Απόδειξη μετρητοίς. Εισερχόμενη εντολή μετρητών 1γ εισερχόμενη εντολή μετρητών

Απόδειξη μετρητοίς- αυτό είναι ένα έγγραφο πρωτογενούς λογιστικής τεκμηρίωσης συναλλαγών μετρητών, σύμφωνα με το οποίο λαμβάνονται μετρητά στο ταμείο του οργανισμού.

Όταν εκδίδεται εντολή απόδειξης μετρητών

Δεδομένου ότι η εντολή είσπραξης μετρητών είναι το κύριο λογιστικό έγγραφο, επομένως, πρέπει να συντάσσεται κατά τη διάπραξη γεγονότος οικονομικής ζωής (Μέρος 3 του άρθρου 9 του ομοσπονδιακού νόμου της 6ης Δεκεμβρίου 2011 N 402-FZ "Σχετικά με τη Λογιστική"), δηλαδή σύμφωνα με το γεγονός της παραλαβής μετρητών στο ταμείο ενός οργανισμού ή μεμονωμένου επιχειρηματία.

Έτσι, είναι απαραίτητη η έκδοση εντολής απόδειξης μετρητών κατά την κατάθεση μετρητών στο ταμείο μιας επιχειρηματικής οντότητας.

Σε ποιες περιπτώσεις συμπληρώνεται η φόρμα παραγγελίας απόδειξης μετρητών;

Μια εντολή απόδειξης μετρητών συμπληρώνεται όταν παραλαμβάνονται μετρητά στο ταμείο του οργανισμού στις ακόλουθες περιπτώσεις:

καταχώριση των εισπραχθέντων εσόδων. Κατά την πώληση αγαθών (εργασία, υπηρεσίες) σε μετρητά, όταν στον αγοραστή εκδίδεται απόδειξη ταμειακής μηχανής ή BSO, στο τέλος της βάρδιας εργασίας, συντάσσεται μόνο μία PKO για ολόκληρο το ποσό των εσόδων σε μετρητά.

επιστροφή αχρησιμοποίητων υπόλογων χρημάτων·

λήψη χρημάτων από τρεχούμενο λογαριασμό·

επιστροφή δανειακών κεφαλαίων·

Έντυπο απόδειξης μετρητών

Για μια εντολή παραλαβής μετρητών, έχει δημιουργηθεί ένα ειδικό έντυπο (έντυπο N KO-1), το οποίο έχει εγκριθεί από την απόφαση της Κρατικής Στατιστικής Επιτροπής της Ρωσίας της 18ης Αυγούστου 1998 N 88 «Σχετικά με την έγκριση ενοποιημένων μορφών λογιστικής τεκμηρίωσης για καταγραφή συναλλαγές σε μετρητά και καταγραφή αποτελεσμάτων αποθεμάτων.»

Σύμφωνα με το έντυπο N KO-1, μια εντολή απόδειξης μετρητών αποτελείται από δύο μέρη: την ίδια την εντολή απόδειξης και μια απόδειξη για την εντολή είσπραξης μετρητών. Απόδειξη για εντολή παραλαβής μετρητών εκδίδεται στο πρόσωπο που κατέθεσε μετρητά στο ταμείο του οργανισμού. Η απόδειξη για την απόδειξη μετρητών πρέπει να είναι πιστοποιημένη από τη σφραγίδα του οργανισμού, υπογεγραμμένη με τον ίδιο τρόπο όπως και η ίδια η εντολή παραλαβής και επιπλέον, η απόδειξη για την απόδειξη μετρητών πρέπει να υπογράφεται από τον ταμία που λαμβάνει τα χρήματα. Σε αυτή την περίπτωση, η ίδια η εντολή ταμειακής απόδειξης πρέπει να παραμείνει στην ταμειακή μηχανή.

Καταχώρηση παραγγελίας απόδειξης μετρητών

Εκδίδεται εντολή απόδειξης μετρητών:

αρχιλογιστής;

λογιστής ή άλλος υπάλληλος (συμπεριλαμβανομένου του ταμία), που καθορίζεται από τον διευθυντή σε συμφωνία με τον επικεφαλής λογιστή (εάν υπάρχει) με την έκδοση διοικητικού εγγράφου του οργανισμού, μεμονωμένου επιχειρηματία (εφεξής καλούμενος λογιστής).

διευθυντής (ελλείψει αρχιλογιστή και λογιστή).

Στην περίπτωση αυτή, η εντολή είσπραξης μετρητών υπογράφεται είτε από τον λογιστή, είτε, ελλείψει αυτών, από τον διαχειριστή ή τον ταμία.

Σε περίπτωση διενέργειας συναλλαγών σε μετρητά και σύνταξης ταμειακών εγγράφων από τον διαχειριστή, τα ταμειακά έγγραφα υπογράφονται από τον διαχειριστή.

Μια εντολή παραλαβής μετρητών μπορεί να εκδοθεί σε χαρτί ή χρησιμοποιώντας τεχνικά μέσα που έχουν σχεδιαστεί για την επεξεργασία πληροφοριών, συμπεριλαμβανομένου ενός προσωπικού υπολογιστή και λογισμικού.

Εάν εκδοθεί εντολή απόδειξης μετρητών με τεχνικά μέσα, τότε πρέπει να εκτυπωθεί σε χαρτί.

Δεν επιτρέπονται διορθώσεις στην εντολή ταμειακής απόδειξης.

Η διαδικασία συμπλήρωσης εντολής απόδειξης μετρητών

Το έντυπο απόδειξης μετρητών εκδίδεται σε ένα αντίγραφο από λογιστή και υπογράφεται από τον προϊστάμενο λογιστή ή εξουσιοδοτημένο πρόσωπο.

Στην περίπτωση αυτή, η απόδειξη της εντολής είσπραξης μετρητών υπογράφεται από τον προϊστάμενο λογιστή ή εξουσιοδοτημένο προς τούτο πρόσωπο και από τον ταμία, επικυρωμένη από τη σφραγίδα (σφραγίδα) του ταμείου.

Συμπλήρωση της φόρμας απόδειξης μετρητών

Η φόρμα απόδειξης μετρητών συμπληρώνεται ως εξής:

Η γραμμή "Οργανισμός" υποδεικνύει το πλήρες όνομα του οργανισμού και τον κωδικό OKPO του που έχει εκχωρηθεί από το τμήμα στατιστικών.

Η επόμενη γραμμή συμπληρώνεται μόνο εάν τα κεφάλαια προέρχονται από μια διαρθρωτική μονάδα αυτού του οργανισμού (για παράδειγμα, έσοδα από ένα κατάστημα λιανικής), διαφορετικά τοποθετείται μια παύλα εκεί.

Οι PKO αριθμούνται, κατά κανόνα, από την 1η Ιανουαρίου του τρέχοντος έτους - ο αύξων αριθμός τοποθετείται στη στήλη "Αριθμός εγγράφου".

Λόγω του γεγονότος ότι τα κύρια έγγραφα πρέπει να συμπληρωθούν την ημέρα της λειτουργίας, η τρέχουσα ημερομηνία αναφέρεται στη στήλη «Ημερομηνία Σύνταξης».

Στις στήλες «Χρέωση» και «Πίστωση» εισάγονται οι αριθμοί των αντίστοιχων λογαριασμών και κωδικών εάν ο οργανισμός χρησιμοποιεί κωδικοποίηση:

Έτσι στη στήλη «Χρέωση» εισάγεται ο αριθμός λογαριασμού, η χρέωση του οποίου χρησιμοποιείται για τη λήψη κεφαλαίων. Οι επιχειρήσεις που εξέδωσαν την εντολή εισάγουν το λογαριασμό 50 «Μετρητά» σε αυτήν τη στήλη. Ο αριθμός δευτερεύοντος λογαριασμού μπορεί επίσης να αναφέρεται εδώ σύμφωνα με το λογιστικό σχέδιο του οργανισμού.

