МСФО автоматизация: няма универсални рецепти, но има полезни съвети. Автоматизация на МСФО - счетоводство по международни стандарти Методика за автоматизиране на счетоводната отчетност по МСФО

За вземане на ефективни управленски решения е необходимо наличието на точна и пълна отчетност, включително и по МСФО. Стандартите постепенно стават все по-сложни, а изискванията към времето за изготвяне на документи също стават все по-строги. Наличните ресурси не са достатъчни или се оказват неефективни в условията на бързо развиващ се банков бизнес. В този случай системата за автоматизиране на отчетите може да окаже значителна помощ на банката.

Основната цел на автоматизираната система за отчитане в съответствие с МСФО е да намали времето за подготовка чрез автоматизиране на този процес. В допълнение, чрез автоматизиране на проверката на информацията както на етапа на въвеждане в системата, така и на етапа на наблюдение на съгласуваността на данните при отчитане, броят на грешките, свързани с човешкия фактор, значително намалява. В тази връзка необходимостта от такива системи нараства всяка година.

На съвременния пазар съществуват редица системи за автоматизиране на отчитането по МСФО, използвайки международни стандарти и принципи (IAS, GAAP) за различни крайни цели и потребители (публикувани, вътрешни, одитирани, междинни отчети).

Почти всички системи използват метода за трансформиране на данни от национални счетоводни отчети в международни. Те са изградени по технологията за съхранение на данни и лесно се интегрират с инсталирания в банката софтуер. Хранилището може да събира данни за съставяне на отчети по МСФО от всякакви автоматизирани системи. В същото време се решават задачите за изготвяне на индивидуални отчети на организации, които са например част от банкова група, и консолидирани отчети на цялата група.

Специализираните модули на подобни бизнес приложения покриват всички етапи от процеса на автоматизация – от зареждането на необходимите данни до издаването на готови отчети. Дори най-сложните корекции се изчисляват автоматично, като по този начин значително се намаляват разходите за труд и времето за отчитане.

Компанията, която автоматизира отчетността в банка, на първо място трябва да разбере какви подходи за изграждане на международна отчетност се използват в нея. А също и какви проблеми са накарали банката да внедри система за автоматизация. Това е работа в пресечната точка на ИТ и бизнес консултиране. По същество задачата на компанията за автоматизация е да очертае определен път, следвайки който банката да получава автоматизирана отчетност. В този случай BI стратегията на банката и стратегията за развитие на отчетността се комбинират. Тяхното развитие е задължително условие за създаване на система, която да отговаря на нуждите на банката.

Критерии за избор

Изборът на автоматизирана система за отчитане трябва да се подхожда изключително отговорно, като внимателно се претеглят всички плюсове и минуси. Разбира се, при избора на конкретно решение банката се ръководи от определени критерии, като лекота на използване, цена и функционалност.

„Тъй като към момента на стартиране на проекта за внедряване на система за автоматизация, банката разполагаше с индустриално решение, SAP BW (склад за данни), нямахме въпроси, свързани с намирането на решение“, казва Олег Илюхин, директор на ИТ отдел на SDM Bank. - Всички необходими данни вече бяха налични в склада и оставаше само правилното събиране на необходимите отчети. Понастоящем системата за автоматизиране на отчитането по МСФО включва такива компоненти като изходни системи (ABS), хранилище на данни SAP BW, формуляри за отчитане в BEx (SAP приложение за генериране на отчети).“

„Обикновено, преди да изберете едно или друго решение за автоматизация на МСФО, е необходимо да идентифицирате ефективността на проекта за автоматизиране на подготовката на отчетите по МСФО, тоест да сравните разходите и ползите от този проект“, казва Наталия Рубленко, ръководител на Отдел за отчитане по МСФО на Rosgosstrakh Bank. „Изборът на решение също се влияе от степента на диверсификация на бизнеса на банката, размера на нейната клонова мрежа или броя на дъщерните дружества.“

„Когато избира едно или друго решение за автоматизация на МСФО, банката трябва да се ръководи от основния принцип - реалистично внедряване и поддръжка“, казва Аркадий Затуловски, CIO на Nordea Bank.

Трудоемък процес

Финансовите и кредитните организации имат различни виждания за процеса на автоматизиране на отчитането по МСФО. Например в SDM-Bank внедряването на такава система беше продиктувано от високата трудоемкост на събиране на необходимите отчети и рисковете при ръчната обработка на информацията.

„От първия ден на работа Райфайзенбанк, като дъщерно дружество на австрийска банка, изготвя месечни отчети по МСФО за компанията майка“, казва Наталия Широкова, ръководител на отдел „Международни отчети“ на Райфайзенбанк. „Райфайзенбанк е внедрила автоматизирана система за отчетност по МСФО, което е продиктувано от необходимостта от изготвяне на висококачествена информация за ръководството и акционерите на банката в кратки срокове.“

В Nordea Bank е внедрена частично автоматизирана система за отчетност по МСФО. „Планираме да изградим отчитане по МСФО на базата на корпоративно хранилище за данни (DW), казва Аркадий Затуловски. - Това е процес стъпка по стъпка, тъй като зависи от етапите на проекта за хранилище на данни (достатъчността на заредените първични данни). Преди завършването на този проект финансовото звено изгражда редица корекции на МСФО на базата на хранилището на данни, което ще оптимизира процеса на изготвяне на МСФО като цяло.“

Rosgosstrakh Bank все още не е въвела автоматизирана система за отчитане според МСФО. На първо място, това се дължи на липсата на висококачествени предложения за софтуерни продукти на пазара и квалифициран персонал сред разработчиците на софтуер, обяснява Наталия Рубленко. „Днес пълната автоматизация на отчетите по МСФО за конкретна банка струва най-малко стотици хиляди долари и нейното внедряване изисква повече от година усърдна работа от служителите на системния доставчик и самия клиент“, казва експерт от Росгосстрах банка. - Докато 2-3 служители на многоклонова банка с помощта на MS Excel могат успешно да изготвят финансови отчети по МСФО, използвайки метода на трансформация в рамките на 2-3 седмици. Освен това преходът към МСФО изисква промени в съществуващите бизнес процеси на банката и, следователно, в системата за документооборот, инсталирана в компанията, тъй като аналитичното натоварване върху първичните документи се увеличава и се появяват допълнителни връзки във веригата на движение/одобрение на документи .”

Поради изложените по-горе причини изграждането на международна отчетност в Rosgosstrakh Bank се извършва чрез метода на трансформация, чиято същност се свежда до прекласификация на сметки и транзакции и коригиране на руските счетоводни данни в съответствие с изискванията на МСФО.

Възниква въпросът: кога задачата за автоматизиране на международното отчитане става наистина актуална за една банка? Според Олег Илюхин подобна задача винаги е актуална за голяма банка: „Големите банки трябва редовно да потвърждават своите отчети за съответствие със стандартите на МСФО, така че е необходима автоматизация.“

Автоматизирането на отчитането по МСФО, в допълнение към основната цел за намаляване на разходите за изготвяне на отчети, решава и други проблеми, подчертава Наталия Рубленко. „Например, автоматизирането на отчитането може да доведе до промени в управлението на цялата банка. Усилията и средствата, инвестирани в автоматизирането на отчитането по МСФО, могат да бъдат компенсирани чрез подобряване на бизнес процесите за управление на банката и чрез подобряване на качеството на интегрираната система за автоматизация на банката“, казва специалистът.

„Задачата за автоматизиране на отчитането става актуална за една банка с нарастването на нейния размер и печалба“, казва Наталия Широкова (Райфайзенбанк). - Автоматизацията помага за подобряване на качеството и намаляване на времето за подготовка на отчетите. В същото време се извършва оценка на неговите разходи и бъдещи ползи.“

Според Аркадий Затуловски автоматизацията на отчитането по МСФО е необходима, когато една организация започне действително да живее по западните правила или изискванията на банката майка станат задължителни за нея. „Това е реалността на всички дъщерни дружества на западни банки в Русия, което предполага изключително кратки срокове за изготвяне на отчетите по МСФО и редовността на подаването им поне веднъж месечно“, обяснява ИТ директорът на Nordea Bank.

Автоматизация на всички етапи

Механизмите на системата осигуряват автоматизация на всички етапи от технологичния цикъл на подготовка и издаване на справки. Първо, събиране и проверка на изходните данни. Счетоводна информация и аналитични данни за транзакции и други счетоводни обекти се събират в хранилище на данни от клонове или дъщерни дружества на банките от групата. Качените данни се проверяват за последователност.

Второ, данните се въвеждат в категорията „професионални преценки“. Системата предоставя интерфейси за въвеждане на данни, които липсват в националното счетоводство, включително параметри за оценка на риска и оценки на пазарната стойност на инструментите в съответствие с изискванията на международните стандарти.

Трето, позициите в баланса и отчетите за доходите се прегрупират. Тази операция се извършва на базата на адаптивни таблици за прегрупиране на изходните счетоводни данни във формуляри за отчитане съгласно МСФО.

Четвърто, правят се коригиращи записи. Системата предоставя интерфейси за настройка на съответствието на артикулите и формули за изчисляване на сумите на коригиращите записи. Тези осчетоводявания могат да се извършват ръчно или автоматично.

Следващият етап е консолидирането на отчетите. Системата предоставя всички необходими инструменти за консолидиране на финансовите отчети на дъщерни и асоциирани дружества и банки по метода на пълна консолидация, метода на собствения капитал или метода на цената на придобиване. Осигурени са интерфейси за преглед на данни преди и след консолидация, както и интерфейси за настройка и извършване на записи за коригиране на консолидацията.

В резултат на завършване на всички етапи от технологичния цикъл потребителите получават набор от отчети в съответствие с МСФО: баланс, отчет за приходите и разходите, отчет за паричните потоци, отчет за собствения капитал, таблици за бележки към финансовите отчети.

Трябва да се отбележи, че проектът за автоматизация на счетоводството според международните стандарти се характеризира със същите трудности като всички проекти за автоматизация. Първо, възникват някои негативни аспекти в работата на персонала поради засиления контрол и увеличеното натоварване. Второ, възникват проблеми при разработването на технически спецификации. Трето, може да се наложи закупуване на допълнително оборудване. Въпреки това, ако има силно волево послание от ръководството на организацията да направи прехода към МСФО и в същото време се съгласи с материалните и времеви разходи, свързани с този проект, тогава процесът ще бъде успешен.

Ефективните управленски решения не могат да бъдат взети без най-точното и пълно отчитане, включително отчитане в съответствие с МСФО.

Напоследък представители на различни организации все по-често имат спешна нужда от автоматизиране на изготвянето на различни видове отчети. Тази тенденция е лесно обяснима с факта, че сроковете за подготовка на необходимите документи стават все по-строги, а стандартите – все по-сложни. Както показа практиката, автоматизацията на процеса на отчитане предоставя безценна помощ!

Фирма "Информаодитсервиз" Повече от 20 години предоставя услуги за финансови отчети на различни организации, използвайки автоматизирана система и съответствие с международните стандарти GAAP, IAS.

Основната цел на всяка автоматизирана система е да изготви коректна отчетност от даден тип (публикувана, одитирана, вътрешна, междинна), като сведе до минимум времето, необходимо за осъществяване на този процес. Ние избираме за нашите клиенти оптималната система, която може да реши дори най-сложните проблеми дори преди крайния срок.

Предимства на МСФО

Преходът към международни стандарти за финансово отчитане и счетоводство позволява на банковите организации:

отразяват възможно най-точно реалната икономическа същност на сделката, като поставят акцент върху съдържанието, а не върху формата, какъвто е случаят с RAS, които изискват най-стриктно спазване на стандартите за отчетност, предписани от закона.
отпишете цената до стойността на замяна, ако се окаже, че е по-ниска от балансовата стойност.
отразяват първоначалната цена на дълготрайните активи;
включват само преките разходи в незавършеното производство;
работете само с тези средства и банкови сметки, които са налични за сетълмент на транзакции...

Изброихме само малка част от предимствата на МСФО, според които всички прогресивни предприятия изготвят отчети.

Методи за отчитане по МСФО

Съществуват няколко метода на отчитане според МСФО: методът на паралелното счетоводство, методът на трансформация на отчитането и методът на превод на транзакцията, които се различават не само по сложността на изпълнение, но и по качеството на получената информация.

Най-сложното се счита за паралелно счетоводство, което използва първични документи като вход и произвежда отчетност в няколко стандарта като изход, както и осчетоводяване в счетоводни регистри. В този случай всички бизнес транзакции се отразяват в бази данни както според руските стандарти, така и според МСФО. Този метод е и най-скъпият и следователно се използва изключително рядко от предприятията.

Методът за превод на транзакции в един от стандартите ви позволява да създавате счетоводни регистри. Счетоводството е организирано в една база данни в съответствие с националните стандарти, след което всяка от операциите се превежда в базата данни съгласно МСФО (от базата данни източник към базата данни местоназначение). Типовете излъчвания се различават по това каква валута се използва (едно към едно, историческа, текуща, среднопретеглена, оригинална или предварително зададена). Този метод е сложен и трудоемък, което води до времеви и материални разходи за клиентите.

Трансформацията на отчитането е най-добрият начин за решаване на проблеми

Въз основа на написаното по-горе, най-удобният, най-бързият и най-печелившият метод за отчитане е трансформацията. Трансформацията е генериране на финансови отчети по МСФО, т.е. превод на данни в международни финансови отчети от национални.

Този метод се основава на използването на технологии за съхранение, които съдържат всички данни, които се интегрират с инсталирания в банката софтуер. Такова хранилище може да събира информация от всички съществуващи автоматизирани системи. Това ви позволява да изготвяте индивидуални отчети за банката, както и отчети за групата, към която принадлежи.

Трансформацията на отчитането по МСФО дава възможност за създаване на отчитане периодично и за определена дата поради прекласифицирането на отчитането по RAS и тяхната корекция. Обикновено трансформацията е набор от таблици, които ясно демонстрират прехода от финансови отчети и позиции от руския баланс към стандартите на МСФО. Нека отбележим, че само този метод на отчитане може да осигури видимостта на такова съгласуване.

Специалистите на фирма Informauditservice изготвят всякакви отчети, свеждайки до минимум разходите за труд и времето на тази отговорна и старателна работа. В същото време дори най-сложните корекции могат да бъдат направени по всяко време. Въпреки факта, че някои експерти смятат, че автоматизирането на изготвянето на отчетите по МСФО чрез метода на трансформация е най-рисковано от гледна точка на грешки, ние гарантираме, че към всички предимства на този метод нашите квалифицирани служители ще добавят още нещо - бдителността: отчетите, които нашите клиенти получават са съставени така професионално, че е изключено наличието на грешки в тях.

Трансформиране на финансови отчети по МСФО (МСФО)

Днес услугата за автоматизиране на изготвянето на финансови отчети по МСФО е най-популярна. Този удобен и бърз метод за отчитане обаче не се счита за най-простият.

Практическото прилагане на МСФО изисква значителни познания и солиден трудов опит, с което служителите на нашата компания се гордеят. Нека да отбележим, че МСФО, които не са набор от строги правила и оставят свобода на действие на специалистите, също имат недостатък: отговорността за точността на съставените отчети пада изцяло върху раменете на лицето, което се ангажира да извърши такава работа.

Служителите на нашата компания подхождат независимо към изпълнението на възложените задачи, но нашите клиенти винаги могат да действат като основен съветник и човек, който има право да контролира работния процес по всяко време.

Когато започваме да си поставяме цели, ние изхождаме не само от същността на дейността, но и от спецификата на дейността на предприятието, както и от неговото икономическо състояние. Нашите специалисти имат богат опит в подобна работа - опит в одитирането, както и в отчитането не само за корпоративни цели, но и в предоставянето на необходимите документи на международни финансови институции.

Изготвянето на финансови отчети по МСФО се състои от няколко етапа:

определяне на счетоводна политика в рамките на МСФО за всеки наш клиент поотделно;
определяне на задълженията на дружеството;
съставяне на работен сметкоплан;
обработка на счетоводна информация по RAS, която ще бъде преведена в съответствие с МСФО;
прекласифициране на транзакции, като се вземе предвид техният икономически компонент;
формиране на оценъчни резерви;
преизчисляване на необходимите показатели по МСФО;
определяне стойността на активите;
разработване на отчетни форми, които най-добре отговарят на спецификата на предприятието;
изготвяне на готови справки, както и разяснения.

Какво получават нашите клиенти в резултат на сътрудничество?

Нашите клиенти получават готови отчети по МСФО и обяснения към тези документи под формата на четири формуляра: отчети за финансовото състояние, отчети за капитала и всеобхватния доход, както и отчети за паричните потоци. Обясненията включват информация както за финансови, така и за нефинансови дейности на конкретно предприятие, които не са включени в отчетността.

5 причини, поради които клиентите ни имат пълно доверие

Компания "Информаодитсервиз"съществува повече от 20 години
Нашият опит се потвърждава от нашето портфолио, имена на клиенти и отзиви
В нашата компания работят висококвалифицирани служители
Автоматизирането на отчитането ще спести вашето време, а проверката на документите от специалисти ще гарантира тяхната точност и грамотност
Докладите, които издаваме, никога не са имали оплаквания.

Ние гарантираме безупречна работа, която е подплатена с компетентност, опит, умение да изслушваме и убеждаваме, любов към работата и уважение към клиентите. Вслушваме се във всяка ваша дума!

Цената на услугите

Цената на отчитането е индивидуална за всеки клиент и винаги е изгодна за клиента.

Тази статия е толкова уникална, че не можахме да намерим услуги, свързани с нея!

Проблемът с автоматизирането на счетоводните процеси и изготвянето на отчети по МСФО.

Във връзка с разпространението на МСФО, особено след официалното му приемане в Русия в края на 2011 г., проблемът с автоматизирането на изготвянето на отчети по международните стандарти става все по-актуален.В момента обаче на пазара няма софтуерен продукт, който биха задоволили основните нужди на потребителите и биха били своеобразен стандарт в своята област, като 1C продукти за счетоводство, MSProject за управление на проекти, AutoCAD за изготвяне на чертежи и др. Причините за това са, че МСФО не регулират счетоводството толкова стриктно, колкото например руските счетоводни стандарти (наричани по-долу RAS), и са по-трудни за формализиране. Основният софтуер, който може да бъде закупен, е или много сложна счетоводна система като SAP, Cognos, Hyperion и др., или малки системи от местни производители.

Първите продукти са много скъпи както сами по себе си, така и самото им изпълнение изисква големи материални и времеви разходи. Само големи компании могат да си позволят това. Внедряването на такава система, като правило, засяга много бизнес процеси в предприятията и изисква скъпо преструктуриране на ИТ инфраструктурата. Продуктите от местни производители може да са по-евтини и по-прости, но обикновено не осигуряват пълната гама от необходимата функционалност. Разработването на тези продукти ще изисква и големи инвестиции, тъй като... Производителите крият технически характеристики от купувачите и предлагат набор от скъпи услуги за внедряване и модифициране на тези системи, за да отговарят на характеристиките на всеки конкретен бизнес.

Поради това много хора имат мит, че автоматизирането на МСФО е трудно, отнема много време и е скъпо. Бих искал да го разсея малко и да опиша идеализиран пример за това как може да се въведе автоматизация при изготвянето на МСФО в голям холдинг (периметърът на консолидация може да включва повече от 100 организации). Времето за изпълнение се оценява на 2...3 месеца, бюджетът е собствен ресурс на отдела (например 4..5 души между отчетните периоди). Разбира се, няма да получите „голям бутон“, който решава всички проблеми, но ефектът ще бъде значителен. Няма да се срамувате да покажете такъв проект на ръководството. Може би някой ще намери този пример за интересен, защото... автоматизацията на тези процеси в много предприятия оставя много да се желае.

Категорията на заинтересованите страни може да е различна, затова разделих представянето на примера на две части: за хора, които не са свързани с ИТ (Как работи и какво променяме) и за ИТ специалисти (Концепция на решението). Описано е едно и също нещо, но само от различни гледни точки. Ако не сте IT специалист, не е нужно да четете втората част. За изготвяне на отчети се разглежда методът за трансформиране на отчитането по RAS в МСФО, тъй като той е този, който се използва в практиката в повечето случаи и е най-лесен за използване.

Част 1. Как работи и какво променяме.

Ситуация, която се предлага да се промени коренно.

Нека си представим следната картина. Компанията изготвя доклади в съответствие с международните стандарти от няколко години. Нивото на автоматизация на отдела по МСФО е ниско. Основният инструмент за автоматизация са таблиците на Excel. Може да се използва проста програма за консолидация, която не позволява създаване на аналитични отчети. Или консолидацията също се извършва в excel файл. Отчитането се основава на метода за трансформиране на RAS в IFRS. Става нещо подобно.

Всяко от предприятията на холдинга събира отчетни форми за МСФО под формата на Excel таблици в един файл. По-нататък ще наричаме този файл „Пакет“. Тези формуляри се преглеждат и зареждат в програмата за консолидиране (или обобщения файл на Excel). След това вътрешногруповите транзакции се съгласуват и се изчисляват корекциите. Резултатите от изчисляването на всички корекции се извършват в excel файлове и се въвеждат в системата за консолидация в обобщен вид. За да се изготвят аналитични доклади и финансови оповестявания, информацията се събира от много изходни файлове. Понякога могат да се поддържат отделни таблици с преписи за конкретни счетоводни области, преминаващи от период на период („Списък“). Може да има много версии на такива таблици, което затруднява анализирането на информацията. Тези. По време на работата си може да срещнете следните проблеми.

1. Пакетът за трансформация е тестван дълго време и е труден. защото Тъй като пакетът се събира в окончателни цифри, е трудно да се сравни със счетоводните данни. Трябва да се обадите на счетоводителя и да разберете - въз основа на какви данни е попълнил този или онзи ред или, ако сте попълнили пакета сами, отворете файлове с изчисления и потърсете там. Одиторът също не разбира как е формиран пакетът. И в някои случаи той е принуден да повтори работата по сглобяването на пакета отново или да ви зададе много въпроси, за да го провери правилно.

2. В системата за консолидация отчитането се събира на най-високо ниво само в синтетика: Сума на сметката и всички декриптирания трябва да се съхраняват в отделни файлове. Възможно е да има няколко версии на такива файлове, което прави работата ви по-трудна. Сътрудничеството с такива преписи също е трудно.

3. За извършване на изчисления на корекции по МСФО е необходимо да се получат определени данни в различни раздели. Тъй като възможностите за отчитане на системата за консолидация са много ограничени, трябва да отделите много време за ръчно генериране на тези отчети.

4. Преразглеждането на корекциите от период на период е трудно. Трябва да отворите отделни бази данни и да сравните аналитичните отчети. Тези. цялата информация е разпределена в много бази данни и файлове. Неговото събиране и анализ също отнема много време.

Имате много работа и често се налага да оставате до късно и да работите извън работно време и през почивните дни. Но все пак искате да имате време за личния си живот...

Основни принципи за използване.

За да разрешите тези проблеми, предлагам ви да създадете централизирана информационна система за себе си. Да кажем, че имате малко пари за развитие и се нуждаете от гарантиран резултат за кратко време. Ето защо в тази ситуация предлагам да се използват следните принципи:

Разделете бъдещата система на модули. Внедряването на всеки модул трябва да даде осезаем резултат, както самостоятелно, така и в комбинация с други части. Има рискове да нямате време да решите нещо, така че системата трябва да работи в случай на повреда или липса на време за внедряване на един или друг модул.
Автоматизирайте само най-трудните и отнемащи време процеси. Първо трябва да се съсредоточите върху основните проблеми. Именно тяхното решение ще има най-голям ефект.
Да се осигурят широки възможности за местните хора да автоматизират своята счетоводна зона. Тези. Инструментите за автоматизация трябва да предоставят някои конструктори, които всеки потребител може да персонализира за себе си. Това ще ви позволи не само да спестите ресурси, но и да включите хората в процеса на разработване на системата, което също е много важно от мотивационна гледна точка. В крайна сметка, ако на човек му се даде възможност сам да улесни работата си, в повечето случаи той ще се опита да го направи и ще се радва за това.
Не променяйте първичните данни. Нуждаете се от прозрачност на трансформацията и възможност за „разтягане“ на цялата верига от изчисления от първичния документ до крайната цифра в отчета. Следователно се очаква счетоводството да бъде организирано съгласно принципа на МСФО = RAS + Корекция 1 + Корекция 2.

Предлагам да започнете със следните модули:

Трансформационен пакет;
Автоматизирани средства за попълване на пакета за трансформация;
Централизирано хранилище на данни с аналитични справки;
Инструмент за проектиране за попълване на печатни формуляри.

Промяна на пакета за трансформация.

Пакет за трансформация с данни от локална счетоводна система обикновено се изгражда на базата на много таблици, свързани помежду си. На практика е много трудно да се проследят връзките между тези таблици. Автоматизирането на огромен брой такива таблици също е много сложно. Изправени сме пред две задачи:

Опростете структурата на въвеждане на данни в пакета за автоматизация, доколкото е възможно, така че попълването му да може да бъде автоматизирано, като същевременно се запази неговата пълнота;
Добавяне на дешифриране на данни към пакета, въз основа на кои салда от кои сметки са попълнени определени редове.

За изпълнение на тези задачи се предлага да се използва следното решение. Към пакета са добавени две плоски таблици за въвеждане на обобщена информация за периода от RAS:

Таблица със салда по сметки, разбити по всички подсметки. Колони на таблицата: Сметка МСФО, Сметка RAS, Сума, Анализ1, Анализ2;
Таблица на сумарния оборот. Сметка по МСФО, Сметка DtRSBU, Сметка KtRSBU, Сума, Анализ Dt1,..., Анализ Kt1,...

Въвеждането на данни в останалите таблици е блокирано (запазени само за въвеждане на общите пакетни суми за предходен период, тъй като тези суми не участват в генерирането на отчети, а се въвеждат за сравнение). Данните се изтеглят в други таблици, например чрез excel formulasSummesif() от листовете на таблиците на балансите и оборотите. Схематично, в опростен вид, това може да се изобрази като следната диаграма:

По този начин одиторът и подготвителят на МСФО проверяват един и същ пакет (ако вече сте го имали), но вижда с какви данни е попълнен. Освен това сметкопланът по МСФО е единен, но сметкопланът по RAS може да бъде различен във всяка система. В основата си процесът на изготвяне на пакет изисква публикуване на баланса в контекста на сметките по МСФО, а не попълване на пакета с окончателни цифри от RAS, както често се случва на практика. Принципът се спазва - няма промени в извлечените данни и пакетът става по-„прозрачен“.

Отнема около две седмици, за да решите този проблем, да напишете формули и да блокирате въвеждането на данни (в зависимост от сложността на пакета).

Автоматизация на пълнене на пакета.

защото Пакетът е променен, сега можете да автоматизирате попълването му. Задачата пред нас е:

Автоматизирайте осчетоводяването на баланси по сметки по МСФО за голям брой холдингови компании.

защото структурата по отношение на съхраняването на счетоводни данни в системите 1C Enterprise обикновено е една и съща (няма значение дали е управление на производствено предприятие или счетоводство на предприятието), тогава се предлага да се създаде външна обработка на 1C като средство за автоматизация (прототипът може можете да намерите в приложението). Тези. За всяка счетоводна система ще бъде стартирана външна процедура, която на базата на таблицата за съответствие ще попълни две таблици от пакета. Ще има два вида кореспонденция, съответно за балансова таблица и обобщен оборот:

RAS акаунт, Subconto1, Subconto2, Subconto3 ---> IFRS акаунт

Сметка DtRSBU, Сметка KtRSBU, SubcontoDt1,..., SubcontoKt1,...--->Сметка МСФО

След това пишем инструкции (включително видео инструкции с пример) и провеждаме обучение за специалисти и прехвърляме този инструмент за автоматизация в предприятията на холдинга. С качествено обучение и вашата подкрепа отговорните за предоставянето на информация за МСФО ще овладеят този инструмент и ще се справят със задачата да попълнят пакета. Тези. За всяка база данни ще бъде създадено съответствие между сметки по RAS и IFRS, което ще се съхранява в отделен файл и ще се използва като параметър за външна процедура. Счетоводителят провежда външна процедура, посочва файла за настройки и кореспонденция, променя го, ако е необходимо, натиска бутона за изпълнение, получава отчета и го вмъква в нашия пакет.

Решаването на този проблем ще отнеме около месец-два. Създаването на лечения отнема 2-3 седмици (разработката може да бъде поръчана от изпълнител), тестването им заедно с пакета отнема 2-3 седмици (в зависимост от сложността и броя на системите). Времето за попълване на пакета ще бъде намалено, а „прозрачността“ ще се увеличи. Мисля, че повечето изпълнители за решаване на такива проблеми с интеграцията ще ви предложат или замяна на ИТ системи с една платформа, или ще предложат разработване на интеграции със съществуващи системи, което също ще изисква много време и ресурси.

Централизирано хранилище на данни с аналитични справки.

За да автоматизирате отчетите и да организирате цялата си информация, имате нужда от система за консолидация, която да съхранява всички данни на едно място. Имате две основни задачи:

Осигурете възможност за получаване на данни от централизирано хранилище.

Предлагам да използвам система за управление на бази данни като склад за данни и в същото време система за консолидация. Данните ще се съхраняват в структурирана таблична форма. Тяхната обработка и анализ в този случай могат да бъдат автоматизирани.

Структурата на новата система трябва да бъде максимално опростена за получаване на отчети. Поради това се препоръчва да се избере архитектура на снежинка като базова архитектура. Ще поставим всички пакетни данни в една голяма таблица с колони: RAS акаунт, IFRS акаунт, сума, контрагент, отчетен период, проект, анализ1, анализ2... За съхраняване на възможни стойности на отчетни периоди, проекти (или видове продукти), сметки по МСФО и др. Нека създадем отделни таблици. По този начин се оказва, че една централна таблица (RAS Data) има много връзки с други.

Този тип архитектура е много удобна. защото Всички данни се събират в една таблица, след което с помощта на механизма на обобщената таблица можете да получите огромен брой отчети. Този принцип на изграждане обикновено се нарича OLAP куб.

В таблицата RAS Data ще има много данни и за окончателно отчитане по МСФО предлагаме да създадете друга такава таблица. Данните от таблицата с данни за RAS ще бъдат свити и прехвърлени към таблицата с данни за МСФО, която има подобна структура. Тези. Когато пакетът се зареди в системата за консолидация, се зарежда таблицата с RAS данни, след което се генерират суми за някои от колоните и те се зареждат в таблицата с данни по МСФО. Наборът от колони на таблицата с данни по МСФО е приблизително следният: Сметка по МСФО, Сума, Организация, Период на отчитане, Номер на корекция, Анализ1, Анализ2. Колоните с Analytics ще зависят от спецификата на бизнеса. Това може да бъде например контрагент, проект/поръчка, тип продукт и др.

Всички корекции ще бъдат направени само в таблицата с данни по МСФО в отделни редове. По този начин се оказа, че Общата сума според МСФО = Данните по RAS + Корекция 1 + Корекция 2 и т.н.

Водим записи на корекциите в отделна таблица с колони: Номер на корекцията, Път до файла с корекциите, Период на корекцията, Организация. Тези. За всяка корекция записваме пътя до изчислителния файл, на базата на който е генерирана.

Съветвам ви да изберете системата 1C Enterprise 8 като платформа:

поради способността за провеждане на бързо развитие;
поради мощния механизъм за съставяне на данни, това, което е необходимо за изграждане на отчети, базирани на една „голяма“ таблица с данни;
поради широките възможности за развитие, особено по отношение на уеб технологиите;
поради големия брой специалисти на пазара на труда.

Следните задачи могат да бъдат решени: създаване на хранилище, писане на алгоритми за зареждане на данни от пакети, създаване на два универсални отчета и създаване на механизми за обмен на справочници със системата за нормативна справочна информация (ако имате такава) за около 3 седмици.

Инструмент за проектиране за попълване на печатни формуляри

Нашата задача е да гарантираме, че данните се извеждат от нашия Data Warehouse във форма за печат. MSExcel е много подходящ за автоматизиране на печатна форма. Използваме следната технология.

A) Създайте два листа в книгата на Excel „Данни за отчет“, „Формуляр за отчет за печат“.

B) На листа „Формуляр за печат“ създаваме форма за печат на нашия отчет. Ще попълним цифровите колони, като използваме например функцията sumslim(), като вземем информация от листа „Отчетни данни“.

D) В листа „Отчетни данни“ копирайте информацията от таблицата с данни по МСФО на нашето хранилище за данни. По-добре е да напишете отделна автоматична процедура за това. Първо можете да свиете малко таблицата, като премахнете излишните анализи и намалите обема.

Принципът е показан на фигурата:

Механизмът може да бъде подобрен. На отпечатания лист с формуляр създаваме клетки, за да зададем параметрите на нашия отчет. Стойностите на параметрите могат да се записват в отделни списъци и да се правят селекции от списъка. В зависимост от тези параметри ще бъдат попълнени изчислените клетки на нашия печатен формуляр. Един от тези параметри може да бъде например Отчетен период. Нашият печатен формуляр ще бъде попълнен на базата на листа „Отчетни данни“ и в зависимост от избрания период в клетката. Този метод е подходящ за попълване на много печатни формуляри.

Друга страхотна функция на MSExcel е, че таблиците могат да бъдат вмъкнати директно в MSWord файл с помощта на Paste Special. Ако трябва да актуализирате отчета си, трябва само да актуализирате информацията в листа „Данни за отчета“ и данните от отчетната книга ще бъдат актуализирани автоматично.

На разработчика ще са необходими около 3 дни, за да внедри този универсален механизъм.

Какво ще получите накрая?

Сега вашите данни се съхраняват в една система. Нямате проблеми с извеждането на аналитични справки. Пакетите се попълват по-бързо и винаги можете да покажете на одитора откъде идва това или онова число във вашия отчет. Има повече възможности. Но вие искате повече:

сравнявате вашите аналитични счетоводни данни в централизирана система с други счетоводни системи в предприятието;
рационализирате и формализирате изчисленията и методологията на всички ваши процеси;
автоматизирайте изчисляването на корекциите;
и т.н.

Тези проблеми също могат да бъдат разрешени от вас. За да направите това, трябва да вярвате в собствените си сили, да имате сплотен екип от специалисти и да използвате прости и ефективни решения. Ефектът от подреждането на нещата ще бъде огромен.

Част 2. Концепция на решението.

Първоначални условия (преди автоматизация):

Голям холдинг с различни видове дейности (може да има повече от 100 организации);
Използва се методът за трансформиране на RAS в IFRS;
Счетоводните системи за руското счетоводство са предимно 1C Enterprise 7.7 и 1C Enterprise 8 в различни конфигурации (включително силно модифицирани). Това изискване не е задължително, но ако е, ще получите най-голям ефект;
Предприятието вече разполага с модел на счетоводна трансформация под формата на пакет, който представлява Excel файл с отчетни форми за събиране на RAS данни. Ако няма такъв модел, можете да го изтеглите от интернет. Има много такива файлове в публичното пространство.
Това не е първата година, в която се изготвя отчетност по МСФО.

Основни принципи, използвани за автоматизация:

Използване на съвременни технологии (ETL, OLAP, унифициран модел на данни);
Максимално използване на потенциала на наличните инструменти и минимално програмиране (само там, където наистина е необходимо);
Минимални промени в локалните информационни системи;
Няма промени в извлечените данни;
Кратко време за разработка и внедряване: 2-3 месеца;
Минимални разходи за допълнителна поддръжка;
Модулна структура на решението с възможност за замяна на отделни модули, когато станат достъпни по-модерни технологии.

Бизнес процес (увеличен):

Подготовка на RAS данни (закриване на бази данни);

Попълване на пакети за трансформация за МСФО в предприятията;

Изчисляване на корекциите и въвеждането им в системата за консолидация;

Изготвяне на отчетна книга (основни отчети и отчети за оповестяване).

Проблеми (които по-късно ще бъдат решени в резултат на автоматизацията):

Високо ниво на ръчен труд, пакетите се попълват с крайни данни ръчно;
Няма начин да се проследи въз основа на какви първични данни са получени определени цифри в отчетността и в резултат на това продължителен одит на пакети;
Липса на аналитично разкриване на цифрите в отчетите в единна база данни. Всички преписи се съхраняват в отделни файлове, което води до несъответствие между данните в преписите и окончателния отчет;
Голямо количество труд, изразходван за създаване на аналитични преписи за докладване и невъзможност за автоматично изграждане на аналитични отчети с помощта на софтуерен инструмент, т.к. цялата аналитична информация се съхранява в отделни файлове или бази данни.
Таблиците на „отчетната книга“ се попълват ръчно, което води до много време, изразходвано за попълването им.

Архитектура на решението и описание на работата му.

Схема на решение:

Данните от първични източници на информация (бази данни за поддържане на RAS счетоводство) с помощта на универсален ETL инструмент (в нашия случай това е външна обработка за 1C) се трансформират в единен сметкоплан съгласно МСФО и се зареждат в пакет за консолидация (файл на Excel, по-нататък просто пакет) под формата на две таблици: обобщени салда и обобщени обороти на сметки, разбити по всички анализи (подсметки). Принципът на работа е прост. Потребителят, който отговаря за попълването на пакета в предприятието, създава настройка - съответствие между неговия сметкоплан и сметкоплана по МСФО (кореспонденцията може да включва не само сметки, но и подсметки). Въз основа на тази кореспонденция, използвайки външна обработка, таблиците на балансите и оборотите се качват едновременно с позоваване на два сметкоплана: сметкоплана RAS на локалната база данни и унифицирания сметкоплан на консолидиращата база данни на МСФО.

В пакета докладите за проверка са изградени с помощта на формули, базирани на тези две таблици, вкл. и пробен баланс по RAS във формата на сметки по МСФО (таблица на балансите - за баланса, таблица на консолидирания оборот - за отчета за приходите и разходите). Данните за пакети (таблици за салда и оборот) се зареждат в системата за консолидация.Одиторите имат възможност да проверяват данните за пакети, като използват отчети за проверка в самия пакет, като ги проверяват спрямо счетоводството в базата данни RAS.

Системата за консолидация е склад за данни, изграден на принципа на „снежинката“ на платформата 1C Enterprise 8. Теоретично може да бъде всяка друга платформа, но е препоръчително да се използва система за управление на база данни. В нашата система ще имаме две „снежинки“ - две централни маси:

Таблица за RAS данни (съдържа салда по RAS сметки и консолидиран оборот, изтеглени от пакети);

Таблица с данни по МСФО (Главна книга по МСФО = обобщени RAS данни + Корекции) със свързващи справочници, някои от които са централизиран анализ. В моята практика това бяха референтни таблици: „Организации“, „Проекти“, „Отчетни периоди“, „Сметкоплан по МСФО“, „Таблица с корекции“.

Данните за таблицата с RAS данни се зареждат само от пакети. След това тези данни се обобщават и прехвърлят в обобщена форма в таблица с данни съгласно МСФО. Това се случва при автоматично изтегляне от пакет. В таблицата с данни по МСФО също е възможно да добавите редове за корекция. Всяка корекция е свързана с excel файл - източник на изчисления. По този начин окончателният баланс според МСФО може да бъде разделен на сметки в корекционни редове, свързани с изчислителния файл, и редове, изтеглени от пакета. Първичните данни не се променят и е възможно да се проследи цялата верига от изчисления от крайния резултат до оригиналния източник на данни.

Използва се йерархичният англосаксонски модел на сметкоплана по МСФО (без кореспонденция). Сметките в отчета за доходите са подчинени на сметката за неразпределена печалба. Това осигурява връзка между баланса и отчета за доходите. Можете да разработите сметкоплан за себе си или да вземете всеки препоръчан.Балансът и отчетът за приходите и разходите се получават с помощта на инструмента за обобщена таблица, базиран на таблицата с данни по МСФО.

Хранилището на данни има два отчета: Отчет за данни по МСФО и Отчет за данни за RAS. Отчетите са изградени върху оформлението на данните 1C и по същество представляват два OLAP куба: куб за IFRS данни и куб за RAS данни. Тези отчети се създават много бързо, защото... По същество се използва инструментът на платформата 1C - съставяне на данни. Програмирането може да е необходимо, когато искате да осъществите връзка между отчетите, когато декодирате редовете на отчет по МСФО, получен въз основа на RAS данни, можете да извикате отчет за дешифриране на RAS данни. По този начин отчетът ще ви позволи да получите декриптиране на данни по МСФО преди първичен анализ. След като проучи принципа на работа на обобщените таблици, потребителят ще може да изгради необходимите отчети за себе си.

Предлага се да се използва следната технология като универсално средство за получаване на печатни формуляри за отчитане. Данните се агрегират в хранилище за данни и се качват под формата на таблица на отделен лист в работна книга на Excel. С помощта на прости формули, източникът на данни за които е изтеглената таблица с обобщени данни по МСФО, се генерират отпечатани формуляри на отделни листове. За да актуализирате отпечатаните формуляри, просто трябва да качите отново данните в лист от файла на Excel; всички листове с отпечатани формуляри ще бъдат актуализирани автоматично. Всеки компетентен потребител на Excel може да създаде формуляр за печат за себе си. Това ще ви спести много часове работа на ИТ специалистите.

Резултати:

Автоматизирано пълнене на пакети по МСФО. На практика може да се окаже, че в някои случаи не можете да избегнете ръчно попълване. Можете лесно да разрешите този проблем, като добавите 2 листа към пакета за въвеждане на ръчни корекции, които ще бъдат подобни на листовете за консолидирани обороти и баланси и също ще бъдат заредени в Data Warehouse.
Въведен е процесът на записване на информация съгласно МСФО, когато е възможно да се проследи въз основа на какви първични данни е генерирана отчетността (до салда по сметки RAS в контекста на подконто);
Създадено е централизирано хранилище на данни за МСФО в контекста на анализите (централизирани директории, анализи от локални бази данни и др.). Почти всички данни по МСФО се съхраняват на едно място в базата данни и могат да се обработват автоматично.
Процесът на получаване на аналитични преписи на цифри за отчитане е автоматизиран.
Процесът на попълване на отчетната книга е автоматизиран.

Положителната динамика на растеж на предприятията, които преминават към международни стандарти при изготвянето на своята отчетност, увеличава необходимостта от бърз преход и налага спешното автоматизиране на процеса на подготовка на отчетите чрез използване на съвременни технически средства. Трябва да се отбележи, че рационализираният автоматизиран процес ще намали времето, тоест ще увеличи ефективността, а също така ще намали вероятността от грешки и неправилно попълване, свързани с човешкия фактор.

Поради факта, че всяка индустрия е уникална и има своите специфики, на ИТ пазара няма нито един широко използван софтуерен продукт за изготвяне на финансови отчети по МСФО. Редактори на електронни таблици, бази данни и сложни софтуерни продукти на отделни компании се използват като продукти, които преминават от национални отчетни форми и данни към формуляри и данни, които са в съответствие с МСФО.

За автоматизиране на процеса на подготовка на отчетите често се използват редактори на електронни таблици, които по своята същност са по-евтини. Например програма за електронни таблици, създадена от Microsoft Corporation, е Microsoft Office Excel. Този софтуерен продукт е удобен за извършване на процеса на трансформация, който се представя под формата на подробни аналитични преписи за всяка балансова позиция и отчет за приходите и разходите. Трябва да започнете, като съставите и попълните работен лист с начални салда. За да направите това, трябва да прехвърлите и прегрупирате информацията от отчетите, съставени съгласно руските стандарти, в таблица с начални салда. По-добре е да посочите данни със знаци, съответстващи на логиката на счетоводните записи: активите в таблицата за трансформация се обозначават със знак „плюс“, пасивите със знак „минус“. По време на процеса на прегрупиране балансите се въвеждат в таблицата, като се взема предвид тяхното бъдещо представяне в баланса по МСФО. Таблицата за трансформация се попълва както в редове, така и в колони: редовете показват имената на статиите на баланса и отчета за приходите и разходите съгласно МСФО, а колоните показват салда според руски данни. След което се посочват всички индивидуални корекции по МСФО. Така аналитичните таблици се попълват с данни за операциите и счетоводните обекти, след което резултатите се преизчисляват по формули и класификации, което привежда данните в съответствие с международните стандарти.

Трябва да се отбележи, че броят на таблиците е голям и работата по попълване на аналитичните таблици обикновено се извършва ръчно. Сложността и трудоемкостта на работата зависи от вида дейност на предприятието, от мащаба и географията на стопанския субект, както и от количеството входяща информация. Работата по попълване на данни е диференцирана по отдели: счетоводството предоставя информация за дълготрайни активи, материални запаси, дълг и др., Кредитен отдел - информация за заеми и заеми, Юридически отдел - данни за недвижими имоти (сгради и парцели). Във всеки отдел се попълват формуляри, които впоследствие се подлагат на алгоритми за проверка на коректността на въведената информация. След попълването на всички аналитични протоколи те се предоставят на счетоводния отдел и се обединяват в общ файл. Информацията, получена от счетоводния отдел, позволява първоначалното осчетоводяване в счетоводни позиции по МСФО. Когато аналитичните таблици с преизчислени данни са готови, остава само да се направят корекции, за да се приведат отчетните стойности по RAS към IFRS.

За да се трансформира руското отчитане в международно отчитане, е необходимо да се използва модел на хоризонтална трансформация, който е план на позициите на баланса и отчета за приходите и разходите, които са поставени на един лист за разглеждане заедно. Моделът съдържа резултатите от първоначалното преобразуване от RAS, последователно всички коригиращи записи и крайния резултат съгласно МСФО, допълнен от преобразуване в чуждестранна валута.

На етапа на попълване на аналитични преписи можете да създадете програма, която да автоматизира този процес. Например, използвайте модули за редовно импортиране на данни от счетоводни системи в Microsoft Excel. Такива изтегляния ви позволяват автоматично да генерирате подробна информация за състава и размера на вземанията и задълженията, номенклатурата и размера на материалните запаси и др. Това ще направи подготовката на отчетите по МСФО по-ефективна и донякъде ще намали времето, изразходвано за подготовка.

Въпреки лекотата на използване на редактора на електронни таблици, този метод за автоматизация не решава проблемите, които възникват в по-големите организации с големи обеми от данни. Следващият етап от автоматизираните програми е софтуер, в който сметките и осчетоводяванията се настройват в по-удобен формат, отколкото в редакторите на електронни таблици. Пример за това е софтуерният продукт "1C: Enterprise 8" (разработен от компанията PB), "Transformation ToolK.it" (Finaco), "RS-DataHouse: IFRS", системата "Galaktika" и др. Такива системи поддържат мултивалутно счетоводство и ви позволява да правите редица корекции, например:

прехвърляне на сумата по сметката от руската счетоводна база данни към съответната сметка в международни отчетни документи;
прехвърляне към паралелната счетоводна система само на дебитни или само на кредитни обороти по сметката;
прехвърляне на сметка, като се вземат предвид анализите;
прехвърляне на сметка по вид транзакция (например „Контрагент А - юридическо лице Б“);
прехвърляне на сметка според набор от транзакции („Авансово плащане“);
прехвърляне на сметки оборот към група паралелни счетоводни сметки пропорционално на определена база и др.

Интегрираната система за управление на предприятието "Галактика" е комплексна многофункционална система за управление на предприятие/холдинг, позиционирана от разработчиците като система, принадлежаща към класа ERP (Enterprise Resource Planning). Програмата поддържа и трите метода за трансформиране на финансови отчети от руски стандарти към други счетоводни стандарти: паралелно счетоводство, превод на транзакции, трансформация на отчетност. Наред с изпълнението на широк набор от функции за управление, системата ви позволява да поддържате счетоводни записи и да генерирате финансови отчети, които отговарят на изискванията на руските счетоводни разпоредби, както и на Международните стандарти за финансови отчети - Международен счетоводен стандарт (МСФО - IAS) и Общоприети счетоводни принципи - Общи

Приети счетоводни принципи (US GAAP) .

“1C: Enterprise 8” е приложна софтуерна платформа за разработване на бизнес приложения - софтуерни системи за автоматизиране на счетоводството и управлението на предприятието в различни области на икономиката: производство, търговия, застраховане, услуги и др. Приложни решения на табла

80 Чистов Д.В. Автоматизиране на трансформацията на отчитане от RAS към IFRS // http://fa-kit.ru формулярът „1C: Enterprise 8“ е разработен директно от 1C, неговите партньори, както и независими разработчици. Приложните решения, разработени на платформата 1C: Enterprise 8, също се наричат конфигурации.

Компанията 1C на платформата 1C: Enterprise 8 разработи стандартна конфигурация „1C: ERP Enterprise Management“, която е интегрирана система за управление на производствено предприятие, която цялостно изпълнява функциите на счетоводно и данъчно счетоводство, икономически анализ, планиране, бюджетиране и управление на персонала. Въз основа на състава на счетоводните и управленските функции, обхванати от автоматизацията, това решение може лесно да се класифицира като система от клас ERP (Enterprise Resource Planning). Целта на ERP системата е да свърже всички области на дейността на предприятието в единен информационен модел от данни и процеси, осигурявайки постоянна оптимизация на ресурсите на отделите и на цялото предприятие като цяло. Възможностите на програмата 1C: ERP Enterprise Management 2 ни позволяват да я наречем пълноценна ERP система. Тази конфигурация осигурява счетоводство съгласно руските стандарти и МСФО. Счетоводството по МСФО се осъществява чрез отделен модул „Международно счетоводство”, който за краткост ще наричаме още „МСФО модул”. Този модул е свързан с модул Счетоводство, който осигурява счетоводство и отчетност според руските правила.

За големи компании със сложна структура и голям брой дъщерни дружества най-подходящата технология за трансформация се основава на използването на хранилища за данни - системата Kontur-Corporation. Отчитане по МСФО." Компанията Intersoft Lab разработва софтуерната платформа за хранилища за данни „Контур”. На базата на тази платформа Intersoft Lab и нейните партньори разработват решения за управление с различни цели и мащаби. Складът за финансови данни на Kontur Corporation позволява на холдинги, индустриални групи, организации и банки с многоклонова структура да създадат единна информационна среда за осигуряване на ефективно управление на бизнеса. Софтуерното и хардуерното внедряване на Репозитория позволява използването на тази разработка в много големи организации, осигурявайки, ако е необходимо, ежедневно събиране на данни от стотици дъщерни дружества, бързото изпълнение на сложни изчисления и генерирането на консолидирани финансови и управленско отчитане с дълбоки аналитични детайли. Тези софтуерни пакети включват индустриална система за управление на бази данни и интерфейсни програми, които ви позволяват да работите с бази данни. Благодарение на системата за управление на бази данни, една организация може да съхранява почти неограничени количества информация, като същевременно поддържа връзки между тях. Връзките се установяват чрез потребителски настройки и се записват в системата. Основните етапи, чрез които се преобразуват данните, са подобни на етапите на табличен редактор, тъй като методът на трансформация е същият. Но за разлика от редакторите на електронни таблици, складът за данни се конфигурира само с помощта на уменията на ИТ отдела или опитен анализатор. Внедряването на система за преобразуване на отчети с помощта на хранилища е по-скъп начин от използването на Microsoft Excel, но този метод също така решава проблемите с многопотребителския достъп и разграничаването на правата.

Изборът на метод за автоматизация зависи от целите, които компанията си поставя, от мащаба на работа и размера на самата организация. Освен това е необходимо да се вземе предвид необходимостта от честота на отчитане, нивото на обучение и квалификация на специалистите и да се сравнят времето и финансовите разходи, необходими за прехода към МСФО. Всичко това подчертава индивидуалността на приоритизирането на компанията при избора на продукт за автоматизация.

Нека се обърнем към изследванията и статистиката относно използването на инструменти за отчитане. Проучванията, проведени от 2010 г. до 2012 г., показват положителна тенденция в прехода на компаниите към нови стандарти за отчетност, използващи продукти „1 C“ и ERP системи. През последните години обаче тази динамика намалява. Трябва да се отбележи, че броят на компаниите, водещи и трансформиращи подуване според МСФО, използващи продукта Microsoft Excel днес надхвърля 50 процента. Това се обяснява с факта, че програмата Microsoft Excel е по-евтин и лесен за конфигуриране продукт в сравнение с програмата 1C или ERP системите. Според проучването дори компании с приходи над 15 милиарда рубли в момента трансформират отчитането в тази програма. и групова структура от над 10 компании. Проучванията показват, че следващата година компаниите с приходи от 50 милиарда рубли. планират да преминат към използване на ERP системи и да изоставят Microsoft Excel. Графиката, показана на фигура 3.9, показва процентното разпределение на използването на продукти за автоматизация сред 300 руски компании.

Ориз. 3.9.

Автоматизираните приложения са цялостно решение за постигане на няколко цели едновременно:

автоматизация на процеса на изготвяне на финансова и управленска отчетност на базата на единни принципи на МСФО;
бърза подготовка на информация за управление, бърз достъп до данни от цялата финансова корпорация;
възможност за генериране на отчети както за група предприятия като цяло, така и за всяка отделна компания с автоматично изчисляване дори на най-сложните консолидационни корекции;
изготвяне на отчети за кратко време, намаляване на грешките и намаляване на „човешкия фактор“, премахване на бързи работни места и нощни смени;
намаляване на тежестта за изготвяне на данни за одиторите;
едновременно пускане на отчети с помощта на различни методи, базирани на един пул от подробни данни.

Независимо от решението на компанията да избере метод на отчитане в рамките на международните стандарти, в началния етап е необходимо или да се разработят правила за преместване на транзакции или дори групи от руски счетоводни транзакции в съответствие с международните счетоводни правила,

81 Одиторска и консултантска компания "Бейкър Тили Русия" Инструменти за изготвяне на отчети по МСФО // http://www.bakertilly.ru/ или разработете единен сметкоплан с разширен анализ, който ще позволи изготвянето на всички видове отчети. Обърнете внимание, че тълкуването на стандарта във връзка със специфични бизнес операции, особено в индустрии с подчертана специфика (например строителство), често създава трудности дори за професионалистите. Това ни налага да привлечем квалифицирани високоплатени специалисти към проекта. В допълнение, организацията ще се сблъска с естествени трудности, които възникват при внедряването на нови процеси:
- съпротива на персонала поради повишен контрол и повишена натовареност;
- трудности при разработването на технически спецификации;
- необходимостта от закупуване на допълнително оборудване и др.

Всички тези трудности са малка цена, която организацията ще плати

да подобрят работата си и да постигнат основната цел - изготвяне на коректни отчети от даден тип за кратко време с помощта на основното средство - автоматизацията.

Поддържането на финансови отчети в съответствие с МСФО е необходимо на първо място за международни компании, както и организации, чиито централи се намират в чужбина.
Също така счетоводството по МСФО трябва да се прилага от предприятия, чиято дейност е свързана с чуждестранни банки или инвеститори.
Третата причина за автоматизиране на счетоводството по МСФО може да бъде изискването на собственик на бизнес, който се стреми да получи изчерпателна информация за това как вървят нещата в компанията, тъй като използването на МСФО значително помага за постигане на целите на управлението.

Внедряването на специализиран софтуер, който позволява на компанията да води документация в съответствие с МСФО, трябва да се извършва с помощта на специалисти.

Предоставяме комплексни услуги в областта на автоматизацията на счетоводството в съответствие с МСФО:

трансформация на отчитането,
преминаване към отчитане по МСФО,
прилагане на МСФО,
изготвяне на финансови отчети по МСФО (включително консолидирани),
обучение на потребителите за работа със съответния програмен продукт, както и
следпроектна поддръжка и поддръжка на внедрената система.

Етапи на внедряване на МСФО

Нашата компания предлага на своите клиенти както цялостно внедряване на МСФО „от нулата“, така и изпълнение на отделни етапи в тази област.

Като цяло пълният цикъл на прилагане на МСФО включва следните етапи:

Анализ на задачите и изискванията на клиента, както и текущия счетоводен и отчетен процес на компанията.
Разработване и унифициране на счетоводна методология по МСФО и корпоративни стандарти.
Съдействие при избор на софтуерен продукт, който най-добре отговаря на целите на компанията.
Ние предлагаме на нашите клиенти да преминат към счетоводство в съответствие с международните правила, като въведем специализирани решения в тази област:
- BIT.FINANCE,
- 1C: Управление на производствено предприятие,
- 1C:ERP Управление на предприятието ,
- 1C: Управление на холдинга,
- Случай BIT.IFRS и други.
Внедряване на система за контрол (последователност на информацията, защита на данните, одитна пътека).
Адаптиране на методологията към изискванията на информационната система на клиента.
Дори ако компанията вече има разработена методология или е ангажирала външен консултант за тези цели, ние ще помогнем да я адаптираме към избраната информационна система и да я внедрим под формата на напълно функциониращ бизнес процес.
Разработване на ИТ архитектура за счетоводния и отчетен процес.
Разработване на изисквания за интеграция с други информационни системи.
Допълнителни функционални изисквания, базирани на бизнес процеси.
Разработване и тестване на системния дизайн.
Обучение на потребителя и тестова експлоатация.
Подкрепа за пилотно производство.

Пуснете счетоводство по МСФО за 5 дни! (Видео)

Съвет 1
Не забравяйте да предоставите, защото последните са по-гъвкави по отношение на счетоводните политики и разпоредби. Вероятно по време на получаване и съгласуване на отчетите трябва да помислите за възможността за обединяване на счетоводството по RAP и IFRS.

съвет2
Преди да настроите избраното ИТ решение, разработете счетоводна методология, на базата на която ще се формират съответните бизнес процеси, които в последствие ще се отразят на функционирането на системата като цяло.

съвет3
Бъдете готови за увеличени обеми работа и задачи в реално време. Това се дължи на увеличаване на степента на контрол, тъй като сега компанията ще трябва да поддържа два записа, да ги контролира, съгласува и отстранява грешки във всички процеси.

Експертно мнение:

„Въвеждането на отчетност по МСФО несъмнено е тенденция, продиктувана от изискванията на съвременния пазар. На първо място, чуждестранните компании или организации, чиято дейност по един или друг начин е свързана с чуждестранен бизнес, трябва да помислят за счетоводството по МСФО. Днес най-неотложните задачи в областта на МСФО са настройка на картографиране на сметки, изграждане на бизнес процеси за отчитане, отчитане на вътрешногруповия оборот (IGT), както и консолидирано отчитане. Именно на изпълнението на тези етапи трябва да обърнете внимание, когато внедрявате подходящата ИТ система.“ - Татяна Соловьова, водещ консултант, First BIT, проектен офис "Спортивная"