전자송장 테스트 버전입니다. 송장의 전자 문서 관리. 연맹 협의회의 서명으로 무엇을 해야 할까요?

전자 송장은 종이 송장과 동일한 법적 효력을 가지며 VAT 공제의 기초가 됩니다.

전자송장의 개념에는 다음이 포함됩니다.:

필수품;
질감 부분;
계산.

전자 청구서의 차이점:

ESF에는 전자 서명에 관한 법률에 따라 관리자 또는 승인된 사람(러시아 연방 조세법 제169조 6항)의 적격 전자 서명(CES)이 하나만 있으며 이는 자필 서명과 동일합니다.
ESF는 단 한 장의 사본으로만 전시됩니다.

전자버전은 ESF회계장부 및 매매장부에 등록됩니다.. 문서는 4년 동안 보관됩니다(러시아 연방 세법 제23조 1항).

일하는 방법?

작업을 시작하기 전에 공식 EDF를 선택하고 그와 계약을 체결해야 합니다. 참가자는 (디지털 서명)을 가지고 있어야 합니다.

시스템에 사용자 등록

사이트에서 등록 모드를 활성화합니다. 양식에서 제안된 옵션(법인 대표, 개인 기업가, 개인) 중에서 적절한 옵션을 선택합니다.
그런 다음 디지털 서명 인증서를 확인해야 합니다. 컴퓨터에서 문서를 찾아 선택하고 비밀번호, PIN(인증서 비밀번호)을 입력하여 인증서를 활성화합니다. 시스템은 인증서가 성공적으로 검증되었음을 확인하고 등록 양식에 데이터(성명, 주소, IIN, 이메일, BIN 및 회사 이름)를 자동으로 입력합니다.
해당 필드에 시스템에서 생성된 비밀번호를 입력하십시오. 이메일로 전송된 링크를 따라가세요. 그런 다음 시스템을 사용하려면 계약에 서명해야 합니다. 계약서에 서명하려면 비밀번호, PIN(인증서 비밀번호)을 입력하여 인증서를 활성화하세요. 그 후 시스템은 사용자의 디지털 서명 계약에 서명합니다. 등록이 성공적으로 완료되었습니다.

입증

인증 절차에는 다음이 포함됩니다.:

인증절차를 통과한 사용자는 프로그램에서 ESF 발급 방법을 찾아냅니다.

창조

ESF를 생성하기 위해 사용자는 사용 가능한 프로필을 통해 시스템에 로그인하여 인증을 받습니다.

송장 작성에는 다음이 포함됩니다.:

전자 송장 작성 규칙에 대해 자세히 알아보고 샘플 문서를 확인하실 수 있습니다.

지위 할당

송장에 상태를 할당하려면 다음을 수행해야 합니다.:

수신된 문서에 상태를 지정하려면 "처리됨" 또는 "보지 않음" 하위 섹션의 "수신됨" 섹션에서 필요한 문서를 선택하세요.
해당 버튼을 클릭하면 ESF는 사용자 상태 "수락됨"/"거부됨"을 수신하며 이는 발신자에게도 표시됩니다.

검토

'보냄' 섹션에서 문서를 선택합니다.
"해지" 모드를 활성화하면 취소 이유를 표시해야 하는 양식이 나타납니다.
그런 다음 "서명 및 보내기" 기능을 사용합니다.

서명 절차가 끝나면 ESF는 "해지됨" 하위 섹션의 "전송됨" 섹션에 표시됩니다. 수신자는 취소 이유와 함께 "해지됨" 하위 섹션의 "수신됨" 섹션에서 이를 확인할 수 있습니다. 회수된 청구서에 대해 추가 ESF가 발행된 경우 해당 청구서도 회수됩니다..

수입

준비 조치는 ESF 생성과 유사합니다.

잡지

시스템은 문서를 다음 섹션과 하위 섹션으로 자동 정렬합니다.:

"전송됨"에는 "보지 않음", "전송됨", "수정됨", "추가", "취소됨", "철회됨" 하위 섹션이 있습니다.
"수신됨"에는 "보지 않음", "처리됨", "취소됨", "회수됨", "수락됨", "거부됨"이 포함됩니다.
"진행 중": "초안", "가져옴", "오류".

저널은 검색 기능, ESF 양식 및 저널 인쇄 기능을 제공합니다.

규제 당국에 제출

예술에 따르면. 93 러시아 연방 세금 코드 인터넷을 통해 세무당국에 제출 가능. 제출 절차는 2011년 2월 17일자 러시아 연방 국세청 명령 No. ММВ-7-2/168@에 의해 규제됩니다.

절차에 따라 세무 당국은 문서 요청을 보냅니다.

납세자는 요청한 문서 패키지, 목록이 포함된 커버레터, 요청 링크를 보냅니다. 수신자는 확인을 위해 문서 수락을 확인합니다.

논쟁의 여지가 없는 전자문서관리의 장점은 시간절약이다, ESF가 수신자에게 즉시 전달되기 때문입니다. 자동 처리는 검증 시간을 단축하고 형식 및 논리적 오류 식별을 보장합니다. 단점은 자동화 시스템의 실패 가능성을 포함합니다. 이 경우 종이 송장을 발행해야 합니다(ESF가 무엇인지, 종이 버전에 비해 장점이 무엇인지 읽어보세요).

송장은 VAT 회계에 필요한 문서입니다. 고객이 서비스나 상품을 받았음을 확인합니다. 다음을 포함하여 올바르게 수행하는 방법에 대한 자료를 읽으십시오.

유용한 영상

전자 송장으로 수행할 수 있는 작업에 대한 비디오를 시청해 보시기 바랍니다.

발행일 : 2016-06-10 11:03

I. 무엇입니까 - ESChF ?
2016년 7월 1일부터전자 VAT 청구서(ESVAT)가 필수 전자문서모든 부가가치세(VAT) 납부자에게 적용됩니다. 판매자와 구매자 간의 ESFF 전자 문서 흐름은 벨로루시 공화국 조세관세부의 정보 자원인 전자 송장 포털(www.vat.gov.by)(포털)을 사용하여 수행됩니다.

II . 누가, 언제, 어떤 기간 내에 ESCF를 제출합니까?
2016년 7월 1일부터 배송된 상품(이전, 수입)(수행된 작업, 제공된 서비스, 이전된 재산권)에 대한 지불인은 ESCHF를 (직접) 발행해야 합니다. 늦어도 5일까지는보고 달의 다음 달, 즉 2016년 7월 ESHF의 첫 번째 제출 마감일은 2016년 8월 5일까지입니다.
단순화된 프로세스는 다음과 같습니다.

판매원 ESCHF를 포털에 배치합니다.
사는 사람그는 포털의 "받은 편지함" 섹션에서 판매자가 발행한 ESCHF를 찾아 서명합니다.

구매자의 송장 서명우선 구매자 자신에게 중요합니다. 구매자는 본 ESFF에 서명한 후에만 판매자가 ESFF에 제시한 VAT 금액의 공제를 수락할 수 있습니다.
판매자가 송장을 발행하는 것도중요: 세무서는 세금 신고서에 신고된 수입과 발행된 ESHF 금액을 확인합니다. 불일치가 있는 경우, 세무 조사관은 즉시 해명을 요구할 것입니다.

III. 상대방이 부가가치세 납부의무자가 아닌 경우 어떻게 해야 하나요?
판매자가 VAT를 납부하지 않고 간이과세제도를 운영하는 회사이고, 구매자가 VAT를 납부하는 경우에는 전자계산서를 발행할 필요가 없습니다. 거래 대상에는 가격에 VAT가 포함되지 않습니다.

판매회사가 부가가치세 납부의무자인 경우, 구매회사는 부가가치세를 납부하지 않는 경우, 그런 경우에도 판매자는 포털에 전자 송장을 보내야 합니다. 구매자의 서명 여부는 구매자의 선택입니다. VAT를 납부하지 않는 구매자는 ESCHF가 필요하지 않으므로 전자 송장은 구매자의 개인 계정에 간단히 누적될 수 있습니다.

대외경제활동을 할 때각 거래마다 전자 송장을 작성해야 합니다. 또한 벨로루시 외부의 상대방은 이 문서를 요구하지 않으므로 두 번째 당사자도 서명하지 않습니다.

상품 및 서비스 소매 판매용판매자는 월별 수익에 대해 하나의 ESHF를 제출합니다. 그러나 이 소매 영수증을 기준으로 VAT 공제를 기대하는 조직을 위해 소매 구매가 이루어지는 경우가 있습니다. 그런 다음 판매 시 구매자는 판매자에게 이에 대해 알리고 해당 공제를 대신할 조직의 세부 정보를 제공해야 합니다. 이러한 경우 판매자는 각 판매에 대해 ESHF를 제출하고 해당 월의 나머지 수익에 대해 별도의 ESHF를 제출합니다. 이러한 상황에 대해서는 구매자와 판매자 모두 미리 대비하는 것이 좋습니다.

나 V. ESFF 제출을 위한 옵션은 무엇입니까? 그리고 이를 위해 무엇을 해야 합니까?
포털의 각 지불인(사용자)에 대한 승인은 인증 센터에서 발행한 개인 키(전자 디지털 서명의 공개 키 인증서)를 사용하여 이루어집니다.

벨로루시 공화국 및 민스크 시 지역을 위한 RUE "세금 및 관세에 관한 정보 및 출판 센터"
전자 디지털 서명의 공개 키를 관리하기 위한 국가 시스템(GosSUOK) RUE "국립 전자 서비스 센터".

참고: 국세청 전자신고시스템에 접속된 납부자의 경우, 지정된 인증센터에서 취득한 전자서명키를 이용하여 전자문서 형태로 과세당국에 신고(신고, 계산)를 제출하고, 포털 작업을 위한 추가 디지털 서명 키는 필요하지 않습니다.

생성되는 시스템을 사용하면 여러 사용자가 조직에서 ESSF를 생성할 수 있습니다. 이 경우 각 추가 사용자에 대해 지불인은 EDS 키를 구매해야 합니다(다양한 액세스 유형의 옵션 가능). 각 사용자는 개인 키를 사용하여 포털에서 승인을 받기 때문입니다.

ESFF와 협력할 때 지불인에게는 다음 방법 중 하나로 ESFF를 생성할 수 있는 기회가 제공됩니다.

포털(www.vat.gov.by)에서 직접 ESHF를 작성합니다.
해당 사업자의 회계(회계) 시스템에서 작성한 xml 파일 형식으로 ESCHF 포털에 업로드하는 단계,
회계(회계) 시스템에서 직접 전자 서명으로 서명된 ESCHF 포털에 자동 제출을 구현합니다.

포털을 사용하려면 사용자 워크스테이션이 필요합니다. 즉, 다음과 같은 최소 구성을 갖춘 컴퓨터입니다.

Intel Pentium 2GHz 이상의 프로세서,
RAM 최소 2GB,
최소 720MB의 하드 디스크 여유 공간,
이더넷 100 네트워크 카드.

그건 그렇고, 유사한 컴퓨터 요구 사항은 국세청 전자 신고 시스템에서 제공됩니다. 컴퓨터에서 전자 신고가 실행되면 포털에 문제가 없어야 합니다.

사용자의 컴퓨터에는 다음 소프트웨어가 설치되어 있어야 합니다.

운영 체제 Microsoft Windows 7 서비스 팩 1 및 인터넷 브라우저 Microsoft Internet Explorer 9 이상(단, 비공식 데이터에 따르면 2016년 7월 1일까지 Windows XP 및 Microsoft Internet Explorer 8에 대한 지원을 구현할 계획입니다)
암호화 정보 보호용 소프트웨어 "Avest"(소프트웨어 복합체 "AVEST Subscriber Kit": 암호화 공급자 AvCSP, 개인 인증서 관리자 "Avest" AvPCM).

사용자 측의 인터넷 연결 속도는 최소 512kbit/s 이상이어야 합니다.

V. ESFF와 협력하면서 발생할 수 있는 주요 문제는 무엇입니까?
시스템의 예비 테스트 중에 사용자는 주로 다음과 관련된 질문을 합니다.

기술 요구 사항에 따라 포털 작업을 위한 워크스테이션(PC) 준비- 포털을 사용할 수 있도록 컴퓨터가 제대로 준비되지 않은 경우 시스템이 작동하지 않을 수 있습니다.
회계(회계) 프로그램의 파일 구성의 정확성, 포털로의 데이터 로드 및 전송 - 회계(회계) 프로그램 개발자가 데이터베이스에 필요한 변경 사항을 심각하게 테스트했는지 확인해야 합니다.
포털 작업을 위한 소프트웨어 설치- 소프트웨어를 설치할 때 Avest 디지털 서명 콤플렉스를 사용하는 다른 프로그램(고객-은행 시스템, 국세청 전자 신고서, 연방 사회 보장 서비스 포털)에 문제가 발생할 수 있습니다.
포털의 안정성- 인터넷과 포털 자체의 안정성에 직접적으로 의존합니다.
포털에 등록 및 승인- 잘못 구성된 시스템의 결과;
포털의 올바른 데이터 표시- 브라우저가 최소 요구 사항을 충족하지 않는 경우.

따라서 설치/등록 측면과 시스템의 올바른 운영 및 유지 관리 측면에서 이 문제를 미리 생각하고 이러한 혁신에 대비하는 것이 중요합니다.
그렇기 때문에 모니터링해야 할 주요 문제 2016년 7월 1일 이후 이 주제에 관해 회계사에게 다음 사항을 전달합니다.

상품(작업, 서비스) 판매에 대한 송장 발행의 정확성;
상품(저작물, 서비스) 판매자가 발행한 송장 서명
구매한 상품(작업, 서비스)에 대한 구매자의 송장 수령 및 서명
전자 VAT 송장과 종이 기본 회계 문서의 조정.

전자송장은 미래입니다. 앞으로는 전자 송장 교환이 비즈니스를 위한 최고의 옵션이 될 것입니다. 이러한 유형의 상호 작용을 통해 현금 흐름이 빨라지고 공급업체와의 관계가 개선되기 때문입니다.

전자송장으로 전환하는 이유:

외부 압력(영향력 있는 공급자, 고객)

가격(전자 문서 처리에 드는 비용이 회사에서 더 저렴함)

혁신과 프로세스 자동화;

현금 흐름 최적화(자금 회전율 가속화)

품질 향상(문서가 분실되거나 잊혀지지 않음)

공공 부문 이니셔티브(사기꾼 퇴치, 세수 증대, 자체 프로세스 최적화)

ESF를 발행해야 하는 사람은 누구입니까?

ESF 발행 요건은 다음과 같습니다.

1) ESF 추출에 대해 설정된 요구 사항을 충족합니다.

ESF가 수정되었음을 나타내는 메모

수정된 ESF의 일련번호 및 발행일

취소된 ESF의 일련번호 및 발행일.

수정된 ESF에 따라 상품, 저작물, 서비스를 받는 사람은 수정된 ESF를 받은 날로부터 10일 이내에 발행된 송장의 문서 흐름에 따라 해당 ESF 발행에 동의하지 않음을 표시할 권리가 있습니다. 전자 형태로.

추가 ESF는 어떤 경우에 처방됩니까?

· 송장 발행에 대응합니다.

· 다음 정보를 포함합니다:

ESF는 추가적이라는 점을 참고하세요.

추가 ESF의 일련번호 및 발행일

추가 ESF가 발행되는 ESF의 일련번호 및 발행일

세금 코드에 의해 설정된 경우 - 과세 대상 매출액 조정 및 이전에 발행된 ESF에 표시된 VAT 금액과 추가 ESF 발행일의 VAT 금액 간의 차이

세금 코드에 의해 설정된 경우 - 추가 ESF 발행일의 VAT 세율 및 추가 ESF 발행일의 VAT 금액.

· 세금 코드에 규정된 과세 매출 금액을 조정하는 경우, 더 일찍은 아니고 그러한 사건이 발생한 날짜 및 나중에 말고 해당 사건이 발생한 날로부터 15일(역일 기준)

· ESF 발행일에 적용된 VAT 세율과 판매 매출 일자에 적용되는 VAT 세율 사이에 차이가 있는 경우, ESF가 매출 일자보다 일찍 발행된 경우, - 한 달 안에 세율 변경을 규정하는 법률이 제정된 후.

추가 ESF에 따라 상품, 저작물, 서비스를 받는 사람은 추가 ESF를 받은 날로부터 10일 이내에 발행된 송장의 문서 흐름에 따라 해당 ESF 발행에 동의하지 않음을 표시할 권리가 있습니다. 전자 양식.

이들 회사를 전자문서관리사업자라고 하며 초고속 통신채널을 통해 판매자와 구매자를 연결해 줍니다. 전자 송장: 새로운 규칙에 따른 회계 중요 포털을 통해 구매자 상대방에게 전송되어야 하는 나가는 전자 송장이 로드되고 회사가 공급자 상대방으로부터 받는 수신 전자 송장이 업로드됩니다.

귀하가 근무하는 회계 프로그램에서 생성된 특수 xml 파일을 업로드하여
회계 프로그램에서 포털로 직접 업로드하세요. 마지막 방법이 특히 좋은 이유는... 오늘날 모든 프로그램이 ESHF 형성을 허용하는 것은 아닙니다.

XML 파일로 보내는 것과는 다릅니다. 즉, 오늘날 기업은 ECSF를 생성하고 전송하기 위해 새로운 회계 소프트웨어를 구입하거나 기존 소프트웨어를 업데이트해야 하는 문제에 직면해 있습니다.

송장에 서명할 회사 대표를 위한 인증서가 제공됩니다. 책임자에게 양도된 송장을 인증할 권리는 위임장이나 명령으로 확인되어야 합니다.

두 경제 주체가 전자 송장 교환에 참여할 것이라는 정보는 운영자에 의해 연방세 서비스(각 주체가 등록된 부서)로 전송됩니다. 이 절차는 고객이 전자통신채널에 접속한 시점부터 3일 이내에 진행됩니다.

회사의 내용이 변경된 경우에는 3일 이내에 신청서를 보내 이를 운영자에게 알려야 합니다. 운영자는 신청서를 받은 후 3일 이내에 전자통신 참가자의 세부정보를 특정 조정합니다.

수백 개의 송장이 있더라도 한 번에 하나씩 보낼 수 있습니다. 100개 이상의 나가는 송장이 있는데 회계 프로그램에서 직접 포털로 보낼 수 있는 방법이 없습니까? 이 경우에는 한 번에 하나씩 로드해야 합니다.

그리고 그것도 하나씩 보내세요. 알고리즘은 다음과 같습니다. 전자 송장 파일 열기 - 전자 디지털 서명(EDS)으로 서명 - 보내기. 하나씩! 무슨 뜻이에요? 인보이스 1개를 보내는 데는 약 1~5분 정도 소요됩니다.
100개의 송장 전송 - 100~500분(예: 1.5~8시간) 따라서 적절한 자동화가 없고 대량의 문서를 내보내는 경우 회사에는 곧 ESFF를 보낼 새로운 직원이 필요할 것입니다.

정보

그리고 이것은 급여, 세금, 직장 등의 비용입니다. prozorist.com.ua 사이트의 사진 또는 기존 직원을 추가로로드해야합니다.

“1C:Account 8 for Kazakhstan”에서 ESF의 프로 직접 진술

마지막 방법이 특히 좋은 이유는... 오늘날 모든 프로그램이 ESHF 형성을 허용하는 것은 아닙니다. xml 파일 형식으로 보내는 것은 말할 것도 없고, 즉, 오늘날 기업에서는 ECSF를 생성하여 보내기 위해 새로운 회계 소프트웨어를 구입하거나 기존 소프트웨어를 수정해야 하는 문제에 직면해 있습니다.

그러면 ESFF 전송에 따른 문제가 줄어들 것입니다. 3. 다음 테스트는 지속적으로 "동결"되는 포털입니다. 이로 인해 ESCHF를 보낼 수 없습니다. 당신이 정말로 그것을 원하더라도.

무엇을 해야 할까요? 한두 시간 동안 직장에 머물 수 있다면 18:00 이후에 포털이 작동하고 20:00 이후에는 일반적으로 "날아갑니다". 하지만 포털에 유지 관리 작업이 있는 경우 기다려야 합니다. 앞으로 포털이 개선되기를 바랍니다. 4.

청구서 전자문서 관리

이 기사에서는 1C-Accounting 프로그램에서 ESF를 xml 파일로 내보내고 esf.gov.kz 포털을 통해 ESF IS에 업로드되는 프로세스를 살펴보겠습니다. 참고: 1C-회계 프로그램은 ESF 포털과 작동하도록 구성되어야 합니다.

이전 글에서 설정하는 방법을 다루었습니다. 설정에 어려움이 있거나 기타 문의사항이 있는 경우 ESF+ 1C-회계 통합 신청서를 제출하여 당사에 문의하실 수 있습니다.

따라서 구체적인 예를 사용하여 ESF를 생성하는 과정과 이를 카자흐스탄 공화국의 ESF IS 포털에 추가로 업로드하는 과정을 고려해 보겠습니다. 1. 가장 먼저해야 할 일은 1C-회계 프로그램의 "구매 및 판매"섹션으로 이동하는 것입니다. 2. '송장(발행)' 하위 섹션 옆에 있습니다. 3. 이제 관심 있는 송장을 선택하고 열어야 합니다. 4. "전자"발급방법을 선택하고5. “ESF 생성”을 클릭하세요. 6. '자동완성'을 클릭하고 7.

전자 청구서로 전환: 전환 방법

그러나 이 데이터는 한 작업 동안 두 번 입력되어야 합니다. 결과적으로 직원은 한 작업에 필요한 것보다 더 많은 시간을 소비합니다. 1c-accounting에서 esf 내보내기, 가져오기는 esf입니다. 들어오는 esf 작업 절차를 이해하기 위해 이를 수신하는 알고리즘을 적어 보겠습니다.

개인 계정의 포털로 이동하세요.
전자 디지털 서명으로 수신 ESCHF에 서명
수신 ESFF 언로드(선택 사항)
수신 문서가 특정 공급업체로부터 수신되었습니다.
상쇄를 위한 VAT 수락 - 수신 ESCHF에 대해

즉, 들어오는 문서에 대한 부가가치세를 상쇄하기 위해서는 7월 1일부터 전자송장을 제출해야 한다. 회사는 해당 전자송장을 공급업체로부터 받았는지 여부를 확인해야 한다. 주의 그리고 이 작업은 각 문서에 대해 수행되어야 합니다. 즉, 추가 조정 프로세스인 또 다른 등록이 추가되었습니다.

1s-accounting에서 esf 내보내기, 가져오기는 esf입니다.

세금을 계산할 때 VAT 공제가 가능한지 여부를 결정하려면 이를 유지해야 합니다. 그리고 여기서 모든 문제는 그러한 등록을 유지하는 자동화에 달려 있습니다. 전자 송장으로 전환: 중요한 구매자를 전환하는 방법 운영자로부터 송장을 받은 날로부터 다음 날까지:

모든 요구 사항과 전자 서명의 관련성을 준수하는지 수신된 s/f를 확인합니다.
전자 s/f 수신에 대한 UKEP 통지를 준비하고 인증합니다(선택 사항, 당사자 간의 합의에 따라).
이 알림을 운영자에게 보냅니다.
알림을 저장합니다.

s/f 발송 날짜 확인을 받은 날로부터 늦어도 다음 날까지:

운영자의 확인 접수 통지서를 작성합니다.
UKEP의 인증을 받아 운영자에게 전송됩니다.

전자송장

판매자 S/F 수령 날짜에 대한 운영자의 확인에 대한 응답으로:

확인 접수 통지서를 작성합니다.
UKEP의 통지를 인증하고 이를 운영자에게 전송합니다.

5. 운영자는 판매자의 통지를 확인하고 저장합니다. 전자송장. 우리는 동화를 현실로 만들기 위해 태어났습니다... 다음 테스트는 끊임없이 "동결"되는 포털입니다. 이로 인해 ESFF를 보낼 수 없습니다. 당신이 정말로 그것을 원하더라도. 무엇을 해야 할까요? 한두 시간 동안 직장에 머물 수 있다면 18:00 이후에 포털이 작동하고 20:00 이후에는 일반적으로 "날아갑니다". 하지만 포털에 유지 관리 작업이 있는 경우 기다려야 합니다. 앞으로 포털이 개선되기를 바랍니다. 4.
송장 이동 절차가 완료되면 당사자는 UKEP에서 다음과 같이 저장된 문서를 보유해야 합니다. 판매원:

생성된 송장
판매자로부터 전자 S/F 파일을 받은 날짜를 나타내는 운영자가 제공한 확인서
전자 S/F가 포함된 파일이 구매자에게 전달되었음을 구매자에게 알립니다(당사자가 이 문서가 필요하다고 동의한 경우).

사는 사람:

제출된 청구서
구매자에게 전자 S/F가 포함된 파일을 전송한 날짜를 나타내는 운영자가 제공한 확인서
구매자가 판매자에게 S/F를 수령했다는 배송 통지를 운영자가 제공하는 확인서입니다.

전자 송장 수정 프로세스 참가자의 조치 순서: 주제 조치 1.

전자 청구서를 다운로드하는 가장 좋은 방법

구매자가 선불을 지불하고 이에 대한 응답으로 5일 이내에 송장을 발행해야 하는 경우 종이 문서 전송 절차가 더 복잡해집니다. 판매자는 종이를 고객에게 전달할 방법을 찾아야 합니다. 그리고 이로 인해 추가 비용과 시간이 소요됩니다. 종이 송장에 대한 수익성 있는 대안은 운영자를 통한 전자 전송입니다.

2016년 4월 이후 변경된 재무부 명령 No. 174n(2015년 11월 10일자)에 따라 송장 생성 시 비즈니스 관계에 있는 두 참가자 간의 전자 통신 절차가 수행되는 방식이 결정됩니다. 이 명령의 조항은 2016년 4월 초부터 시행됩니다.

전자송장으로 전환하는 방법은 무엇입니까? 우선 이 점에 대해 당사자들 사이에서 합의가 이루어져야 합니다. 이를 위해서는 종이 송장을 전자 송장으로 대체하기로 당사자 간의 합의를 규정하는 서면 계약을 작성하는 것이 좋습니다.
구매자의 S/F 수령 통지에 대한 응답으로:

저장하고 판매자에게 전송합니다.
통지가 판매자에게 전송되었다는 확인을 구매자에게 생성합니다.
UKEP 확인을 인증하고 이를 구매자에게 전송합니다.

구매자의 확인 접수 통지와 S/F 발송일자를 확인하고 저장합니다. 6. 판매자는 구매자의 물품 수령 통지를 확인하고 저장합니다. 7.

구매자 구매자의 통지가 판매자에게 전송되었다는 확인에 대한 응답으로:

이 확인서 수령 통지서를 작성합니다.
공지사항을 인증하여 운영자에게 전송합니다.

8. 운영자 최신 구매자 공지를 확인하고 저장합니다.

이 기사에서는 1C-Accounting 프로그램에서 ESF를 xml 파일로 내보내고 esf.gov.kz 포털을 통해 ESF IS에 업로드되는 프로세스를 살펴보겠습니다. 참고: 1C-회계 프로그램은 ESF 포털과 작동하도록 구성되어야 합니다. 이전 글에서 설정하는 방법을 다루었습니다. 설정에 어려움이 있거나 기타 문의사항이 있는 경우 ESF+ 1C-회계 통합 신청서를 제출하여 당사에 문의하실 수 있습니다. 따라서 구체적인 예를 사용하여 ESF를 생성하는 과정과 이를 카자흐스탄 공화국의 ESF IS 포털에 추가로 업로드하는 과정을 고려해 보겠습니다. 1. 가장 먼저해야 할 일은 1C-회계 프로그램의 "구매 및 판매"섹션으로 이동하는 것입니다. 2.

6. '자동완성'을 클릭하고 7.

VAT를 납부하는 회사는 매매장부에 송장을 등록하고, 중개업체는 회계장부에 등록합니다. 종이 청구서는 발행일을 기준으로 기록됩니다. 전자 송장의 경우 발행일, 발행일, 수령일 등 세 가지 날짜가 동시에 있기 때문에 좀 더 복잡합니다. 이번 포스팅에서는 전자송장 회계 처리 방법에 대해 알아보겠습니다.

전자송장

전자 송장은 종이 버전과 유사하며 판매자가 공제를 위해 제출한 VAT를 수락하기 위한 기초를 나타냅니다. 문서 흐름에서 전자 송장을 사용하려면 거래에 대한 모든 당사자의 동의와 특정 기술 능력의 가용성이 필요합니다. 판매자뿐만 아니라 본인을 대신하여 물품을 판매하거나 구매하는 세무사, 중개업자, 대리인도 전자적으로 송장을 발행할 권리가 있습니다. 따라서, 다음 조건이 충족되면 전자송장 교환이 가능합니다.

거래에 참여한 각 참가자의 동의 여부
문서는 승인된 형식에 따라 작성됩니다.
문서는 향상된 적격 서명을 사용하여 서명됩니다.
거래의 모든 당사자는 전자 문서를 수신하고 처리하기 위한 기술적 수단과 능력을 갖추고 있습니다.

전자계산서 발행 절차

송장은 상품(작업, 서비스) 배송일 또는 선불금 수령일로부터 5일 이내에 발행되어야 합니다. 러시아 연방 조세법 제169조에 따라 이는 반드시 종이 형식이 아닌 전자 형식으로도 이루어질 수 있습니다. 전자 송장은 종이 송장의 본격적인 아날로그입니다. 여기에는 필요한 모든 세부 정보와 승인된 사람의 서명이 포함되어 있습니다. 전자 송장에는 다음 요구 사항이 제시됩니다.

2015년 3월 4일자 연방세청 명령 번호 ММВ-7-6/93@에 의해 승인된 양식에 따라 작성되었습니다.
적격 전자 서명이 있습니다.
문서 발행 날짜와 수령 날짜를 기록하는 EDF 운영자를 통해 전송됩니다.

중요한! 러시아 연방 현행법에 따르면 적격 전자 서명이 있고 EDI 운영자를 통해 전송된 문서는 원본입니다. 그러한 문서를 인쇄할 필요는 없습니다.

송장의 전자 회계

기업의 VAT를 계산하기 위해 납세자는 구매 및 판매 장부를 보관해야 합니다. 운송 원정 계약에 따라 송장을 발행 및 수령하거나 개발자의 기능을 수행하는 사람뿐만 아니라 중개인은 수령 및 발행된 송장에 대한 기록을 보관해야 합니다. 모든 유형의 송장(1차, 조정 등)이 단일 등록 대상입니다.

중요한! 도서의 형식과 저널의 형식, 유지 절차를 포함한 내용은 2011년 12월 26일자 정부 시행령 제1137호에 명시되어 있습니다.

송장은 종이 또는 전자 형식으로 기록될 수 있습니다. 2015년부터 도서와 저널에 포함된 정보는 전자적으로 제출되는 VAT 신고서에 제출된다는 점을 기억해야 합니다. 이런 점에서 송장을 종이로 기록하는 것보다 전자적으로 추적하는 것이 더 편리합니다.

문서 흐름이 종이로 수행되는 경우 송장 날짜와 수령 날짜를 추적하기가 매우 어려우므로 일반적으로 준비 날짜가 반영됩니다. 전자 송장을 사용하는 경우 다음 세 가지 날짜에 기록이 발생합니다.

제도;
전시;
영수증.

판매 및 구매 장부는 VAT 금액을 계산하는 데 필요하므로 편집 날짜만 기록됩니다. 문서 발행 및 수령 날짜는 중개 기관이 유지 관리하는 회계 일지에 입력됩니다.

매출원장에 송장 등록

VAT 납부 의무가 발생하면 VAT 납부 의무가 발생한 과세 기간 동안 판매 장부에 시간순으로 송장이 등록됩니다. 등록할 때 다음 정보를 제공하십시오.

거래 유형 코드;
TIN, KPP 및 구매자 회사 이름
지불 문서의 번호와 날짜
통화 및 해당 코드
거래금액과 납부할 세금이 표시됩니다.

구매원장에 청구서 등록

VAT 공제를 받을 권리가 발생하면 구매 원장에 송장이 등록됩니다. 여기에는 다음 정보가 포함됩니다.

거래 유형 코드;
문서 번호 및 작성 날짜
회계를 위해 상품(작업, 서비스)을 수락한 날짜
판매자 회사의 TIN, KPP 이름
TIN, KPP 및 중개 회사 이름
세관신고서의 세부사항;
통화, 해당 코드;
거래 금액 및 공제 가능한 세금.

공제권의 출현

구매자는 구매한 상품(저작물 또는 서비스)에 대해 납부한 세금만큼 발생한 VAT를 줄일 권리가 있습니다. 이 권리는 다음 조건이 충족되는 경우에만 발생합니다.

VAT 대상 거래를 위해 상품(저작물, 서비스)을 구매했습니다.
구매한 상품은 회계 처리가 허용됩니다.
판매자로부터 송장을 받았습니다.

중요한! 전자계산서는 발행일 기준으로 구매원장에 기록되지만, 수령 시점에 따라 공제권이 달라집니다. 올바르게 작성된 송장이 있는 경우에만 세금 감면이 가능하며 발행 책임은 판매자에게 있습니다. 즉, 판매자가 송장을 발행하고 구매자가 송장을 받기 전까지는 세금을 줄일 수 없습니다.

구매자가 상품이 게시된 세금 기간에 문서를 받으면 VAT 공제를 받는 데 어려움이 없습니다.

문서 게시 및 수령이 서로 다른 기간에 발생하는 경우 질문이 발생할 수 있습니다. 상품이 회계 승인된 세금 기간이 종료된 후 이 기간에 대한 신고가 제출되기 전에 송장을 받은 경우 구매자는 회계가 승인된 기간 동안 해당 상품에 대해 VAT를 공제할 수 있습니다. 구매자가 신고서를 제출한 후 청구서를 받은 경우 해당 청구서는 다음 세금 기간에 귀속되어야 합니다.

회계 일지에 송장 등록

중개인이 VAT 납세자인지 여부에 따라 송장 일지를 유지할 의무가 결정됩니다. 동시에 중개자, 전달자 및 개발자는 VAT를 지불하지 않으며 저널에 등록한 송장에 대한 공제를 수락하지 않습니다.

회계 저널은 두 부분으로 나누어져 있는데, 그 중 하나에는 발행된 송장이 기록되고 다른 하나에는 수신됩니다.

첫 번째 부분에서는 문서가 발행 날짜에 따라 등록됩니다. 청구서가 고객에게 전송되지 않은 경우에는 발행일자를 기준으로 등록됩니다. 두 번째 부분에서는 문서가 접수된 날짜에 따라 등록됩니다.

매 분기마다 중개인은 세무 당국에 회계 기록을 제공해야 합니다. 이를 바탕으로 연방세청은 구매자가 공제를 위해 발생하고 신고한 VAT 금액을 통제하고 준수 여부를 결정합니다. 또한 신고된 VAT 공제액이 판매자가 예산에 지불한 금액과 일치하는지 여부도 확인됩니다.

일반적인 질문에 대한 답변

질문: 구매자에게 종이 형태로 발행된 전자 송장을 복제할 수 있습니까?

답변: 아니요. 단, 필요한 경우 전자문서 대신 종이 청구서를 제출할 수 있습니다. 예를 들어 EDF 운영자에게 기술적 오류가 있는 경우 이는 필요할 수 있습니다.

질문: 회사에서는 종이와 전자 방식으로 송장을 발행합니다. 어떻게 설명해야 합니까?

답변: 원장에 구매 및 판매, 종이 및 전자 송장 기록은 일반적인 시간순으로 발생합니다. 송장을 전자적으로 발행하는 경우 EDF 운영자가 판매자로부터 파일을 받은 날짜가 표시됩니다. 문서를 받을 때 EDF 운영자가 구매자에게 파일을 보낸 날짜를 명시해야 하며, 이는 운영자 확인서에 포함되어 있습니다.