Στη στήλη «Πίστωση, αντίστοιχος λογαριασμός, υπολογαριασμός» αναφέρεται ο αριθμός του λογαριασμού και, εάν είναι απαραίτητο, ο υπολογαριασμός, η πίστωση του οποίου αντικατοπτρίζει τη λήψη κεφαλαίων στο ταμείο του οργανισμού. Αυτοί μπορεί να είναι λογαριασμοί όπως 90.1 «Έσοδα από πωλήσεις», 51 «Λογαριασμοί διακανονισμών», 62 «Διακανονισμοί με αγοραστές και πελάτες», 71 «Διακανονισμοί με υπόλογα πρόσωπα», 73 «Διακανονισμοί με προσωπικό για άλλες δραστηριότητες», 75 «Διακανονισμοί με ιδρυτές ."

Στη στήλη «Ποσό» το ποσό των κεφαλαίων που ελήφθησαν στο ταμείο καταχωρείται με αριθμούς.

Μια παύλα τοποθετείται στη στήλη "Κωδικός σκοπού" εάν ο οργανισμός δεν έχει υιοθετήσει σύστημα κωδικοποίησης.

Στη γραμμή "Αποδεκτό από", γράψτε το πλήρες όνομα του υπαλλήλου του οργανισμού ή όταν πραγματοποιείτε πληρωμές μεταξύ οργανισμών - το όνομα του οργανισμού και το πλήρες όνομα του υπαλλήλου μέσω του οποίου μεταφέρθηκαν τα κεφάλαια. Σε αυτήν την περίπτωση, εισάγεται η λέξη «μέσω», για παράδειγμα «Αποδεκτό από το «Όνομα οργανισμού» έως το «Ονοματεπώνυμο του υπαλλήλου μέσω του οποίου μεταφέρθηκαν τα κεφάλαια».

Στο πεδίο "Βάση", πρέπει να εισαγάγετε το περιεχόμενο της συναλλαγής, για παράδειγμα, "έσοδα λιανικής" ή "πληρωμή βάσει της συμφωνίας".

Στη γραμμή "Ποσό", οι κανόνες απαιτούν να αναφέρετε ολόκληρο το ποσό των εισερχόμενων κεφαλαίων με λέξεις από την αρχή της γραμμής με κεφαλαίο γράμμα (τα καπίκια υποδεικνύονται με αριθμούς). Εάν μετά την εγγραφή του ποσού σε ρούβλια υπάρχει ακόμα ελεύθερος χώρος στη γραμμή, τότε διαγράφεται.

Εδώ θα πρέπει να δώσετε προσοχή σε αυτό το χαρακτηριστικό. Εάν στη στήλη "Ποσό" το ποσό που ελήφθη υποδεικνύεται με καπίκια, τότε σε αυτή τη γραμμή το ποσό αναφέρεται επίσης με καπίκια. Εάν το ποσό αναφέρθηκε χωρίς καπίκια, τότε η γραμμή για τα καπίκια δεν αναφέρεται.

Στη γραμμή «Συμπεριλαμβάνεται» αναγράφεται το ποσό του ΦΠΑ, το οποίο αναγράφεται αριθμητικά ή γίνεται η εγγραφή «χωρίς ΦΠΑ (ΦΠΑ).

Τα συνημμένα έγγραφα, που αναφέρουν τους αριθμούς και τις ημερομηνίες ολοκλήρωσής τους, βρίσκονται στο πεδίο «Συνημμένο». Αυτά τα ίδια έγγραφα, αμέσως μετά την παραλαβή των χρημάτων, ακυρώνονται με τη σφραγίδα «Λήφθηκε» που δείχνει την τρέχουσα ημερομηνία.

Συμπλήρωση απόδειξης παραγγελίας απόδειξης μετρητών

Η απόδειξη για την εντολή παραλαβής μετρητών πρέπει να περιέχει όλες τις ίδιες πληροφορίες με την ίδια την παραγγελία.

Στην απόδειξη αποκοπής που επισυνάπτεται στην εντολή ταμειακής απόδειξης συμπληρώνονται τα ακόλουθα στοιχεία:

Ονομα εταιρείας

Αριθμός και ημερομηνία προετοιμασίας του εγγράφου

Παρμένο από

Βάση

Συμπεριλαμβανομένου

Αρχιλογιστής (υπογραφή)

Ταμίας (υπογραφή)

Ενέργειες του ταμία μετά τη λήψη κεφαλαίων

Μετά από αυτό, ο ταμίας αποδέχεται τα χρήματα και, αφού τα λάβει, βάζει την υπογραφή, το επώνυμο και τα αρχικά του στην παραγγελία και την απόδειξη παραλαβής.

Στην απόδειξη, ο ταμίας αναφέρει επίσης την ημερομηνία παραλαβής των χρημάτων και πιστοποιεί την υπογραφή του με σφραγίδα. Η απόδειξη σφραγίζεται έτσι ώστε η άκρη να επικαλύπτει την ίδια την παραγγελία παραλαβής

Αφού φτάσουν τα χρήματα στο ταμείο, ο ταμίας κόβει την απόδειξη για το PKO κατά μήκος της γραμμής κοπής και την παραδίδει στο άτομο που παρέδωσε τα χρήματα και αφήνει την ταμειακή παραγγελία στο ταμείο.

Στην περίπτωση αυτή, γίνεται εγγραφή για τα αποδεκτά χρήματα στο βιβλίο ταμείου (Έντυπο Ν ΚΟ-4).

Εφημερίδα εγγραφής εισερχόμενων και εξερχόμενων ταμειακών εγγράφων

Προτού φτάσει στο ταμείο μια εισερχόμενη εντολή μετρητών, πρέπει να καταχωρηθεί στο μητρώο εισερχόμενων και εξερχόμενων ταμειακών εγγράφων (Έντυπο Αρ. ΚΟ-3).

Εφημερίδα καταχώρισης εγγράφων μετρητών KO-3 - προορίζεται για την καταχώριση εγγράφων μετρητών κατά τη διεξαγωγή συναλλαγών μετρητών και χρησιμοποιείται για εγγραφή από το λογιστήριο εισερχόμενων και εξερχόμενων εντολών μετρητών.

Το έντυπο Νο KO-3 αποτελείται από ένα εξώφυλλο και ένα χαλαρό φύλλο, σύμφωνα με το οποίο σχεδιάζονται, συμπληρώνονται και τυπώνονται όλες οι σελίδες του περιοδικού.

Το ένθετο φύλλο χωρίζεται σε δύο μέρη: το ένα προορίζεται για την καταχώρηση εισερχόμενων εγγράφων μετρητών (στήλες 1-4), το άλλο για έξοδα (στήλες 5-8).

Ποινές για έλλειψη PCO

Η απουσία ή η ακατάλληλη εκτέλεση πρωτογενών ταμειακών εγγράφων, τα οποία, ιδίως, περιλαμβάνουν εντολή παραλαβής μετρητών, μπορεί να επιφέρει κυρώσεις για τον φορολογούμενο σύμφωνα με το άρθρο. 120 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Έτσι, σύμφωνα με αυτό το άρθρο, βαριά παραβίαση των κανόνων για τη λογιστική των εσόδων και (ή) δαπανών και (ή) αντικειμένων φορολογίας, εάν αυτές οι πράξεις διαπράχθηκαν κατά τη διάρκεια μιας φορολογικής περιόδου, ελλείψει ενδείξεων φορολογικής παράβασης, συνεπάγεται πρόστιμο δέκα χιλιάδων ρούβλια.

Ταυτόχρονα, κατάφωρη παραβίαση των κανόνων για τη λογιστική των εσόδων και εξόδων και των φορολογητέων στοιχείων σημαίνει την απουσία πρωτογενών εγγράφων, συμπεριλαμβανομένων των πρωτογενών ταμειακών εγγράφων.

Επίσης, η απουσία πρωτογενών εγγράφων μετρητών από τον οργανισμό αγοράς μπορεί να γίνει η βάση για την άρνηση της φορολογικής αρχής να αναγνωρίσει τα καθορισμένα έξοδα του οργανισμού για σκοπούς φορολόγησης κερδών ή ενιαίου φόρου σύμφωνα με το απλοποιημένο φορολογικό σύστημα ( - έσοδα μειωμένα κατά το ποσό των δαπανών που πραγματοποιήθηκαν).

Περίοδοι αποθήκευσης για παραγγελίες παραλαβής μετρητών

Η περίοδος αποθήκευσης για τις εντολές παραλαβής μετρητών είναι, όπως για όλα τα κύρια έγγραφα, πέντε χρόνια μετά το έτος αναφοράς.

Έχετε ακόμα ερωτήσεις σχετικά με τη λογιστική και τη φορολογία; Ρωτήστε τους στο λογιστικό φόρουμ.

Απόδειξη μετρητοίς: στοιχεία για λογιστή

Οργάνωση πληρωμών με μετρητά σε αυτόνομο ίδρυμα
Τα μετρητά γίνονται δεκτά σύμφωνα με τις εντολές παραλαβής μετρητών. Με τη λήψη τέτοιας εντολής... υπάρχει υπογραφή του διαχειριστή), κατά την έκδοση διαταγής είσπραξης μετρητών σε χαρτί - έλεγχος... τα δικαιολογητικά που αναγράφονται στην εντολή ταμειακής απόδειξης. Τα μετρητά πρέπει να γίνονται δεκτά ένα προς ένα... το ποσό που απεικονίζεται στην εντολή απόδειξης μετρητών, ο ταμίας καλεί τον καταθέτη να προσθέσει... Σε αυτήν την περίπτωση, ο ταμίας πρέπει να διαγράψει την εντολή απόδειξης μετρητών (αν έχει εκδοθεί. ..
Αλλαγές έχουν γίνει στη διαδικασία διενέργειας συναλλαγών σε μετρητά
Τα μετρητά γίνονται δεκτά σύμφωνα με τις εντολές παραλαβής μετρητών. Με την παραλαβή μιας τέτοιας εντολής... παρουσία της υπογραφής του διαχειριστή), κατά την έκδοση εντολής είσπραξης μετρητών σε χαρτί - συμμόρφωσή της... παρουσία δικαιολογητικών που αναγράφονται στην εντολή ταμειακής απόδειξης. Τα μετρητά πρέπει να γίνονται δεκτά ένα προς ένα... ο ταμίας ελέγχει το ποσό που καθορίζεται στην απόδειξη μετρητών με το ποσό που πραγματικά έγινε αποδεκτό... ο ταμίας ζητά από τον καταθέτη να προσθέσει το ποσό στο ποσό που αναγράφεται στην εντολή απόδειξης μετρητών. ..
Νέα διαδικασία για συναλλαγές με μετρητά και έκδοση χρημάτων σε λογαριασμό
Οι συναλλαγές σε μετρητά επισημοποιούνται με ταμειακά έγγραφα: αποδείξεις μετρητών, αποδείξεις μετρητών. Με την εισαγωγή... άλλων εγγράφων που προβλέπει ο νόμος. Στην εντολή ταμειακής απόδειξης θα χρειαστεί να μπει μόνο ο γενικός... Οι καινοτομίες επηρέασαν επίσης τους κανόνες για την επανέκδοση εντολών παραλαβής μετρητών. Σε περίπτωση ασυμφωνίας μεταξύ του κατατεθειμένου ποσού... που αναγράφεται στο έντυπο απόδειξης μετρητών, ο ταμίας διαγράφει το ένταλμα απόδειξης μετρητών και το αποστέλλει στον υπεύθυνο...
Η διαδικασία διεκπεραίωσης συναλλαγών σε μετρητά και έκδοσης κεφαλαίων για αναφορά έχει αλλάξει
Φ. 0310004) διενεργούνται για κάθε εισερχόμενη ταμειακή εντολή (φ. 0310001), εξερχόμενη ταμειακή... ηλεκτρονική μορφή. Άρα, κατά τη λήψη εντολής απόδειξης μετρητών (φ. 0310001), ο ταμίας ελέγχει... δεν αντιστοιχεί στο ποσό που καθορίζεται στην εντολή απόδειξης μετρητών (φ. 0310001), ο ταμίας προσφέρει... μετρητά. Ο ταμίας διαγράφει την εντολή απόδειξης μετρητών (φ. 0310001) (στην περίπτωση... - σημειώνει την ανάγκη επανεγγραφής της εντολής απόδειξης μετρητών) και μεταφέρει (αποστέλλει) στην κύρια...

Η λογιστική των συναλλαγών μετρητών ρυθμίζεται από την οδηγία της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας της 11ης Μαρτίου 2014 N 3210-U «Σχετικά με τη διαδικασία διεξαγωγής συναλλαγών σε μετρητά από νομικά πρόσωπα και την απλοποιημένη διαδικασία για τη διενέργεια συναλλαγών σε μετρητά από μεμονωμένους επιχειρηματίες και μικρές επιχειρήσεις." Συνιστούμε να εξοικειωθούν με αυτό οι προϊστάμενοι λογιστές, ταμίες και άλλοι υπάλληλοι της οικονομικής υπηρεσίας της επιχείρησης που εργάζονται με ταμειακά έγγραφα. Αξίζει επίσης να διαβάσετε την οδηγία της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας της 7ης Οκτωβρίου 2013 N 3073-U «Σχετικά με τις πληρωμές σε μετρητά».

Οι αποδέκτες κεφαλαίων του προϋπολογισμού λαμβάνουν επιπλέον υπόψη τους κανονισμούς που σχετίζονται με τη ρύθμιση των συναλλαγών σε μετρητά στη χρηματοδότηση του προϋπολογισμού.

Οι μεμονωμένοι επιχειρηματίες δεν μπορούν να τηρούν αρχεία συναλλαγών σε μετρητά στο 1C και δεν πρέπει να ορίζουν όριο μετρητών. Ταυτόχρονα, έγγραφα όπως το KUDR πρέπει να διατηρούνται, γιατί δεν ισχύει για ταμειακές μηχανές.

Οι μικρές επιχειρήσεις (αριθμοί έως 100 άτομα και έτοιμα έσοδα έως 800 εκατομμύρια ρούβλια, συμπεριλαμβανομένων των μικροεπιχειρήσεων - οργανισμών με έως 15 άτομα και έσοδα έως 150 εκατομμύρια ρούβλια) δεν απαιτείται να ορίσουν όριο μετρητών. Άλλες επιχειρήσεις θέτουν ένα όριο μετρητών, πάνω από το οποίο τα μετρητά πρέπει να κατατεθούν στην τράπεζα. Εξαίρεση γίνεται για ταμεία που σκοπό έχουν την πληρωμή μισθών και παρόμοιων πληρωμών. Σε ημέρες πληρωμής μισθών έως και 5 εργάσιμες ημέρες (η ακριβής προθεσμία πληρωμής ορίζεται από τον επικεφαλής της επιχείρησης και αναγράφεται στη μισθοδοσία), επιτρέπεται η υπέρβαση του ορίου των χρημάτων στο ταμείο κατά ποσά που προορίζονται για πληρωμή μισθοδοσίας για μισθούς, επιδόματα και παρόμοιες πληρωμές.

Η παραλαβή χρημάτων στο ταμείο καταχωρείται Ενοριακή εντολή μετρητών(συντομογραφία PKO), πληρωμές - Ταμειακή εντολή δαπανών(συντομογραφία RKO). Για πληρωμή μισθών κ.λπ. θα πρέπει να προδιαμορφωθεί κατάσταση μισθοδοσίαςή κατάσταση μισθοδοσίας,ακόμα κι αν οι πληρωμές γίνονται σε ένα άτομο. Η ροή εγγράφων μπορεί να πραγματοποιηθεί σε έντυπη ή ηλεκτρονική μορφή. Στην τελευταία περίπτωση, τα έγγραφα πρέπει να υπογράφονται με ηλεκτρονική ψηφιακή υπογραφή. Στο τέλος της μέρας σχηματίζεται βιβλίο ταμείου με βάση την PKO και την RKO. Εάν δεν υπήρξε κίνηση κεφαλαίων μέσω της ταμειακής μηχανής κατά τη διάρκεια της ημέρας, δεν χρειάζεται να δημιουργήσετε ταμειακό βιβλίο για τη συγκεκριμένη ημέρα.

Οριο όριοδιακανονισμοί μετρητών μεταξύ αντισυμβαλλομένων βάσει μιας συμφωνίας είναι 100.000 ρούβλια.Οι διακανονισμοί με ιδιώτες πραγματοποιούνται χωρίς περιορισμούς ως προς το ποσό.

Τα κεφάλαια που λαμβάνονται από το ταμείο της επιχείρησης μέσω πώλησης αγαθών, παροχής υπηρεσιών ή ως ασφάλιστρα μπορούν να δαπανηθούν μόνο για τους ακόλουθους σκοπούς:

Καταβολή μισθών και παροχών.
Πληρωμές ασφαλιστικών αποζημιώσεων φυσικόςπρόσωπα που έχουν καταβάλει ασφάλιστρα μετρητά;
Πληρωμή για αγαθά, έργα, υπηρεσίες.
Έκδοση μετρητών σε λογαριασμό?
Επιστροφή χρημάτων για αγαθά, έργα, υπηρεσίες που έχουν προηγουμένως πληρωθεί σε μετρητά.

Για άλλους σκοπούς, θα πρέπει να γίνεται ανάληψη μετρητών από τραπεζικό λογαριασμό.

Η παραβίαση της διαδικασίας για τη διενέργεια συναλλαγών σε μετρητά μπορεί να οδηγήσει σε πρόστιμο (άρθρο 15.1 του Κώδικα Διοικητικών Αδικημάτων της Ρωσικής Ομοσπονδίας):

Για έναν υπάλληλο - από 4.000 έως 5.000 ρούβλια.
Για νομικό πρόσωπο - από 40.000 έως 50.000 ρούβλια.

Οι φορολογικές αρχές της Ρωσικής Ομοσπονδίας είναι υπεύθυνες για τον έλεγχο της ορθότητας των συναλλαγών σε μετρητά (άρθρο 23.5 του Κώδικα Διοικητικών Αδικημάτων της Ρωσικής Ομοσπονδίας).

Έγγραφα μετρητών σε 1C

Η παραπάνω μεθοδολογία για τη λογιστική των συναλλαγών με μετρητά δεν είναι εξαντλητική και περιέχει τους βασικούς κανόνες για την εργασία με μετρητά.

Επιλογή στοιχείων μενού Τράπεζα και ταμείο => Ταμείο => Ταμειακά έγγραφα

Εικόνα 1. Επιλογή εγγράφων μετρητών

Ανάλογα με την έκδοση του προγράμματος, οι ρυθμίσεις μενού μπορεί να διαφέρουν ελαφρώς, αλλά σε κάθε περίπτωση στην ενότητα Τράπεζα και ταμείοθα μπορείτε να έχετε πρόσβαση στα κύρια έγγραφα μετρητών - PKO και RKO.

Εικόνα 2. Κουμπιά για εισαγωγή PKO και RKO

Απόδειξη μετρητοίς

Το 1C προσφέρει δέκα τύπους PKO ανάλογα με τη λειτουργία που εισάγεται. Είναι οι εξής:

Πληρωμή από τον αγοραστή.
Έσοδα λιανικής;
Επιστροφή από υπεύθυνο άτομο.
Επιστροφή από προμηθευτή.
Λήψη μετρητών από την τράπεζα.
Λήψη δανείου από αντισυμβαλλόμενο·
Λήψη δανείου από τράπεζα.
Αποπληρωμή του δανείου από τον αντισυμβαλλόμενο·
Αποπληρωμή δανείου από εργαζόμενο.
Άλλη άφιξη.

Εικόνα 3. Επιλογές για το έγγραφο PQR

Τα ονόματα των εγγράφων αντικατοπτρίζουν την ουσία τους και έχουν αντίστοιχες ρυθμίσεις, για παράδειγμα Επιστροφή από υπεύθυνο άτομοαπό προεπιλογή θα έχει αντιστοιχία με βαθμολογία 71.

Επιλογή PKO Αλλο εισόδημαφαίνεται καθολικό, γιατί σας επιτρέπει να επιλέξετε οποιονδήποτε λογαριασμό από το λογιστικό σχέδιο και να πραγματοποιήσετε οποιαδήποτε λειτουργία. Αλλά οι μεθοδολόγοι από το 1C συμβουλεύουν τη χρήση του μόνο ως έσχατη λύση, για μη τυπικές λειτουργίες, προσπαθώντας, ει δυνατόν, να πραγματοποιήσουν έγγραφα με τύπους λειτουργιών Νο. 1-9.

Παρακάτω υπάρχουν τρεις επιλογές για τη φόρμα συμμετοχής PKO. Γενικοί κανόνες – τα υποχρεωτικά πεδία επισημαίνονται με κόκκινη γραμμή.

Εικόνα 4. PKO - Επιστροφή από υπόλογο

Κεφάλαιο Λεπτομέρειες της έντυπης φόρμαςμπορεί να επεκταθεί ή να συμπτυχθεί όταν πατηθεί.

Εικόνα 5. PKO - μετρητά από την τράπεζα. Εμφανίζονται λεπτομέρειες εκτυπώσιμης φόρμας

Εάν το έγγραφο περιλαμβάνει την επιλογή αντισυμβαλλομένου που δεν είναι φυσικό πρόσωπο, είναι υποχρεωτικό να συμπληρώσετε το πεδίο Συμφωνία.

Εικόνα 6. PKO - Πληρωμή από τον αγοραστή

Εάν πρέπει να καθορίσετε περισσότερα από ένα συμβόλαια, χρησιμοποιήστε τη συνάρτηση Διαχωρίστε την πληρωμήπου σας επιτρέπει να συμπληρώσετε δεδομένα για πολλές συμβάσεις. Σε αυτήν την περίπτωση, αφού επιλέξετε τον αντισυμβαλλόμενο, θα πρέπει να ανοίξετε την ενότητα του πίνακα Ανάλυση πληρωμών, να επιλέξετε συμβόλαια και να υποδείξετε τα ποσά για το καθένα. Το συνολικό αποτέλεσμα θα αντικατοπτρίζεται στο PQR.

Εικόνα 7. Ρυθμίσεις PKO - πληρωμή κατόπιν συμφωνίας

Τιμή πεδίου άρθρο DDSσυμπληρωμένο από τον κατάλογο. Αυτός ο οδηγός σας επιτρέπει να προσθέσετε Ονομαάρθρα DDS, αλλά εδώ είναι το νόημα Είδος κίνησηςδεν είναι διαθέσιμο για επεξεργασία. Εάν υπάρχουν πάρα πολλά στοιχεία και θέλετε να τα ομαδοποιήσετε σε φακέλους, θα πρέπει να χρησιμοποιήσετε το κουμπί "Δημιουργία ομάδας". Οι συμπληρωμένες τιμές πεδίων θα λαμβάνονται υπόψη στο μέλλον κατά τη δημιουργία του εντύπου αναφοράς Νο. 4 «Κατάσταση Ταμειακών Ροών».

Εικόνα 8. Κατάλογος - στοιχεία ταμειακών ροών

Ας συμπληρώσουμε το PQR για την απόδειξη μετρητών από την τράπεζα.

Εικόνα 9. Παράδειγμα ολοκληρωμένου PQR

Εικόνα 10. Αποσπάσεις μέσω ΠΚΟ

Να σημειωθεί ότι σε αυτή την περίπτωση η κίνηση των χρημάτων αντανακλάται όχι μόνο μέσω της ταμειακής μηχανής, αλλά και μέσω του τρεχούμενου λογαριασμού. Για την αποφυγή διπλής χρέωσης χρημάτων από τραπεζικό λογαριασμό, οι συναλλαγές τύπου Dt 50.01 - Kt 51 δημιουργούνται με μετρητά και όχι με τραπεζικά έγγραφα.

Ένταλμα μετρητών λογαριασμού

Μια εντολή μετρητών εξόδων, ή RKO, σχηματίζεται σε μεγάλο βαθμό σύμφωνα με τους ίδιους κανόνες με την PKO. Στο 1C υπάρχουν οι ακόλουθοι τύποι ταμειακών μηχανών:

Πληρωμή στον προμηθευτή
Επιστροφή στον αγοραστή
Έκδοση σε υπόλογο πρόσωπο
Καταβολή μισθών σύμφωνα με δηλώσεις
Καταβολή μισθού σε εργαζόμενο
Πληρωμή σε εργαζόμενο βάσει σύμβασης
Κατάθεση μετρητών στην τράπεζα
Αποπληρωμή του δανείου στον αντισυμβαλλόμενο
Αποπληρωμή δανείου στην τράπεζα
Έκδοση δανείου σε αντισυμβαλλόμενο
Συλλογή
Πληρωμή κατατεθειμένων μισθών
Έκδοση δανείου σε εργαζόμενο
Αλλα έξοδα

Για τις πληρωμές Νο. 4-5, θα πρέπει να προετοιμαστούν εκ των προτέρων τα δελτία πληρωμής, ακόμη και αν η πληρωμή γίνει σε έναν υπάλληλο.

Εικόνα 11. Επιλογές εγγράφων RKO

Θα εκδώσουμε διακανονισμό για την έκδοση κεφαλαίων σε υπόλογο.

Εικόνα 12. Συμπληρωμένο έγγραφο ταμειακής μηχανής

Αφού δημοσιεύσετε το έγγραφο, μπορείτε να δείτε τις δημοσιεύσεις.

Εικόνα 13. Αποσπάσεις ανά ταμειακή μηχανή

Ας εξετάσουμε τη διαδικασία για την πραγματοποίηση πληρωμών μισθού στο 1C. Θα δημιουργήσουμε μισθοδοσία. Εάν όλοι οι εργαζόμενοι έλαβαν μισθό σύμφωνα με αυτόν, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε το κουμπί «Δήλωση πληρωμής» (στο κάτω μέρος της φόρμας) και θα δημιουργηθεί αυτόματα μια εκκαθάριση.

Εικόνα 14. Επιλογές για παραστατικά μετρητών βάσει μισθοδοσίας

Ας προσομοιώσουμε μια κατάσταση όπου ο μισθός ενός υπαλλήλου κατατίθεται και οι υπόλοιποι πληρώνονται. Στην έντυπη έκδοση της κατάστασης, τοποθετείται το αντίστοιχο σήμα στα κατατεθειμένα ποσά. Στο 1C, κατά τη λογιστική για συναλλαγές σε μετρητά, θα πρέπει να ανοίξετε την κίνηση και να χρησιμοποιήσετε το κουμπί Δημιουργία με βάσηέπειτα Κατάθεση μισθού.Για το έγγραφο κατάθεσης, αφήνουμε τα ονόματα που χρειαζόμαστε.

Εικόνα 15. Παραστατικό Κατάθεση Μισθού

Αφού συμπληρώσουμε το έγγραφο, κοιτάμε τις αναρτήσεις.

Εικόνα 16. Αποσπάσεις κατά την κατάθεση μισθών

Επιστρέφουμε στη λίστα και κάνουμε κλικ στο κουμπί Δημιουργία με βάσηδημιουργούμε ένα έγγραφο ΑΝΑΛΗΨΗ ΜΕΤΡΗΤΩΝ. Το ποσό θα επανυπολογιστεί αυτόματα και θα μειωθεί κατά τα κατατεθειμένα ποσά.

Εικόνα 17. Παραστατικό Έκδοση μετρητών βάσει μισθοδοσίας

Δημιουργήθηκαν αγγελίες για έκδοση μισθών για δύο υπαλλήλους και έτσι θα έπρεπε.

Εικόνα 18. Καταχωρήσεις για το παραστατικό Ανάληψη μετρητών

Τα κατατεθειμένα ποσά μπορούν να διατηρηθούν στο ταμείο μόνο εάν δεν υπερβαίνουν το όριο αποθήκευσης μετρητών. Διαφορετικά, θα πρέπει να παραδοθούν στην τράπεζα. Σχηματισμός RKO Κατάθεση μετρητών στην τράπεζα.

Εικόνα 19. Συμπλήρωση του παραστατικού Κατάθεση μετρητών στην τράπεζα

Το αποτέλεσμα του εγγράφου.

Εικόνα 20. Καταχωρήσεις σύμφωνα με το παραστατικό Κατάθεση μετρητών στην τράπεζα

Βιβλίο μετρητών σε 1C 8.3

Με βάση τα PKO και RKO που πραγματοποιήθηκαν κατά τη διάρκεια της ημέρας, θα δημιουργήσουμε ένα βιβλίο μετρητών (Εικόνα 21), το οποίο είναι μια αναφορά για τις συναλλαγές μετρητών που πραγματοποιήθηκαν.

Μια μικρή σημείωση: μερικές φορές κατά την αυτοματοποίηση, οι προγραμματιστές ρωτούν τους χρήστες με ποια μορφή να εφαρμόσουν αυτήν ή εκείνη τη μορφή - ως έγγραφο ή ως αναφορά. Αυτή η ερώτηση συχνά μπερδεύει τους ανθρώπους. Επιτρέψτε μου να εξηγήσω τη διαφορά χρησιμοποιώντας το παράδειγμα των εγγράφων μετρητών. Το PKO ή το RKO είναι ξεχωριστά έγγραφα για τα οποία υπάρχει έντυπο εισαγωγής. Τα ποσά σε αυτά, κατά κανόνα, εισάγονται από τον ίδιο τον χρήστη· μπορεί να τα αλλάξει εάν το επιθυμεί. Το βιβλίο ταμείου είναι μια αναφορά, δεν υπάρχει φόρμα εισαγωγής για αυτό, συμπληρώνεται αυτόματα με βάση τα δεδομένα που έχουν καταχωρηθεί στα έγγραφα PKO και RKO. Εάν γίνουν αλλαγές σε αυτά τα έγγραφα, η αναφορά θα δώσει αυτόματα τα ήδη τροποποιημένα ποσά όταν δημιουργηθούν.

Εικόνα 21. Κουμπί για τη δημιουργία βιβλίου μετρητών

Χρησιμοποιώντας αυτήν την αναφορά, μπορείτε να ορίσετε τις απαραίτητες ρυθμίσεις.

Εικόνα 22. Ρυθμίσεις βιβλίου μετρητών

Έτοιμη αναφορά.

Εικόνα 23. Έκθεση Βιβλίου Ταμείου

Εκ των προτέρων αναφορά

Ένα άλλο έγγραφο που περιλαμβάνεται στο μπλοκ Ταμειακή μηχανήστο πρόγραμμα 1C – Εκ των προτέρων αναφορά

Εικόνα 24. Διαδρομή μενού για έγγραφα Προηγμένη αναφορά

Ας δούμε ένα παράδειγμα συμπλήρωσης μιας εκ των προτέρων αναφοράς.

Εικόνα 25. Δημιουργία αναφοράς εξόδων

Το μέρος του πίνακα περιέχει πολλές καρτέλες. Συμπληρώνουμε την καρτέλα Προκαταβολές με βάση τον εκδοθέντα διακανονισμό μετρητών.

Εικόνα 26. Συμπλήρωση της καρτέλας Advances

Αυτί Εμπορεύματασυμπληρώστε τις πληροφορίες σχετικά με τα προϊόντα ή τα υλικά που αγοράσατε. Εάν στα έγγραφα επισημαίνεται ο ΦΠΑ, υποδεικνύουμε αυτά τα δεδομένα στην προκαταρκτική αναφορά.

Εικόνα 27. Συμπλήρωση της καρτέλας Προϊόντα

Εικόνα 28. Καρτέλα Προϊόντα, στοιχεία λογαριασμού.

Στην καρτέλα ΠληρωμήΔείχνουμε πληρωμή για προϊόντα που αγοράσατε προηγουμένως.

Εικόνα 29. Συμπλήρωση της καρτέλας Πληρωμή

Μάθετε περισσότερα σχετικά με τη χρήση καρτελών ΕμπορεύματαΚαι Πληρωμή.

Εάν αγοράσετε ένα μεμονωμένο προϊόν σε ένα κατάστημα λιανικής, αντικατοπτρίστε μια τέτοια αγορά στην ενότητα Εμπορεύματα.Αλλά ας υποθέσουμε ότι έχετε μια κατάσταση όπου πληρώνετε με τον ίδιο προμηθευτή είτε σε μετρητά είτε με τραπεζικό έμβασμα. Και θέλετε να έχετε σωστά δεδομένα για υπολογισμούς, για παράδειγμα, για να δημιουργήσετε μια αναφορά συμφωνίας. Στη συνέχεια, τα τιμολόγια και τα τιμολόγια που λαμβάνονται από αυτόν τον προμηθευτή την ημέρα της αγοράς με μετρητά μπορούν να αναρτηθούν χωριστά από το παραστατικό προκαταβολής Αποδείξεις (πράξεις, τιμολόγια),και στην προκαταρκτική αναφορά απεικονίζουν τα στοιχεία της ΠΚΟ, δηλ. παραστατικό πληρωμής στην καρτέλα Πληρωμή.

Αφού δημοσιεύσετε το έγγραφο, μπορείτε να δείτε τις δημοσιεύσεις. Το ποσό της προκαταβολής ήταν 10.180 ρούβλια, δηλ. η υπερβολική δαπάνη των 180 ρούβλια θα πρέπει να εκδοθεί από το ταμείο μετά την έγκριση της προκαταρκτικής αναφοράς.

Εικόνα 30. Καταχωρίσεις σύμφωνα με την προκαταρκτική αναφορά λογιστικών και λογιστικών αρχείων

Εικόνα 31. JSC - Εκπίπτει ΦΠΑ

Πληρωμή με κάρτες πληρωμής

Πληρωμή με κάρτες πληρωμής ή με άλλο τρόπο αποκτώντας– μια ευρέως διαδεδομένη σήμερα μέθοδος πληρωμής για αγαθά ή υπηρεσίες. Ας εξετάσουμε τη διαδικασία για τη διεξαγωγή μιας τέτοιας λειτουργίας στο 1C.

Διαδρομή μενού: Τράπεζα και ταμείο => Ταμείο => Συναλλαγές με κάρτα πληρωμών.

Εικόνα 32. Διαδρομή μενού - Συναλλαγές με κάρτα πληρωμών

Με κουμπί ΔημιουργώΥπάρχουν τρεις πιθανές επιλογές εγγράφων. Επιλέγω Πληρωμή από τον αγοραστή,επειδή αυτό το έγγραφο έχει διαμορφωθεί ώστε να αντικατοπτρίζει πληρωμές από νομικά πρόσωπα και μεμονωμένους επιχειρηματίες. Οι λιανικές συναλλαγές με κάρτες πληρωμών δεν εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής αυτού του άρθρου.

Εικόνα 33. Επιλογή εγγράφου

Συμπληρώνουμε το έγγραφο, όλα είναι πολύ απλά εδώ.

Εικόνα 34. Έγγραφο Ολοκληρωμένων Συναλλαγών Κάρτας Πληρωμής

Ας δούμε την καλωδίωση. Τα μετρητά απεικονίζονται στο λογαριασμό 57.03.

Εικόνα 35. Καταχωρίσεις σύμφωνα με το παραστατικό Συναλλαγών σε κάρτα πληρωμής

Για να αντικατοπτρίσετε τη λήψη κεφαλαίων στον τρεχούμενο λογαριασμό, μπορείτε να δημιουργήσετε ένα έγγραφο με βάση τη συναλλαγή που εκτελέστηκε Απόδειξη στον τρεχούμενο λογαριασμό.

Εικόνα 36. Δημιουργία παραστατικού Απόδειξη σε τρεχούμενο λογαριασμό

Χωρίς τραπεζική προμήθεια, είναι απίθανο να πραγματοποιηθούν πληρωμές, επομένως χωρίζουμε την πληρωμή σε ποσό πληρωμής και τραπεζική προμήθεια και υποδεικνύουμε τον λογαριασμό κόστους για αυτήν την προμήθεια.

Εικόνα 37. Συμπληρωμένο έγγραφο Απόδειξη τρεχούμενου λογαριασμού

Ας δούμε την καλωδίωση.

Εικόνα 38. Καταχωρίσεις σύμφωνα με το παραστατικό Απόδειξη στον τρεχούμενο λογαριασμό

Εργασίες με τον φορολογικό μητρώο

Ο φορολογικός καταχωρητής είναι μια τεχνική συσκευή για την εκτύπωση επιταγών, διαθέτει φορολογική μνήμη, συνδέεται με υπολογιστή και μπορεί να λειτουργεί μέσω δικτύου. Διαδρομή μενού για σύνδεση Διαχείριση => Συνδεδεμένος εξοπλισμός.

Εικόνα 39. Μενού Συνδεδεμένος εξοπλισμός

Στο κεφάλαιο Δημοσιονομικοί έφοροιπρέπει να καθοριστεί το πρόγραμμα οδήγησης της συσκευής.

Εικόνα 40. Επιλογή προγράμματος οδήγησης φορολογικού μητρώου

Εάν δεν είναι διαθέσιμη μια πραγματική συσκευή εγγραφής, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε έναν εξομοιωτή από το 1C για σκοπούς δοκιμής. Ένα παράδειγμα συμπλήρωσης των δεδομένων φαίνεται παρακάτω στο Σχήμα 41.

Εικόνα 41. Παράδειγμα συμπληρωμένης κάρτας ρυθμίσεων φορολογικού μητρώου

Μετά τη σύνδεση του φορολογικού μητρώου, είναι δυνατή η εκτύπωση επιταγών, για παράδειγμα, από έγγραφα PKOή Συναλλαγή με κάρτα πληρωμής.

Εικόνα 42. Εκτύπωση απόδειξης στο πρόγραμμα 1C

Αυτό ολοκληρώνει τη συζήτησή μας για το θέμα της αντανάκλασης των εισερχόμενων και εξερχόμενων εντολών μετρητών στο πρόγραμμα 1C 8.3.

Χαιρετισμούς αναγνώστες. Ας συνεχίσουμε να κατανοούμε το έργο του προγράμματος 1C Enterprise Accounting 8.2.

Έχουμε μπει, θα φροντίσουμε για την παραλαβή των μετρητών στο ταμείο.

Τα μετρητά τηρούνται στον λογιστικό λογαριασμό «50-Kassa». Οι εντολές μετρητών απόδειξης καταχωρούνται στη χρέωση του λογαριασμού σε αντιστοιχία με την πίστωση του λογαριασμού, ανάλογα με το είδος της συναλλαγής και την πηγή είσπραξης μετρητών:

50/62 - πληρωμή από τον αγοραστή.

50/90 – έσοδα λιανικής.

50/71 - επιστροφή από υπόλογο πρόσωπο.

50/51 - λήψη μετρητών στην τράπεζα.

50/60 - επιστροφή από τον προμηθευτή.

50/66 – διακανονισμοί για βραχυπρόθεσμα δάνεια και δάνεια.

50/76 – διακανονισμοί με άλλους οφειλέτες και πιστωτές.

50/75 – διακανονισμοί για εισφορές στο εγκεκριμένο κεφάλαιο ή εισφορά του επιχειρηματία.

Οι κανόνες για τη λογιστική για τα κεφάλαια σε μια επιχείρηση απαιτούν από τον λογιστή να γράψει μια εντολή απόδειξης μετρητών για το ποσό που έλαβε, να το σημειώσει, να το εκτυπώσει, αλλά να μην το δημοσιεύσει.

Μετά την κατάθεση χρημάτων στο ταμείο, ο ταμίας επισημοποιεί τη συναλλαγή και εισάγει μια εντολή απόδειξης μετρητών. Η συναλλαγή περιλαμβάνεται στο ημερολόγιο συναλλαγών μετρητών και στο βιβλίο μετρητών.

Ανοίξτε το πρόγραμμα 1C Enterprise Accounting 8.2, κύριο μενού.

Ταμείο – Απόδειξη ταμειακής παραγγελίας – Προσθ. Επιλέγουμε τον τύπο συναλλαγής του παραστατικού, έχουμε έσοδα, ΟΚ.

Ο αριθμός θα συμπληρωθεί αυτόματα, η ημερομηνία του εγγράφου θα εμφανιστεί την τρέχουσα ημέρα. Επιλέγουμε αναλυτικό λογιστικό λογαριασμό και εισάγουμε το ποσό των ταμειακών εισπράξεων.

Συμπληρώνουμε τα στοιχεία, επιλέγουμε το στοιχείο ταμειακών ροών, τον λειτουργικό λογαριασμό μετρητών, την αντιστοιχία του λογαριασμού δανείου, σε αυτήν την περίπτωση – 90.01.1 Έσοδα βάσει του γενικού φορολογικού συστήματος.

Μεταβείτε στο στοιχείο μενού – Εκτύπωση. Συμπληρώνουμε το όνομα του ταμία που παραδίδει τα έσοδα συναλλαγών, τη βάση πληρωμής και τα συνημμένα έγγραφα. Κάτω μενού - Εκτύπωση - Εντολή απόδειξης μετρητών.

Ανοίγει μια εντολή απόδειξης μετρητών, προειδοποιώντας ότι πρέπει πρώτα να την καταγράψετε. Επιβεβαιώνουμε. Ελέγχουμε την παραγγελία απόδειξης μετρητών, αν όλα είναι καλά, την εκτυπώνουμε και την δίνουμε στο ταμείο.

Μετά την κατάθεση μετρητών στην ταμειακή μηχανή, πρέπει να αναρτηθεί μια παραγγελία απόδειξης μετρητών, η οποία γίνεται από τον ταμία.

Η δημοσίευση πηγαίνει στο ημερολόγιο επιχειρηματικών συναλλαγών. Στην περίπτωση αυτή είναι 50/90.01.1 – Έσοδα.

Τα έγγραφα μετρητών στο 1C 8.3 συντάσσονται, κατά κανόνα, σε δύο έγγραφα: Απόδειξη Ταμειακής Εντολής (εφεξής καλούμενη PKO) και Εξερχόμενη εντολή μετρητών (εφεξής RKO). Σχεδιασμένο για εγγραφή στο πρόγραμμα αποδοχής και έκδοσης μετρητών στο ταμείο (από το ταμείο) της επιχείρησης.

Θα ξεκινήσω την αναθεώρηση με την PKO. Όπως υποδηλώνει το όνομα, αυτό το έγγραφο επισημοποιεί την παραλαβή χρημάτων στο ταμείο.

Στο 1C Accounting 3.0, οι ακόλουθοι τύποι συναλλαγών μπορούν να εκτελεστούν χρησιμοποιώντας το έγγραφο PKO:

Λήψη πληρωμής από τον αγοραστή.
Επιστροφή χρημάτων από τον υπόλογο.
Λήψη επιστροφής από τον προμηθευτή.
Λήψη κεφαλαίων από την τράπεζα.
Αποπληρωμή δανείων και δανείων.
Εξόφληση δανείου από εργαζόμενο.
Άλλες πράξεις για τη λήψη κεφαλαίων.

Ο διαχωρισμός αυτός είναι απαραίτητος για τη σωστή διαμόρφωση των λογιστικών εγγραφών και του βιβλίου Εσόδων και Εξόδων.

Πρώτα από όλα θέλω να εξετάσω Πληρωμή από τον αγοραστή, Επιστροφή από τον αγοραστήΚαι Πληρωμές για δάνεια και δάνεια,αφού έχουν παρόμοια δομή και έχουν πίνακες.

Και οι τρεις αυτοί τύποι λογισμικού στο 1C έχουν το ίδιο σύνολο πεδίων στην κεφαλίδα. Αυτό ΑριθμόςΚαι ημερομηνία(περισσότερα για όλα τα έγγραφα), αντισυμβαλλόμενος, Ελεγχος λογιστικήΚαι Αθροισμα.

Λάβετε 267 μαθήματα βίντεο στο 1C δωρεάν:

Αριθμός– δημιουργείται αυτόματα και είναι καλύτερα να μην το αλλάξετε.
ημερομηνία- Η τρέχουσα ημερομηνία. Εδώ θα πρέπει να ληφθεί υπόψη ότι εάν αλλάξετε την ημερομηνία σε μικρότερη (για παράδειγμα, την προηγούμενη ημέρα) από την τρέχουσα, κατά την εκτύπωση, το πρόγραμμα θα εκδώσει μια προειδοποίηση ότι η αρίθμηση των φύλλων στο βιβλίο ταμείου είναι λανθασμένη και θα προσφερθεί να τα υπολογίσει εκ νέου. Είναι επιθυμητό η αρίθμηση των εγγράφων κατά τη διάρκεια της ημέρας να είναι επίσης συνεπής. Για να το κάνετε αυτό, μπορείτε να αλλάξετε την ώρα του εγγράφου.
αντισυμβαλλόμενος– Φυσικό ή νομικό πρόσωπο που καταθέτει κεφάλαια στο ταμείο. Επιτρέψτε μου αμέσως να σημειώσω ότι αυτό το πεδίο υποδεικνύει ακριβώς αντισυμβαλλόμενος, σύμφωνα με την οποία θα γίνονται αμοιβαίες διακανονισμοί. Στην πραγματικότητα, χρήματα μπορούν να κατατεθούν στο ταμείο, για παράδειγμα, από έναν υπάλληλο Οργανισμοί – Αντισυμβαλλόμενοι. Επιλέγεται από τον κατάλογο Τα άτομαστο χωράφι Παρμένο από. Στην περίπτωση αυτή, το έντυπο της PKO θα αναφέρει το πλήρες όνομα από τον οποίο ελήφθησαν τα χρήματα.
λογαριασμός– στις αναρτήσεις 1C, κατά κανόνα, χρησιμοποιείται ο λογαριασμός 50.1 (περισσότερες λεπτομέρειες σχετικά με τις ρυθμίσεις στο άρθρο -). Ο αντίστοιχος λογαριασμός εξαρτάται από το είδος της συναλλαγής και λαμβάνεται από το τμήμα του πίνακα της PKO.

Τώρα θέλω να επιστήσω την προσοχή σας στην επισημοποίηση του ποσού των χρημάτων που κατατέθηκαν. Πληρωμή από τον αγοραστή, Επιστροφή από τον αγοραστήΚαι Πληρωμές για δάνεια και δάνειαδεν μπορεί να εκτελεστεί χωρίς να προσδιορίζεται η σύμβαση. Επιπλέον, τα κεφάλαια μπορούν να γίνουν δεκτά ταυτόχρονα στο πλαίσιο πολλών συμβάσεων. Αυτός είναι ο σκοπός της ενότητας του πίνακα. Ποσό πληρωμήςσχηματίζεται από τα ποσά στις σειρές της ενότητας του πίνακα. Αναγράφεται και εκεί Λογαριασμός διακανονισμούΚαι Λογαριασμός προκαταβολών(αντίστοιχοι λογαριασμοί). Αυτοί οι λογαριασμοί έχουν ρυθμιστεί στο μητρώο πληροφοριών .

Άλλοι τύποι λειτουργιών δεν θα πρέπει να παρουσιάζουν δυσκολίες. Δεν έχουν πίνακα και ολόκληρη η συμπλήρωση του PQS εξαρτάται κυρίως από την επιλογή του Αντισυμβαλλόμενου. Αυτό μπορεί να είναι ένα υπόλογο άτομο, μια τράπεζα ή ένας υπάλληλος.

Άλλες συναλλαγές παραλαβής μετρητώναπεικονίζουν τυχόν άλλες αποδείξεις στο ταμείο της επιχείρησης και δημιουργούν τις δικές της καταχωρήσεις. Ένας αυθαίρετος αντίστοιχος λογαριασμός επιλέγεται μη αυτόματα.

Ένταλμα μετρητών λογαριασμού

Η εγγραφή διακανονισμών μετρητών στο ταμείο πρακτικά δεν διαφέρει από την εγγραφή διακανονισμών μετρητών. Στη Λογιστική 1C, υπάρχουν οι ακόλουθοι τύποι αναλήψεων μετρητών:

Έκδοση πληρωμής στον προμηθευτή.
Έκδοση επιστροφής χρημάτων στον αγοραστή.
Έκδοση κεφαλαίων σε υπόλογο.
Έκδοση ημερομισθίων σε μισθολόγιο ή χωριστά σε εργαζόμενο.
Μετρητά στην τράπεζα.
Έκδοση πιστώσεων και δανείων.
Πραγματοποίηση συλλογής.
Έκδοση κατατεθειμένου μισθού.
Έκδοση δανείου σε εργαζόμενο.
Άλλες πράξεις για την έκδοση κεφαλαίων.

Ξεχωριστά, θα ήθελα να εστιάσω μόνο στην πληρωμή των μισθών. Αυτός ο τύπος λειτουργίας έχει ένα τμήμα πίνακα στο οποίο είναι απαραίτητο να υποδεικνύονται ένα ή περισσότερα δελτία πληρωμής. Το συνολικό ποσό διακανονισμού μετρητών θα είναι το άθροισμα των καταστάσεων. Χωρίς να διευκρινιστεί τουλάχιστον μία δήλωση, δεν θα είναι δυνατός ο διακανονισμός μετρητών.

Για την καταχώριση λειτουργιών ταμειακής μηχανής στο 1C Accounting 8.3, χρησιμοποιούνται τα ακόλουθα έγγραφα: απόδειξη μετρητών και εντολή δαπανών. Το ημερολόγιο για την καταχώριση εξερχόμενων και εισερχόμενων εντολών μετρητών στο 1C βρίσκεται στο στοιχείο "Έγγραφα μετρητών" του μενού "Τράπεζα και ταμεία".

Για να δημιουργήσετε ένα νέο έγγραφο, κάντε κλικ στο κουμπί «Απόδειξη» στη φόρμα λίστας που ανοίγει.

Το σύνολο των πεδίων και των συναλλαγών που εμφανίζονται εξαρτάται άμεσα από την τιμή που καθορίζεται στο πεδίο «Τύπος λειτουργίας».

Ας δούμε κάθε είδος με περισσότερες λεπτομέρειες:

Από προεπιλογή, ο χρεωστικός λογαριασμός είναι 50,01 – «Μετρητά του οργανισμού».

Ένταλμα μετρητών λογαριασμού

Για να δημιουργήσετε διακανονισμούς μετρητών στη λίστα εγγράφων μετρητών 1C 8.3, πρέπει να κάνετε κλικ στο κουμπί "Έκδοση".

Η εκτέλεση αυτού του εγγράφου ουσιαστικά δεν διαφέρει από την παραλαβή στο ταμείο. Το σύνολο των λεπτομερειών εξαρτάται επίσης από τον επιλεγμένο τύπο λειτουργίας.

Το μόνο που αξίζει να σημειωθεί είναι ότι όταν επιλέγετε τον τύπο συναλλαγών πληρωμής μισθού (εκτός από συμβάσεις εργασίας), στο έγγραφο πρέπει να επιλέξετε μια δήλωση πληρωμής μισθών μέσω της ταμειακής μηχανής. Τα έγγραφα αποπληρωμής αναφέρουν επίσης το είδος της πληρωμής: αποπληρωμή χρέους ή τόκους.

Όριο χρηματικού υπολοίπου

Για να ορίσετε όριο ταμειακής μηχανής, μεταβείτε στην ομώνυμη ενότητα στην κάρτα καταλόγου «Οργανισμοί». Το έχουμε στην υποενότητα «Περισσότερα».

Αυτός ο οδηγός υποδεικνύει το όριο και την περίοδο ισχύος. Αυτή η λειτουργία έχει διευκολύνει πολύ τους λογιστές να συμμορφωθούν με τη νομοθεσία.

Βιβλίο μετρητών

Το πρόγραμμα 1C:Accounting υλοποιεί τη λειτουργικότητα δημιουργίας βιβλίου μετρητών (έντυπο KO-4). βρίσκεται στο περιοδικό PKO and RKO. Για να το ανοίξετε, κάντε κλικ στο κουμπί «Βιβλίο μετρητών».

Στην κεφαλίδα της αναφοράς, υποδείξτε την περίοδο (η προεπιλογή είναι η τρέχουσα ημέρα). Εάν το πρόγραμμά σας διατηρεί αρχεία για περισσότερους από έναν οργανισμούς, πρέπει επίσης να υποδεικνύεται. Επιπλέον, εάν είναι απαραίτητο, μπορείτε να επιλέξετε ένα συγκεκριμένο τμήμα για το οποίο θα δημιουργηθεί το βιβλίο μετρητών.

Για πιο λεπτομερείς ρυθμίσεις αναφοράς, κάντε κλικ στο κουμπί "Εμφάνιση ρυθμίσεων".

Εδώ μπορείτε να καθορίσετε πώς θα δημιουργηθεί το βιβλίο μετρητών και ορισμένες από τις ρυθμίσεις για τη σχεδίασή του σε 1C.

Αφού κάνετε οποιεσδήποτε αλλαγές στις ρυθμίσεις αυτής της αναφοράς, κάντε κλικ στο «Δημιουργία».

Ως αποτέλεσμα, θα λάβετε μια αναφορά με όλες τις κινήσεις μετρητών στο ταμείο, καθώς και τα υπόλοιπα στην αρχή / το τέλος της ημέρας και τα υπόλοιπα.

Απόθεμα μετρητών στο 1C 8.3 Λογιστική

Η διαδικασία για τη διενέργεια απογραφής ταμειακής μηχανής περιγράφεται στην εντολή του Υπουργείου Οικονομικών της Ρωσικής Ομοσπονδίας Νο. 49 της 13ης Ιουνίου 1995.

Δυστυχώς, στο πρόγραμμα 1C 8.3 δεν υπάρχει αναφορά απογραφής μετρητών στη φόρμα INV-15. Αυτό το αίτημα έχει ήδη προταθεί στην εταιρεία 1C. Ίσως κάποια μέρα να οριστικοποιήσουν το πρόγραμμα, αλλά προς το παρόν οι λογιστές πρέπει να κάνουν χειροκίνητη απογραφή της ταμειακής μηχανής.

Μπορείτε να κατεβάσετε τη φόρμα και το δείγμα συμπλήρωσης του INV-15 στο.

Ο γρηγορότερος και πιο αποτελεσματικός τρόπος επίλυσης αυτού του προβλήματος είναι να παραγγείλετε επεξεργασία για το σχηματισμό του INV-15 από έναν ειδικό. Αυτή η επεξεργασία όχι μόνο θα εξοικονομήσει πολύ χρόνο, αλλά θα μειώσει και την επίδραση του ανθρώπινου παράγοντα, γεγονός που θα αποφύγει τα λάθη.

Προπονητικό βίντεο

Δείτε επίσης οδηγίες βίντεο για την καταγραφή συναλλαγών σε μετρητά στο 1C 8.3: