limit salda gotówkowego

Aby ustawić limit kasowy należy przejść do sekcji o tej samej nazwie na karcie katalogu „Organizacje”. Mamy to w podsekcji „Więcej”.

Ten przewodnik wskazuje kwotę limitu i okres ważności. Ta funkcjonalność znacznie ułatwiła życie księgowym w przestrzeganiu prawa.

Książka kasowa

Program 1C:Accounting implementuje funkcjonalność tworzenia księgi kasowej (formularz KO-4). jest w czasopiśmie PKO i RKO. Aby ją otworzyć, kliknij przycisk „Księga gotówkowa”.

W nagłówku raportu podaj okres (domyślnie jest to dzień bieżący). Jeżeli w ramach Twojego programu prowadzone są rejestry dla więcej niż jednej organizacji, należy to również wskazać. Dodatkowo, jeśli zajdzie taka potrzeba, można wybrać konkretny oddział, dla którego będzie generowana księga kasowa.

Aby uzyskać bardziej szczegółowe ustawienia raportu, kliknij przycisk „Pokaż ustawienia”.

Tutaj możesz określić, w jaki sposób zostanie wygenerowana księga kasowa i niektóre ustawienia jej projektu w 1C.

Po dokonaniu zmian w ustawieniach tego raportu kliknij „Generuj”.

W rezultacie otrzymasz raport ze wszystkimi ruchami gotówkowymi w kasie, a także saldami na początek/koniec dnia i saldami.

Inwentarz gotówkowy w 1C 8.3 Rachunkowość

Procedurę przeprowadzania inwentaryzacji kasy opisano w zarządzeniu Ministerstwa Finansów Federacji Rosyjskiej nr 49 z dnia 13 czerwca 1995 r.

Niestety w programie 1C 8.3 nie ma raportu stanu środków pieniężnych w formularzu INV-15. Ta prośba została już zaproponowana firmie 1C. Być może kiedyś uda się sfinalizować program, ale na razie księgowi muszą ręcznie inwentaryzować kasę.

Formularz i wzór wypełnienia INV-15 można pobrać pod adresem.

Najszybszym i najskuteczniejszym sposobem rozwiązania tego problemu jest zamówienie przetwarzania w celu utworzenia INV-15 od specjalisty. Takie przetwarzanie nie tylko pozwoli zaoszczędzić dużo czasu, ale także zmniejszy wpływ czynnika ludzkiego, co pozwoli uniknąć błędów.

Film szkoleniowy

Zobacz także instrukcje wideo dotyczące rejestrowania transakcji gotówkowych w 1C 8.3: