Erhalt einer Barbestellung. Eingehende Geldbestellung 1c Eingehende Geldbestellung

Erhalt einer Barbestellung- Dies ist ein Dokument der primären Buchhaltungsdokumentation von Bargeldtransaktionen, nach dem Bargeld an der Kasse der Organisation eingeht.

Wenn eine Barannahmebestellung ausgestellt wird

Da die Geldeingangsbestellung das primäre Buchhaltungsdokument ist, muss sie daher bei der Begehung einer Tatsache des Wirtschaftslebens erstellt werden (Artikel 9 Teil 3 des Bundesgesetzes vom 6. Dezember 2011 N 402-FZ „Über die Buchhaltung“). das heißt, entsprechend der Tatsache des Bargeldeingangs an der Kasse einer Organisation oder eines Einzelunternehmers.

Daher ist es erforderlich, bei der Einzahlung von Bargeld an der Kasse eines Unternehmens einen Zahlungseingangsauftrag zu erteilen.

In welchen Fällen wird das Bestellformular für den Kassenbon ausgefüllt?

In folgenden Fällen wird beim Bargeldeingang an der Kasse der Organisation ein Kassenbonauftrag ausgefüllt:

Buchung der erhaltenen Einnahmen. Beim Verkauf von Waren (Arbeiten, Dienstleistungen) gegen Bargeld wird bei Ausstellung eines Kassenbelegs oder BSO an den Käufer am Ende der Arbeitsschicht nur eine PKO über den gesamten Barerlös erstellt;

Rückgabe ungenutzter rechenschaftspflichtiger Gelder;

Geld von einem Girokonto erhalten;

Rückgabe geliehener Mittel;

Formular für den Geldeingang

Für eine Geldeingangsbestellung wurde ein spezielles Formular (Formular N KO-1) eingerichtet, das durch den Beschluss des Staatlichen Statistikausschusses Russlands vom 18. August 1998 N 88 „Über die Genehmigung einheitlicher Formen der Buchhaltungsdokumentation für die Aufzeichnung“ genehmigt wurde Bargeldtransaktionen und Aufzeichnung von Inventurergebnissen.“

Gemäß Formular N KO-1 besteht eine Geldeingangsbestellung aus zwei Teilen: der Geldeingangsbestellung selbst und einer Quittung für die Geldeingangsbestellung. Eine Quittung für eine Geldeingangsbestellung wird der Person ausgestellt, die Bargeld an der Kasse der Organisation eingezahlt hat. Die Quittung für die eingehende Bargeldbestellung muss mit dem Siegel der Organisation beglaubigt und auf die gleiche Weise wie die eingehende Bestellung selbst unterzeichnet sein. Darüber hinaus muss die Quittung für die eingehende Bargeldbestellung von der Kassiererin unterzeichnet sein, die das Geld entgegennimmt. In diesem Fall muss die Kassenbonbestellung selbst in der Kasse verbleiben.

Registrierung der Geldeingangsbestellung

Eine Geldeingangsbestellung wird ausgestellt:

Hauptbuchhalter;

ein Buchhalter oder ein anderer Mitarbeiter (einschließlich eines Kassierers), der vom Manager im Einvernehmen mit dem Hauptbuchhalter (falls vorhanden) durch Ausstellung eines Verwaltungsdokuments der Organisation, eines Einzelunternehmers (im Folgenden als Buchhalter bezeichnet) bestimmt wird;

Manager (in Abwesenheit eines Hauptbuchhalters und Buchhalters).

In diesem Fall wird die Geldeingangsbestellung entweder vom Buchhalter oder, in dessen Abwesenheit, vom Manager oder Kassierer unterzeichnet.

Bei der Durchführung von Bargeldtransaktionen und der Erstellung von Bargelddokumenten durch den Manager werden Bargelddokumente vom Manager unterzeichnet.

Eine Geldeingangsbestellung kann auf Papier oder mit technischen Mitteln zur Informationsverarbeitung, einschließlich eines Personalcomputers und Software, ausgestellt werden.

Erfolgt die Erteilung einer Geldeingangsbestellung auf technischem Weg, muss diese auf Papier ausgedruckt werden.

Korrekturen in der Kasseneingangsbestellung sind nicht zulässig.

Das Verfahren zum Ausfüllen einer Geldeingangsbestellung

Das Kassenbonformular wird von einem Buchhaltungsmitarbeiter in einer Ausfertigung ausgestellt und vom Hauptbuchhalter oder einer dazu befugten Person unterzeichnet.

In diesem Fall wird die Quittung für die Geldeingangsbestellung vom Hauptbuchhalter oder einer dazu befugten Person unterzeichnet und vom Kassierer mit dem Siegel (Stempel) des Kassierers beglaubigt.

Ausfüllen des Kassenbonformulars

Das Kassenbonformular wird wie folgt ausgefüllt:

Die Zeile „Organisation“ gibt den vollständigen Namen der Organisation und ihren von der Statistikabteilung zugewiesenen OKPO-Code an.

Die nächste Zeile wird nur ausgefüllt, wenn die Mittel aus einer Struktureinheit dieser Organisation stammen (z. B. Einnahmen aus einer Einzelhandelsfiliale), andernfalls wird dort ein Bindestrich gesetzt.

PKOs werden in der Regel ab dem 1. Januar des laufenden Jahres nummeriert – die Seriennummer steht in der Spalte „Dokumentennummer“.

Da Primärdokumente am Tag der Operation fertiggestellt werden müssen, wird in der Spalte „Erstellungsdatum“ das aktuelle Datum angegeben.

In den Spalten „Soll“ und „Haben“ werden die Nummern der entsprechenden Konten und Codes eingetragen, sofern die Organisation eine Codierung verwendet:

In der Spalte „Soll“ wird also die Kontonummer eingetragen, über deren Belastung der Geldeingang erfolgt. Die Unternehmen, die den Auftrag erteilt haben, tragen in dieser Spalte das Konto 50 „Bargeld“ ein. Hier kann auch die Unterkontonummer gemäß dem Arbeitskontenplan der Organisation angegeben werden.

In der Spalte „Guthaben, entsprechendes Konto, Unterkonto“ wird die Nummer des Kontos und ggf. des Unterkontos angegeben, dessen Guthaben den Geldeingang an der Kasse der Organisation widerspiegelt. Dies können Konten sein wie 90.1 „Umsatzerlöse“, 51 „Abrechnungskonten“, 62 „Abrechnungen mit Käufern und Kunden“, 71 „Abrechnungen mit verantwortlichen Personen“, 73 „Abrechnungen mit Personal für andere Betriebe“, 75 „Abrechnungen mit Gründern“. ."

In der Spalte „Betrag“ wird der an der Kasse eingegangene Betrag in Zahlen eingetragen.

In der Spalte „Zweckcode“ wird ein Bindestrich eingefügt, wenn die Organisation kein Kodierungssystem eingeführt hat.

Geben Sie in die Zeile „Akzeptiert von“ den vollständigen Namen des Mitarbeiters der Organisation ein, oder bei Zahlungen zwischen Organisationen den Namen der Organisation und den vollständigen Namen des Mitarbeiters, über den die Gelder überwiesen wurden. In diesem Fall wird das Wort „durch“ eingegeben, zum Beispiel „Akzeptiert von „Name der Organisation“ bis „Vollständiger Name des Mitarbeiters, über den die Gelder überwiesen wurden“.

Im Feld „Basis“ müssen Sie den Inhalt der Transaktion eingeben, zum Beispiel „Einzelhandelsumsatz“ oder „Zahlung im Rahmen der Vereinbarung“.

In der Zeile „Betrag“ müssen Sie gemäß den Regeln den Gesamtbetrag der eingehenden Gelder in Worten ab Beginn der Zeile mit einem Großbuchstaben angeben (Kopeken werden in Zahlen angegeben). Wenn nach dem Eintragen des Betrags in Rubel noch freier Platz in der Zeile vorhanden ist, wird dieser durchgestrichen.

Hier sollten Sie auf dieses Feature achten. Wenn in der Spalte „Betrag“ der erhaltene Betrag in Kopeken angegeben wurde, wird in dieser Zeile auch der Betrag in Kopeken angegeben. Wenn der Betrag ohne Kopeken angegeben wurde, wird die Zeile über Kopeken nicht erwähnt.

In der Zeile „Inklusive“ wird der Mehrwertsteuerbetrag angegeben, der in Zahlen erfasst wird, oder es erfolgt der Eintrag „ohne Steuer (MwSt.)“.

Die beigefügten Dokumente finden Sie unter Angabe der Nummer und des Fertigstellungsdatums im Feld „Anhang“. Diese Dokumente selbst werden unmittelbar nach Erhalt des Geldes mit dem Stempel „Erhalten“ unter Angabe des aktuellen Datums entwertet.

Ausfüllen einer Quittung für eine Kassenbonbestellung

Die Quittung für die Bareingangsbestellung muss dieselben Informationen enthalten wie die Bestellung selbst.

In der dem Kassenbonauftrag beigefügten Abreißquittung werden folgende Angaben ausgefüllt:

Name der Firma

Nummer und Datum der Dokumentenerstellung

Genommen von

Base

Einschließlich

Hauptbuchhalter (Unterschrift)

Kassierer (Unterschrift)

Aktionen des Kassierers nach Erhalt des Geldes

Danach nimmt der Kassierer das Geld entgegen und trägt nach Erhalt seine Unterschrift, seinen Nachnamen und seine Initialen auf den Kassenbon und die Quittung ein.

Auf der Quittung vermerkt der Kassierer außerdem das Datum des Geldeingangs und beglaubigt seine Unterschrift mit einem Siegel. Die Quittung wird so gestempelt, dass der Rand die Quittungsbestellung selbst überlappt

Nachdem das Geld an der Kasse angekommen ist, reißt der Kassierer den Kassenbon für die PKO entlang der Schnittlinie ab, übergibt ihn der Person, die das Geld übergeben hat, und hinterlässt die Geldanweisung an der Kasse.

In diesem Fall erfolgt ein Eintrag über das angenommene Geld im Kassenbuch (Formular N KO-4).

Journal der Registrierung eingehender und ausgehender Bargeldbelege

Bevor eine eingehende Bargeldbestellung an der Kasse eintrifft, muss sie im Register der eingehenden und ausgehenden Bargelddokumente (Formular Nr. KO-3) registriert werden.

Journal zur Registrierung von Bargelddokumenten KO-3 – ist für die Registrierung von Bargelddokumenten im Rahmen der Durchführung von Bargeldtransaktionen bestimmt und wird von der Buchhaltung zur Registrierung eingehender und ausgehender Bargeldaufträge verwendet.

Das Formular Nr. KO-3 besteht aus einem Umschlag und einem losen Blatt, nach dem alle Seiten des Magazins gestaltet, ausgefüllt und gedruckt werden.

Das Einlegeblatt ist in zwei Teile gegliedert: Der eine ist für die Erfassung eingehender Bargeldbelege (Spalten 1-4), der andere für die Spesenerfassung (Spalten 5-8) vorgesehen.

Strafen wegen fehlendem PCO

Das Fehlen oder die unsachgemäße Ausführung primärer Kassendokumente, zu denen insbesondere eine Kasseneingangsanordnung gehört, kann für den Steuerpflichtigen zu Strafen gemäß Art. 120 der Abgabenordnung der Russischen Föderation.

Nach diesem Artikel liegt also ein grober Verstoß gegen die Vorschriften zur Bilanzierung von Einnahmen und (oder) Ausgaben und (oder) Besteuerungsgegenständen vor, wenn diese Handlungen während eines Steuerzeitraums begangen wurden und keine Anzeichen einer Steuerstraftat vorliegen. ist mit einer Geldstrafe von zehntausend Rubel verbunden.

Gleichzeitig bedeutet ein grober Verstoß gegen die Regeln für die Bilanzierung von Einnahmen und Ausgaben sowie steuerpflichtigen Posten das Fehlen von Primärdokumenten, einschließlich primärer Bargelddokumente.

Auch das Fehlen primärer Bargeldbelege der Einkaufsorganisation kann zur Grundlage dafür werden, dass die Steuerbehörde die angegebenen Ausgaben der Organisation zum Zweck der Gewinnbesteuerung oder einer einheitlichen Steuer gemäß dem vereinfachten Steuersystem nicht anerkennt ( - Einnahmen abzüglich der Höhe der entstandenen Ausgaben).

Aufbewahrungsfristen für Geldeingangsbestellungen

Die Aufbewahrungsfrist für Kasseneingangsaufträge beträgt, wie für alle Primärdokumente, fünf Jahre nach dem Berichtsjahr.

Sie haben noch Fragen zu Buchhaltung und Steuern? Fragen Sie sie im Buchhaltungsforum.

Zahlungseingang: Angaben für einen Buchhalter

• Organisation von Barzahlungen in einer autonomen Einrichtung

  Die Annahme von Bargeld erfolgt nach Zahlungseingang. Bei Erhalt einer solchen Bestellung ... liegt eine Unterschrift des Managers vor), bei Erteilung einer Geldeingangsbestellung auf Papier - überprüfen Sie ... die in der Geldeingangsbestellung aufgeführten Belege. Bargeld muss einzeln entgegengenommen werden ... Der Betrag, der in der Geldeingangsbestellung angegeben ist, fordert der Kassierer den Einzahler auf, hinzuzufügen ... In diesem Fall muss der Kassierer die Geldeingangsbestellung streichen (falls diese ausgestellt wird). ..

• Das Verfahren zur Durchführung von Bargeldtransaktionen wurde geändert

  Die Annahme von Bargeld erfolgt nach Zahlungseingang. Bei Erhalt einer solchen Bestellung ... das Vorhandensein der Unterschrift des Managers), bei Erteilung einer Geldeingangsbestellung auf Papier - deren Einhaltung ... das Vorhandensein der in der Geldeingangsbestellung aufgeführten Belege. Bargeld muss einzeln angenommen werden... Der Kassierer vergleicht den im Kassenbon-Auftrag angegebenen Betrag mit dem tatsächlich akzeptierten Betrag... Der Kassierer fordert den Einzahler auf, den Betrag zu dem im Kassenbon-Auftrag angegebenen Betrag zu addieren. ..

• Neues Verfahren für Bargeldtransaktionen und die Ausgabe von Geld auf Rechnung

  Bargeldtransaktionen werden durch Bargelddokumente formalisiert: Kassenbelege, Kassenbelege. Mit der Einführung von... anderen gesetzlich vorgesehenen Dokumenten. Lediglich das Allgemeine... muss in die Kasseneingangsbestellung eingetragen werden. Die Neuerungen betrafen auch die Regeln für die Neuausstellung von Geldeingangsbestellungen. Im Falle einer Abweichung zwischen dem eingezahlten Betrag..., der in der auf Papier erstellten Geldeingangsbestellung angegeben ist, streicht der Kassierer die Geldeingangsbestellung durch und sendet sie an die zuständige Person...

• Das Verfahren zur Abwicklung von Bargeldtransaktionen und zur Ausgabe von Geldern für die Meldung wurde geändert

  F. 0310004) werden für jede eingehende Geldbestellung (f. 0310001), ausgehende Geldbestellung... in elektronischer Form durchgeführt. Wenn also beim Erhalt einer Geldeingangsbestellung (Formular 0310001) der Kassierer die Schecks ... nicht mit dem in der Geldeingangsbestellung (Formular 0310001) angegebenen Betrag übereinstimmt, bietet der Kassierer ... Bargeld an. Der Kassierer streicht den Kassenbonauftrag (z. B. 0310001) durch (im Falle von... - vermerkt die Notwendigkeit einer erneuten Registrierung des Kassenbonauftrags) und überweist (sendet) ihn an die Hauptkasse...

Die Abrechnung von Bargeldtransaktionen wird durch die Richtlinie der Zentralbank der Russischen Föderation vom 11. März 2014 N 3210-U „Über das Verfahren zur Durchführung von Bargeldtransaktionen durch juristische Personen und das vereinfachte Verfahren zur Durchführung von Bargeldtransaktionen durch Einzelunternehmer und Kleinunternehmer“ geregelt Unternehmen." Wir empfehlen Hauptbuchhaltern, Kassierern und anderen Mitarbeitern des Finanzdienstes des Unternehmens, die mit Bargelddokumenten arbeiten, sich damit vertraut zu machen. Es lohnt sich auch, die Anweisung der Zentralbank der Russischen Föderation vom 7. Oktober 2013 N 3073-U „Über Barzahlungen“ zu lesen.

Empfänger von Haushaltsmitteln berücksichtigen darüber hinaus Regelungen zur Regelung des Bargeldverkehrs bei der Haushaltsfinanzierung.

Einzelunternehmer dürfen in 1C keine Aufzeichnungen über Bargeldtransaktionen führen und sollten kein Bargeldlimit festlegen. Gleichzeitig müssen Dokumente wie KUDR gepflegt werden, weil gilt nicht für Registrierkassen.

Kleine Unternehmen (mit einer Anzahl von bis zu 100 Personen und einem Umsatz von bis zu 800 Millionen Rubel, einschließlich Kleinstunternehmen – Organisationen mit bis zu 15 Mitarbeitern und einem Umsatz von bis zu 150 Millionen Rubel) müssen kein Bargeldlimit festlegen. Andere Unternehmen legen ein Bargeldlimit fest, ab dem das Bargeld bei der Bank hinterlegt werden muss. Eine Ausnahme bilden Fonds, deren Zweck die Zahlung von Löhnen und ähnlichen Leistungen ist. An Lohnzahlungstagen von bis zu 5 Arbeitstagen (die genaue Zahlungsfrist wird vom Betriebsleiter festgelegt und auf der Lohn- und Gehaltsabrechnung angegeben) ist eine Überschreitung des Kassenbestandes um Beträge, die zur Lohnabrechnung vorgesehen sind, zulässig Löhne, Sozialleistungen und ähnliche Zahlungen.

Der Geldeingang an der Kasse wird registriert Bargeldbestellung der Gemeinde(abgekürzt PKO), Zahlungen – Baranweisung für Ausgaben(abgekürzt RKO). Für die Zahlung von Löhnen usw. sollte vorgeformt sein Lohn-und Gehaltsabrechnung oder Lohn-und Gehaltsabrechnung, auch wenn Zahlungen an eine Person erfolgen. Der Dokumentenfluss kann in Papierform oder in elektronischer Form erfolgen. Im letzteren Fall müssen Dokumente mit einer elektronischen digitalen Signatur signiert werden. Am Ende des Tages Auf Basis von PKO und RKO wird ein Kassenbuch gebildet. Wenn tagsüber kein Geldfluss über die Kasse stattgefunden hat, ist die Erstellung eines Kassenbuchs für diesen Tag nicht erforderlich.

Grenze Grenze Barausgleich zwischen Gegenparteien im Rahmen einer Vereinbarung ist 100.000 Rubel. Abrechnungen mit Privatpersonen erfolgen betragsmäßig ohne Beschränkungen.

Mittel, die die Kasse des Unternehmens durch den Verkauf von Waren, die Erbringung von Dienstleistungen oder als Versicherungsprämien erhält, können nur für folgende Zwecke ausgegeben werden:

• Zahlung von Löhnen und Sozialleistungen;
• Versicherungsentschädigungszahlungen körperlich Personen, die Versicherungsprämien gezahlt haben Kasse;
• Zahlung für Waren, Arbeiten, Dienstleistungen;
• Bargeldausgabe auf Rechnung;
• Rückerstattung von Geldern für zuvor in bar bezahlte Waren, Arbeiten, Dienstleistungen.

Für andere Zwecke sollte Bargeld von einem Bankkonto abgebucht werden.

Ein Verstoß gegen das Verfahren zur Durchführung von Bargeldtransaktionen kann zu einer Geldstrafe führen (Artikel 15.1 des Gesetzes über Ordnungswidrigkeiten der Russischen Föderation):

• Für einen Beamten – von 4.000 bis 5.000 Rubel;
• Für eine juristische Person – von 40.000 bis 50.000 Rubel.

Die Steuerbehörden der Russischen Föderation sind für die Überprüfung der Richtigkeit von Bargeldtransaktionen verantwortlich (Artikel 23.5 des Gesetzes über Ordnungswidrigkeiten der Russischen Föderation).

Bargelddokumente in 1C

Die oben beschriebene Methodik zur Bilanzierung von Bargeldtransaktionen erhebt keinen Anspruch auf Vollständigkeit und enthält die Grundregeln für die Arbeit mit Bargeld.

Menüpunkte auswählen Bank und Kasse => Kasse => Kassenbelege

Abbildung 1. Auswahl von Bargelddokumenten

Je nach Programmversion können die Menüeinstellungen geringfügig abweichen, auf jeden Fall jedoch im Abschnitt Bank und Kasse Sie haben Zugriff auf die wichtigsten Bargeldbelege – PKO und RKO.

Abbildung 2. Schaltflächen zur Eingabe von PKO und RKO

Erhalt einer Barbestellung

1C bietet je nach eingegebener Operation zehn Arten von PKO an. Sie sind wie folgt:

1. Zahlung durch den Käufer;
2. Einzelhandelsumsätze;
3. Rückkehr von einer verantwortlichen Person;
4. Rücksendung vom Lieferanten;
5. Bargeld von der Bank erhalten;
6. Einen Kredit von einer Gegenpartei erhalten;
7. Aufnahme eines Kredits bei einer Bank;
8. Rückzahlung des Darlehens durch die Gegenpartei;
9. Rückzahlung eines Darlehens durch einen Arbeitnehmer;
10. Andere Ankunft.

Abbildung 3. Optionen für das PQR-Dokument

Die Namen der Dokumente spiegeln deren Wesen wider und verfügen beispielsweise über entsprechende Einstellungen Rückkehr von einer verantwortlichen Person Standardmäßig entspricht es der Punktzahl 71.

PKO-Option Anderes Einkommen scheint universell, weil ermöglicht es Ihnen, ein beliebiges Konto aus dem Kontenplan auszuwählen und beliebige Vorgänge auszuführen. Methodiker von 1C empfehlen jedoch, es nur als letzten Ausweg für nicht standardmäßige Vorgänge zu verwenden und nach Möglichkeit zu versuchen, Dokumente mit den Vorgängen Nr. 1-9 auszuführen.

Nachfolgend finden Sie drei Optionen für das PKO-Anmeldeformular. Allgemeine Regeln – Pflichtfelder werden mit einer roten Linie hervorgehoben.

Abbildung 4. PKO – Rückgabe einer verantwortlichen Person

Kapitel Einzelheiten zum gedruckten Formular kann durch Drücken erweitert oder reduziert werden.

Abbildung 5. PKO – Bargeld von der Bank. Druckbare Formulardetails werden angezeigt

Wenn das Dokument die Auswahl einer Gegenpartei beinhaltet, bei der es sich nicht um eine natürliche Person handelt, ist das Ausfüllen des Feldes obligatorisch Vereinbarung.

Abbildung 6. PKO – Zahlung vom Käufer

Wenn Sie mehr als einen Vertrag angeben müssen, verwenden Sie die Funktion Teilen Sie die Zahlung auf Hier können Sie Daten für mehrere Verträge ausfüllen. In diesem Fall sollten Sie nach Auswahl der Gegenpartei den tabellarischen Abschnitt „Zahlungsaufschlüsselung“ öffnen, Verträge auswählen und jeweils die Beträge angeben. Das Gesamtergebnis wird im PQR widergespiegelt.

Abbildung 7. PKO-Einstellungen – Zahlung nach Vereinbarung

Feldwert DDS-Artikel aus dem Verzeichnis ausgefüllt werden. Mit diesem Leitfaden können Sie hinzufügen Name DDS-Artikel, aber hier ist die Bedeutung Art der Bewegung nicht zur Bearbeitung verfügbar. Wenn zu viele Elemente vorhanden sind und Sie diese in Ordnern gruppieren möchten, sollten Sie die Schaltfläche „Gruppe erstellen“ verwenden. Die ausgefüllten Feldwerte werden zukünftig bei der Erstellung des Meldeformulars Nr. 4 „Kapitalflussrechnung“ berücksichtigt.

Abbildung 8. Verzeichnis – Cashflow-Elemente

Füllen wir den PQR für den Geldeingang bei der Bank aus.

Abbildung 9. Beispiel eines abgeschlossenen PQR

Abbildung 10. Buchungen über PKO

Zu beachten ist, dass sich in diesem Fall der Geldfluss nicht nur über die Kasse, sondern auch über das Girokonto widerspiegelt. Um eine doppelte Abbuchung von Geld von einem Bankkonto zu vermeiden, werden Transaktionen vom Typ Dt 50,01 – Kt 51 durch Bargeld und nicht durch Bankdokumente generiert.

Kontoauszahlungsschein

Eine Spesenabrechnung (RKO) wird weitgehend nach den gleichen Regeln wie die PKO erstellt. In 1C gibt es folgende Arten von Registrierkassen:

1. Zahlung an den Lieferanten
2. Zurück zum Käufer
3. Ausgabe an eine verantwortliche Person
4. Lohnzahlung nach Abrechnung
5. Lohnzahlung an einen Arbeitnehmer
6. Zahlung an einen Mitarbeiter im Rahmen eines Vertrags
7. Bareinzahlung bei der Bank
8. Rückzahlung des Darlehens an die Gegenpartei
9. Rückzahlung des Darlehens an die Bank
10. Gewährung eines Darlehens an eine Gegenpartei
11. Sammlung
12. Auszahlung des eingezahlten Lohns
13. Gewährung eines Darlehens an einen Mitarbeiter
14. Andere Ausgaben

Für die Zahlungen Nr. 4-5 sollten Lohnabrechnungen im Voraus erstellt werden, auch wenn die Zahlung an einen Mitarbeiter erfolgt.

Abbildung 11. RKO-Dokumentoptionen

Wir stellen einer verantwortlichen Person eine Abrechnung für die Ausgabe von Geldern aus.

Abbildung 12. Ausgefüllter Kassenbeleg

Nach der Buchung des Belegs können Sie die Buchungen einsehen.

Abbildung 13. Buchungen nach Kasse

Betrachten wir das Verfahren zur Lohnzahlung in 1C. Wir erstellen eine Lohn- und Gehaltsabrechnung. Wenn alle Mitarbeiter ein entsprechendes Gehalt erhalten haben, können Sie über die Schaltfläche „Lohnabrechnung“ (am Ende des Formulars) automatisch eine Abrechnung erstellen.

Abbildung 14. Optionen für Bargelddokumente basierend auf der Gehaltsabrechnung

Lassen Sie uns eine Situation simulieren, in der das Gehalt eines Mitarbeiters eingezahlt wird und der Rest ausgezahlt wird. In der Papierversion der Abrechnung sind die eingezahlten Beträge mit einem entsprechenden Vermerk versehen. In 1C sollten Sie bei der Abrechnung von Bargeldtransaktionen den Kontoauszug öffnen und die Schaltfläche verwenden Erstellen Sie basierend auf Dann Gehaltseinzahlung. Für das Hinterlegungsdokument hinterlassen wir die Namen, die wir benötigen.

Abbildung 15. Gehaltseinzahlung dokumentieren

Nach Fertigstellung des Dokuments schauen wir uns die Buchungen an.

Abbildung 16. Buchungen bei der Hinterlegung von Gehältern

Wir kehren zur Liste zurück und klicken auf die Schaltfläche Erstellen Sie basierend auf Wir erstellen ein Dokument Bargeldabhebung. Der Betrag wird automatisch neu berechnet und um die eingezahlten Beträge reduziert.

Abbildung 17. Ausgabe von Dokumentenbargeldern basierend auf der Gehaltsabrechnung

Für zwei Mitarbeiter wurden Buchungen zur Gehaltsauszahlung erstellt, und so soll es auch sein.

Abbildung 18. Buchungen zum Beleg Bargeldabhebung

Eingezahlte Beträge können nur dann an der Kasse aufbewahrt werden, wenn sie die Bargeldlagergrenze nicht überschreiten. Andernfalls sind sie der Bank zu übergeben. Gründung von RKO Bareinzahlung bei der Bank.

Abbildung 19. Ausfüllen des Dokuments Bareinzahlung bei der Bank

Das Ergebnis des Dokuments.

Abbildung 20. Buchungen laut Beleg Bareinzahlung bei der Bank

Kassenbuch in 1C 8.3

Basierend auf den im Laufe des Tages durchgeführten PKO und RKO erstellen wir ein Kassenbuch (Abbildung 21), das einen Bericht über die durchgeführten Bargeldtransaktionen darstellt.

Eine kleine Anmerkung: Manchmal fragen Programmierer Benutzer bei der Automatisierung, in welcher Form sie diese oder jene Form implementieren sollen – als Dokument oder als Bericht. Diese Frage verwirrt die Menschen oft. Lassen Sie mich den Unterschied am Beispiel von Bargeldbelegen erläutern. PKO oder RKO sind separate Dokumente, für die es ein Eingabeformular gibt. Die darin enthaltenen Beträge werden in der Regel vom Benutzer selbst eingegeben und können bei Bedarf geändert werden. Das Kassenbuch ist ein Bericht, für den es kein Eingabeformular gibt, es wird automatisch anhand der in den PKO- und RKO-Dokumenten eingegebenen Daten ausgefüllt. Bei Änderungen an diesen Belegen weist der Bericht bei der Generierung automatisch die bereits geänderten Beträge aus.

Abbildung 21. Schaltfläche zum Erstellen eines Kassenbuchs

Mit diesem Bericht können Sie die notwendigen Einstellungen vornehmen.

Abbildung 22. Kassenbucheinstellungen

Fertiger Bericht.

Abbildung 23. Kassenbuchbericht

Vorabbericht

Ein weiteres Dokument im Block enthalten Kasse im 1C-Programm - Vorabbericht

Abbildung 24. Menüpfad zum Dokumenten-Vorabbericht

Schauen wir uns ein Beispiel für das Ausfüllen eines Vorabberichts an.

Abbildung 25. Erstellen einer Spesenabrechnung

Der Tabellenteil enthält mehrere Registerkarten. Wir füllen die Registerkarte „Vorschüsse“ basierend auf der ausgestellten Barabfindung aus.

Abbildung 26. Ausfüllen der Registerkarte „Vorschüsse“.

Tab Waren Geben Sie die Informationen zu gekauften Waren oder Materialien ein. Sofern in den Unterlagen die Mehrwertsteuer ausgewiesen ist, geben wir diese Daten in der Vorabmeldung an.

Abbildung 27. Ausfüllen der Registerkarte „Produkte“.

Abbildung 28. Registerkarte „Produkte“, Kontodetails.

Auf der Registerkarte Zahlung Wir zeigen die Zahlung für zuvor gekaufte Waren an.

Abbildung 29. Ausfüllen der Registerkarte „Zahlung“.

Erfahren Sie mehr über die Verwendung von Tabs Waren Und Zahlung.

Wenn Sie ein einzelnes Produkt in einem Einzelhandelsgeschäft kaufen, geben Sie diesen Kauf im Abschnitt an Waren. Aber nehmen wir an, Sie haben eine Situation, in der Sie beim gleichen Lieferanten entweder in bar oder per Banküberweisung bezahlen. Und Sie möchten korrekte Daten für Berechnungen haben, um beispielsweise einen Abgleichsbericht zu erstellen. Dann können Rechnungen und Rechnungen, die dieser Lieferant am Tag des Barkaufs erhalten hat, getrennt vom Anzahlungsbeleg gebucht werden Quittungen (Akten, Rechnungen), und im Vorabbericht die Details des PKO widerspiegeln, d.h. Zahlungsbeleg auf der Registerkarte Zahlung.

Nach der Buchung des Belegs können Sie die Buchungen einsehen. Der Betrag der Vorabmeldung betrug 10.180 Rubel, d.h. die Mehrausgaben von 180 Rubel müssen nach Genehmigung des Vorabberichts an der Kasse ausgegeben werden.

Abbildung 30. Buchungen gemäß Vorabmeldung der Buchhaltung und Buchhaltungsunterlagen

Abbildung 31. JSC – Mehrwertsteuer abzugsfähig

Zahlung per Zahlungskarte

Zahlung per Zahlungskarte oder auf andere Weise erwerben– eine derzeit weit verbreitete Zahlungsmethode für Waren oder Dienstleistungen. Betrachten wir das Verfahren zur Durchführung einer solchen Operation in 1C.

Menüpfad: Bank und Kasse => Kasse => Zahlungskartentransaktionen.

Abbildung 32. Menüpfad – Zahlungskartentransaktionen

Per Knopfdruck Erstellen Es gibt drei mögliche Dokumentoptionen. Wählen Zahlung durch den Käufer, Weil Dieses Dokument ist so konfiguriert, dass es Zahlungen von juristischen Personen und einzelnen Unternehmern widerspiegelt. Zahlungskartentransaktionen im Einzelhandel gehen über den Rahmen dieses Artikels hinaus.

Abbildung 33. Auswählen einer Dokumentoption

Wir füllen das Dokument aus, hier ist alles ganz einfach.

Abbildung 34. Dokument „Abgeschlossene Zahlungskartentransaktionen“.

Schauen wir uns die Verkabelung an. Bargeld wird auf Konto 57.03 ausgewiesen.

Abbildung 35. Buchungen gemäß dem Beleg „Transaktionen auf Zahlungskarte“.

Um den Geldeingang auf dem Girokonto abzubilden, können Sie ein Dokument basierend auf der durchgeführten Transaktion erstellen Quittung auf das Girokonto.

Abbildung 36. Erstellen eines Dokuments „Quittung auf Girokonto“.

Ohne eine Bankprovision sind Zahlungen wahrscheinlich nicht möglich, daher unterteilen wir die Zahlung in den Zahlungsbetrag und die Bankprovision und geben das Kostenkonto für diese Provision an.

Abbildung 37. Ausgefülltes Dokument: Eingang auf das Girokonto

Schauen wir uns die Verkabelung an.

Abbildung 38. Buchungen laut Beleg Eingang auf dem Girokonto

Operationen mit dem Finanzamt

Der Fiskalschreiber ist ein technisches Gerät zum Drucken von Schecks, verfügt über einen Fiskalspeicher, lässt sich an einen Computer anschließen und ist netzwerkfähig. Menüpfad für die Verbindung Verwaltung => Angeschlossene Geräte.

Abbildung 39. Menü „Angeschlossene Geräte“.

Im Kapitel Steuerbeamte Der Gerätetreiber muss angegeben werden.

Abbildung 40. Auswählen eines Fiskal-Registrar-Treibers

Wenn kein echter Rekorder verfügbar ist, können Sie zu Testzwecken einen Emulator von 1C verwenden. Ein Beispiel für das Ausfüllen der Daten ist unten in Abbildung 41 dargestellt.

Abbildung 41. Beispiel einer ausgefüllten Karte mit den Einstellungen des Finanzregisters

Nach der Anbindung des Finanzamtes ist es möglich, beispielsweise Schecks aus Dokumenten auszudrucken PKO oder Zahlungskartentransaktion.

Abbildung 42. Drucken einer Quittung im 1C-Programm

Damit ist unsere Diskussion zum Thema der Abbildung eingehender und ausgehender Bargeldaufträge im 1C 8.3-Programm abgeschlossen.

Grüße Leser. Lassen Sie uns weiterhin die Arbeit des 1C Enterprise Accounting-Programms 8.2 verstehen.

Wir sind eingetreten, wir kümmern uns um den Bargeldeingang an der Kasse.

Bargeld wird auf dem Buchhaltungskonto „50-Kassa“ aufbewahrt. Zahlungseingangsbestellungen werden in der Belastung des Kontos entsprechend der Gutschrift des Kontos erfasst, abhängig von der Art der Transaktion und der Quelle des Geldeingangs:

50/62 - Zahlung vom Käufer;

50/90 – Einzelhandelsumsatz;

50/71 – Rückkehr von einer verantwortlichen Person;

50/51 – Bargeldempfang bei der Bank;

50/60 – Rücksendung vom Lieferanten;

50/66 – Abrechnungen für kurzfristige Kredite und Anleihen;

50/76 – Vergleiche mit anderen Schuldnern und Gläubigern;

50/75 – Abfindung für Einlagen in das genehmigte Kapital oder Unternehmereinlage.

Die Regeln für die Buchhaltung von Geldern in einem Unternehmen verlangen, dass der Buchhalter einen Zahlungseingangsauftrag über den erhaltenen Betrag ausstellt, ihn aufschreibt, ausdruckt, aber nicht verschickt.

Nach der Einzahlung des Geldbetrags in die Registrierkasse formalisiert der Kassierer die Transaktion und gibt einen Zahlungseingangsauftrag ein. Die Transaktion wird im Kassenbuch und im Kassenbuch erfasst.

Öffnen Sie das Hauptmenü des Programms 1C Enterprise Accounting 8.2.

Kasse – Kassenbonbestellung – Add. Wir wählen den Transaktionstyp des Dokuments aus, wir haben Einnahmen, OK.

Die Nummer wird automatisch ausgefüllt, das Datum des Dokuments erscheint am aktuellen Tag. Wir wählen ein analytisches Buchhaltungskonto aus und geben die Höhe der Geldeingänge ein.

Wir geben die Details ein, wählen den Cashflow-Posten, das Betriebsgeldkonto, die Korrespondenz des Darlehenskontos, in diesem Fall – 90.01.1 Einnahmen nach dem allgemeinen Steuersystem.

Gehen Sie zum Menüpunkt – Drucken. Wir tragen den Namen des Kassierers ein, der den Handelserlös übergibt, die Zahlungsgrundlage und die beigefügten Dokumente. Unteres Menü – Drucken – Bestellung von Geldbelegen.

Es wird eine Geldeingangsbestellung mit der Warnung geöffnet, dass Sie diese zunächst erfassen müssen. Wir bestätigen. Wir prüfen den Kassenbon, wenn alles in Ordnung ist, drucken ihn aus und geben ihn an die Kasse.

Nach der Bargeldeinzahlung in die Kasse muss eine Kassenbonbestellung aufgegeben werden; diese erfolgt durch den Kassierer.

Die Buchung erfolgt im Geschäftstransaktionsjournal. In diesem Fall ist es 50/90.01.1 – Umsatz.

Bargeldbelege in 1C 8.3 werden in der Regel in zwei Dokumenten erstellt: Receipt Cash Order (im Folgenden PKO genannt) und Outgoing Cash Order (im Folgenden RKO genannt). Konzipiert für die Registrierung im Programm zur Annahme und Ausgabe von Bargeld an der Kasse (von der Kasse) des Unternehmens.

Ich werde die Rezension mit PKO beginnen. Wie der Name schon sagt, formalisiert dieses Dokument den Geldeingang an der Kasse.

In 1C Accounting 3.0 können die folgenden Arten von Transaktionen mithilfe des PKO-Dokuments ausgeführt werden:

• Erhalt der Zahlung vom Käufer.
• Rückerstattung der Gelder durch die verantwortliche Person.
• Erhalt einer Retoure vom Lieferanten.
• Erhalt von Geldern von der Bank.
• Rückzahlung von Krediten und Anleihen.
• Rückzahlung eines Darlehens durch einen Mitarbeiter.
• Sonstige Transaktionen zum Erhalt von Geldern.

Diese Trennung ist für die korrekte Bildung der Buchführungsbuchungen und des Einnahmen- und Ausgabenbuchs erforderlich.

Zunächst möchte ich darüber nachdenken Zahlung vom Käufer, Rücksendung vom Käufer Und Zahlungen für Kredite und Anleihen, da sie eine ähnliche Struktur haben und tabellarische Teile haben.

Alle diese drei Arten von Software in 1C haben die gleichen Felder im Header. Das Nummer Und Datum(weiterhin für alle Dokumente), Gegenpartei, Überprüfen Buchhaltung Und Summe.

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• Nummer– wird automatisch generiert und es ist besser, es nicht zu ändern.
• Datum- Das aktuelle Datum. Hierbei ist zu berücksichtigen, dass das Programm beim Drucken eine Warnung ausgibt, dass die Nummerierung der Blätter im Kassenbuch falsch ist, wenn Sie das Datum auf ein kleineres Datum (z. B. den Vortag) als das aktuelle ändern und wird anbieten, sie neu zu berechnen. Es ist wünschenswert, dass auch die Nummerierung der Dokumente über den Tag hinweg konsistent ist. Dazu können Sie den Zeitpunkt des Dokuments ändern.
• Gegenpartei– Eine natürliche oder juristische Person, die Gelder in die Registrierkasse einzahlt. Lassen Sie mich sofort darauf hinweisen, dass dieses Feld genau darauf hinweist Gegenpartei, wonach gegenseitige Abrechnungen durchgeführt werden. Tatsächlich kann beispielsweise von einem Mitarbeiter Geld in die Kasse eingezahlt werden Organisationen - Gegenpartei. Es wird aus dem Verzeichnis ausgewählt Einzelpersonen auf dem Feld Genommen von. In diesem Fall wird auf dem gedruckten Formular der PKO der vollständige Name angegeben, von dem das Geld erhalten wurde.
• Konto– Bei 1C-Buchungen wird in der Regel das Konto 50.1 verwendet (weitere Details zu den Einstellungen im Artikel -). Das entsprechende Konto ist abhängig von der Art der Transaktion und wird dem tabellarischen Teil der PKO entnommen.

Nun möchte ich Ihre Aufmerksamkeit auf die Formalisierung des eingezahlten Geldbetrags lenken. Zahlung vom Käufer, Rücksendung vom Käufer Und Zahlungen für Kredite und Anleihen ohne Angabe des Vertrages nicht durchführbar. Darüber hinaus können Mittel aus mehreren Verträgen gleichzeitig angenommen werden. Dafür gibt es den tabellarischen Abschnitt. Höhe der Zahlung wird aus den Beträgen in den Zeilen des tabellarischen Abschnitts gebildet. Dort ist es auch angegeben Abrechnungskonto Und Vorschusskonto(entsprechende Konten). Diese Konten werden im Informationsregister konfiguriert .

Andere Arten von Operationen sollten keine Schwierigkeiten bereiten. Sie haben keinen tabellarischen Teil und das gesamte Ausfüllen des PQS hängt hauptsächlich von der Wahl der Gegenpartei ab. Dies kann eine verantwortliche Person, eine Bank oder ein Mitarbeiter sein.

Sonstige Geldeingangstransaktionen alle anderen Einnahmen an der Kasse des Unternehmens widerspiegeln und eigene Buchungen erstellen. Ein beliebiges entsprechendes Konto wird manuell ausgewählt.

Kontoauszahlungsschein

Die Registrierung von Barabrechnungen an der Kasse unterscheidet sich praktisch nicht von der Registrierung von Barabrechnungen. In der 1C-Buchhaltung gibt es folgende Arten von Bargeldabhebungen:

• Zahlung an den Lieferanten veranlassen.
• Eine Rückerstattung an den Käufer veranlassen.
• Ausgabe von Geldern an eine verantwortliche Person.
• Ausgabe des Lohns auf einer Gehaltsabrechnung oder separat an einen Arbeitnehmer.
• Bargeld zur Bank.
• Vergabe von Krediten und Darlehen.
• Durchführung der Sammlung.
• Ausgabe des eingezahlten Gehalts.
• Gewährung eines Darlehens an einen Mitarbeiter.
• Andere Operationen zur Ausgabe von Geldern.

Unabhängig davon möchte ich mich nur auf die Lohnzahlung konzentrieren. Diese Art von Vorgang besteht aus einem tabellarischen Teil, in dem eine oder mehrere Lohnabrechnungen angegeben werden müssen. Der gesamte Barausgleichsbetrag ergibt sich aus der Summe der Abrechnungen. Ohne Angabe mindestens einer Abrechnung ist eine Barabwicklung nicht möglich.

Zur Registrierung von Kassenvorgängen in 1C Accounting 8.3 werden folgende Dokumente verwendet: Kassenbeleg und Ausgabenauftrag. Das Journal zur Erfassung ausgehender und eingehender Bargeldaufträge in 1C befindet sich im Menüpunkt „Bank und Kasse“ im Punkt „Bargeldbelege“.

Um ein neues Dokument zu erstellen, klicken Sie im sich öffnenden Listenformular auf die Schaltfläche „Quittung“.

Der Satz der direkt angezeigten Felder und Transaktionen hängt von dem im Feld „Art der Operation“ angegebenen Wert ab.

Schauen wir uns jeden Typ genauer an:

Standardmäßig lautet das Sollkonto überall 50,01 – „Bargeld der Organisation“.

Kontoauszahlungsschein

Um Barabrechnungen in der Liste der Bargelddokumente 1C 8.3 zu erstellen, müssen Sie auf die Schaltfläche „Ausstellen“ klicken.

Die Ausführung dieses Dokuments unterscheidet sich praktisch nicht vom Eingang an der Kasse. Der Detailumfang hängt auch von der gewählten Betriebsart ab.

Zu beachten ist lediglich, dass Sie bei der Wahl der Art der Gehaltszahlungstransaktionen (mit Ausnahme von Arbeitsverträgen) im Dokument eine Abrechnung für die Gehaltszahlung über die Kasse auswählen müssen. In den Rückzahlungsbelegen ist auch die Art der Zahlung angegeben: Schuldentilgung oder Zinsen.

Limit des Barguthabens

Um ein Kassenlimit festzulegen, gehen Sie in der Verzeichniskarte „Organisationen“ zum gleichnamigen Abschnitt. Wir haben es im Unterabschnitt „Mehr“.

Dieser Leitfaden gibt den Höchstbetrag und die Gültigkeitsdauer an. Diese Funktionalität hat es Buchhaltern erheblich erleichtert, die Gesetze einzuhalten.

Kassenbuch

Das Programm 1C:Accounting implementiert die Funktionalität zum Erstellen eines Kassenbuchs (Formular KO-4). ist in der Zeitschrift PKO und RKO. Um es zu öffnen, klicken Sie auf die Schaltfläche „Kassenbuch“.

Geben Sie im Berichtskopf den Zeitraum an (Standard ist der aktuelle Tag). Wenn Ihr Programm Aufzeichnungen für mehr als eine Organisation führt, muss dies ebenfalls angegeben werden. Darüber hinaus können Sie bei Bedarf eine bestimmte Sparte auswählen, für die das Kassenbuch erstellt werden soll.

Für detailliertere Berichtseinstellungen klicken Sie auf die Schaltfläche „Einstellungen anzeigen“.

Hier können Sie festlegen, wie das Kassenbuch erstellt wird und einige Einstellungen für dessen Gestaltung in 1C vornehmen.

Nachdem Sie Änderungen an den Einstellungen dieses Berichts vorgenommen haben, klicken Sie auf „Generieren“.

Als Ergebnis erhalten Sie einen Bericht mit allen Bargeldbewegungen an der Kasse, sowie Salden am Anfang/Ende des Tages und Salden.

Bargeldbestand in 1C 8.3 Buchhaltung

Das Verfahren zur Durchführung einer Kasseninventur ist in der Verordnung des Finanzministeriums der Russischen Föderation Nr. 49 vom 13. Juni 1995 beschrieben.

Leider gibt es im Programm 1C 8.3 keinen Bargeldbestandsbericht im INV-15-Formular. Dieser Antrag wurde dem Unternehmen 1C bereits vorgelegt. Vielleicht werden sie das Programm eines Tages fertigstellen, aber vorerst müssen die Buchhalter die Registrierkasse manuell inventarisieren.

Das Formular und das Muster zum Ausfüllen von INV-15 können Sie unter herunterladen.

Der schnellste und effektivste Weg, dieses Problem zu lösen, besteht darin, die Bearbeitung zur Bildung von INV-15 bei einem Spezialisten zu beauftragen. Diese Verarbeitung spart nicht nur viel Zeit, sondern reduziert auch den Einfluss des menschlichen Faktors, wodurch Fehler vermieden werden.

Schulungsvideo

Siehe auch Videoanleitung zur Aufzeichnung von Bargeldtransaktionen in 1C 8.3: