Versi uji faktur elektronik. Manajemen dokumen elektronik faktur. Apa yang harus dilakukan dengan tanda tangan di Dewan Federasi

Faktur elektronik mempunyai kekuatan hukum yang sama dengan faktur kertasnya dan menjadi dasar pemotongan PPN.

Konsep faktur elektronik meliputi:

syarat;
bagian tekstur;
perhitungan.

Perbedaan antara faktur elektronik:

ESF hanya memiliki satu tanda tangan elektronik yang memenuhi syarat (CES) dari manajer atau orang yang berwenang (klausul 6 Pasal 169 Kode Pajak Federasi Rusia), yang menurut undang-undang tentang tanda tangan elektronik, sama dengan tulisan tangan.
ESF dipamerkan hanya dalam satu salinan.

Versi elektronik terdaftar di jurnal akuntansi ESF dan buku pembelian dan penjualan. Dokumen tersebut disimpan selama 4 tahun (8 ayat 1 Pasal 23 Kode Pajak Federasi Rusia).

Bagaimana bekerja?

Sebelum mulai bekerja, Anda perlu memilih EDF resmi dan membuat perjanjian dengannya. Peserta harus memiliki (tanda tangan digital).

Pendaftaran pengguna di sistem

Kami mengaktifkan mode pendaftaran di situs. Dalam formulir, pilih yang sesuai dari opsi yang diusulkan: Pimpinan badan hukum, Pengusaha perorangan, Perorangan.
Maka Anda perlu mengkonfirmasi sertifikat tanda tangan digital: temukan dan pilih dokumen di komputer, aktifkan sertifikat dengan memasukkan kata sandi, PIN (kata sandi sertifikat). Sistem akan mengkonfirmasi keberhasilan verifikasi sertifikat dan secara otomatis mengisi data pada formulir pendaftaran (nama lengkap, alamat, IIN, email, BIN dan nama perusahaan).
Di bidang yang sesuai, masukkan kata sandi yang dihasilkan oleh sistem. Ikuti tautan yang dikirim melalui email. Maka Anda perlu menandatangani perjanjian untuk menggunakan sistem. Untuk menandatangani perjanjian, aktifkan sertifikat dengan memasukkan kata sandi, PIN (kata sandi sertifikat). Setelah ini, sistem menandatangani perjanjian tanda tangan digital pengguna. Pendaftaran berhasil diselesaikan.

Autentikasi

Prosedur otentikasi melibatkan:

Pengguna yang telah melewati prosedur otentikasi menemukan dalam program cara mengeluarkan ESF.

Penciptaan

Untuk membuat ESF, pengguna diautentikasi dengan masuk ke sistem melalui profil yang tersedia untuknya.

Membuat faktur melibatkan:

Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang aturan pengisian faktur elektronik, serta melihat contoh dokumen.

Penugasan status

Untuk menetapkan status pada faktur, Anda harus:

Untuk menetapkan status pada dokumen yang diterima, pilih dokumen yang diperlukan di bagian “Diterima” di subbagian “Diproses” atau “Tidak Dilihat”.
Setelah mengklik tombol yang sesuai, ESF menerima status pengguna “Diterima” / “Ditolak”, yang juga ditampilkan oleh pengirim.

Tinjauan

Di bagian “Terkirim”, pilih dokumen.
Saat Anda mengaktifkan mode “Pencabutan”, sebuah formulir akan muncul di mana Anda perlu menunjukkan alasan pencabutan.
Kemudian kami menggunakan fungsi “Tanda Tangan dan Kirim”.

Setelah prosedur penandatanganan, ESF akan ditampilkan pada bagian “Terkirim” pada subbagian “Dicabut”. Penerima akan melihatnya pada bagian “Diterima” pada subbagian “Dicabut” beserta alasan pencabutannya. Jika ESF tambahan dikeluarkan untuk faktur yang ditarik, maka ESF tersebut juga akan ditarik kembali.

Impor

Tindakan persiapan serupa dengan tindakan pembuatan ESF.

Majalah

Sistem secara otomatis mengurutkan dokumen ke dalam bagian dan subbagian berikut:

“Terkirim” memiliki subbagian: “Tidak dilihat”, “Ditransfer”, “Diperbaiki”, “Tambahan”, “Dibatalkan”, “Ditarik”.
“Diterima” berisi: “Tidak Dilihat”, “Diproses”, “Dibatalkan”, “Ditarik”, “Diterima”, “Ditolak”.
“Sedang berlangsung”: “Draf”, “Diimpor”, “Kesalahan”.

Jurnal menyediakan fungsi pencarian, pencetakan formulir ESF dan jurnal.

Penyerahan kepada pihak berwenang

Menurut Seni. 93 Kode Pajak Federasi Rusia dapat disampaikan kepada otoritas pajak melalui Internet. Prosedur penyerahan diatur oleh Perintah Layanan Pajak Federal Federasi Rusia tertanggal 17 Februari 2011 No. -7-2/168@.

Sesuai prosedur, otoritas pajak mengirimkan permintaan dokumen.

Wajib Pajak mengirimkan paket dokumen yang diminta, surat pengantar yang berisi inventarisasi dan link ke permintaan tersebut. Penerima mengkonfirmasi penerimaan dokumen untuk verifikasi.

Tak terbantahkan Keuntungan pengelolaan dokumen elektronik adalah menghemat waktu, karena ESF dikirimkan ke penerima secara instan. Pemrosesan otomatis mengurangi waktu verifikasi dan menjamin identifikasi kesalahan format dan logika. Kerugiannya termasuk kemungkinan kegagalan sistem otomatis. Dalam hal ini, Anda harus menerbitkan faktur kertas (baca tentang apa itu ESF dan apa kelebihannya dibandingkan versi kertas).

Faktur adalah dokumen yang diperlukan untuk akuntansi PPN. Ini menegaskan bahwa pelanggan telah menerima layanan atau barang. Baca materi kami tentang cara melakukannya dengan benar, termasuk.

Video yang bermanfaat

Kami mengundang Anda untuk menonton video tentang pengoperasian apa saja yang dapat dilakukan dengan faktur elektronik:

Tanggal publikasi: 10-06-2016 11:03

I. Apa itu - ESChF ?
Mulai 1 Juli 2016 faktur PPN elektronik (ESVAT) akan menjadi dokumen elektronik wajib untuk seluruh pembayar pajak pertambahan nilai (PPN). Alur dokumen elektronik ESFF antara penjual dan pembeli akan dilakukan menggunakan Portal Faktur Elektronik (www.vat.gov.by) (Portal), yang merupakan sumber informasi Kementerian Pajak dan Bea Masuk Republik Belarus.

II . Siapa, kapan dan dalam jangka waktu berapa menyampaikan ESCF?
Mulai 1 Juli 2016, pembayar barang yang dikirim (ditransfer, diimpor) (pekerjaan yang dilakukan, layanan yang diberikan, pengalihan hak milik) harus menerbitkan (langsung) ESCHF. paling lambat tanggal 5 bulan setelah bulan laporan, yaitu Batas waktu penyampaian ESHF pertama bulan Juli 2016 paling lambat tanggal 5 Agustus 2016.
Proses yang disederhanakan terlihat seperti ini:

Penjual menempatkan ESCHF di portal.
Pembeli di portal di bagian “Kotak Masuk” dia menemukan ESCHF yang dikeluarkan oleh penjual dan menandatanganinya di pihaknya.

Penandatanganan invoice oleh pembeli penting, pertama-tama, bagi pembeli itu sendiri. Pembeli dapat menerima pengurangan jumlah PPN yang diserahkan oleh penjual kepada ESFF hanya setelah pihaknya menandatangani ESFF ini.
Penerbitan faktur oleh penjual juga penting: kantor pajak akan memeriksa pendapatan yang dinyatakan dalam SPT dan jumlah ESHF yang dikeluarkan. Apabila terdapat kejanggalan, Inspektorat Pajak akan segera meminta klarifikasi.

AKU AKU AKU. Apa yang harus dilakukan jika pihak lawan bukan pembayar PPN?
Jika penjual adalah perusahaan yang menjalankan sistem perpajakan yang disederhanakan tanpa membayar PPN, dan pembeli membayar PPN, maka tidak perlu menerbitkan faktur elektronik, karena subjek transaksi tidak termasuk PPN dalam harganya.

Jika perusahaan penjual merupakan pembayar PPN, dan perusahaan pembeli tidak membayar PPN, maka penjual tetap harus mengirimkan invoice elektronik ke portal. Ditandatangani pembeli atau tidak, itu pilihan pembeli. Faktur elektronik dapat dengan mudah terakumulasi di rekening pribadi pembeli, karena pembeli yang tidak membayar PPN tidak memerlukan ESCHF.

Saat melakukan kegiatan ekonomi luar negeri Faktur elektronik harus diselesaikan untuk setiap transaksi. Selain itu, mereka juga tidak akan ditandatangani oleh pihak kedua, karena pihak lain di luar Belarus tidak memerlukan dokumen ini.

Untuk penjualan eceran barang dan jasa penjual mengirimkan satu ESHF untuk pendapatan bulanan. Namun, ada kalanya pembelian eceran dilakukan untuk kepentingan organisasi yang mengharapkan menerima pengurangan PPN berdasarkan tanda terima eceran ini. Kemudian, pada saat penjualan, pembeli wajib memberitahukan hal ini kepada penjual dan memberikan rincian organisasi yang atas nama siapa pemotongan tersebut direncanakan. Dalam kasus seperti ini, penjual menyerahkan ESHF untuk setiap penjualan dan ESHF terpisah untuk sisa pendapatan pada bulan tersebut. Sebaiknya pembeli dan penjual bersiap menghadapi situasi seperti itu terlebih dahulu.

SAYA V. Apa saja pilihan untuk mengajukan ESFF? Dan apa yang perlu dilakukan untuk ini?
Otorisasi setiap pembayar (pengguna) di Portal akan dilakukan menggunakan kunci pribadi (sertifikat kunci publik tanda tangan digital elektronik) yang dikeluarkan oleh pusat sertifikasi:

RUE "Pusat Informasi dan Penerbitan Pajak dan Bea" untuk wilayah Republik Belarus dan kota Minsk;
Sistem negara untuk pengelolaan kunci publik tanda tangan digital elektronik (GosSUOK) RUE "Pusat Pelayanan Elektronik Nasional".

Sebagai referensi: bagi pembayar yang terhubung dengan sistem deklarasi elektronik Kementerian Pajak dan Pajak, menyampaikan laporan (deklarasi, perhitungan) kepada fiskus dalam bentuk dokumen elektronik dengan menggunakan kunci tanda tangan elektronik yang diperoleh dari pusat sertifikasi yang ditentukan, memperoleh kunci tanda tangan digital tambahan untuk bekerja dengan Portal tidak diperlukan.

Sistem yang dibuat memungkinkan pembuatan ESSF dalam suatu organisasi oleh beberapa pengguna. Dalam hal ini, untuk setiap pengguna tambahan, pembayar perlu membeli kunci EDS (opsi dengan jenis akses berbeda dimungkinkan), karena setiap pengguna diotorisasi di Portal menggunakan kunci pribadi.

Saat bekerja dengan ESFF, pembayar akan diberikan kesempatan untuk membuatnya dengan salah satu cara berikut:

mengisi ESHF langsung di Portal (www.vat.gov.by);
mengunggah ke Portal ESCHF dalam format file xml yang disiapkan dalam sistem akuntansi (akuntansi) badan usaha;
pelaksanaan penyerahan otomatis ke Portal ESCHF, ditandatangani dengan tanda tangan elektronik, langsung dari sistem akuntansi (akuntansi).

Untuk bekerja dengan Portal, diperlukan stasiun kerja pengguna - komputer dengan konfigurasi minimum berikut:

prosesor tidak lebih rendah dari Intel Pentium 2 GHz,
RAM minimal 2 GB,
ruang hard disk kosong minimal 720 MB,
Kartu jaringan Ethernet 100.

Omong-omong, persyaratan komputer serupa disediakan oleh sistem Deklarasi Elektronik Kementerian Pajak. Jika Deklarasi Elektronik diluncurkan di komputer Anda, seharusnya tidak ada masalah dengan Portal.

Perangkat lunak berikut harus diinstal pada komputer pengguna:

sistem operasi Microsoft Windows 7 Service Pack 1 dan browser Internet Microsoft Internet Explorer 9 dan lebih tinggi (namun, menurut data tidak resmi, pada 1 Juli 2016 direncanakan untuk menerapkan dukungan untuk Windows XP dan Microsoft Internet Explorer 8);
perangkat lunak untuk perlindungan informasi kriptografi "Avest" (kompleks perangkat lunak "AVEST Subscriber Kit": penyedia kripto AvCSP, manajer sertifikat pribadi "Avest" AvPCM).

Kecepatan koneksi Internet di sisi pengguna harus minimal 512 kbit/s.

V. Apa masalah utama yang mungkin timbul saat bekerja dengan ESFF?
Selama pengujian awal sistem, pengguna memiliki pertanyaan yang terutama berkaitan dengan:

menyiapkan workstation (PC) untuk bekerja dengan Portal sesuai dengan persyaratan teknis- sistem mungkin tidak berfungsi jika komputer tidak dipersiapkan dengan baik untuk bekerja dengan Portal;
kebenaran pembentukan file dari program akuntansi (akuntansi), memuat dan mentransfer data ke Portal - Anda perlu memastikan bahwa pengembang program akuntansi (akuntansi) telah secara serius menguji perubahan yang diperlukan dalam database Anda;
instalasi perangkat lunak untuk bekerja di Portal- saat menginstal perangkat lunak, masalah mungkin timbul dengan program lain yang menggunakan kompleks tanda tangan digital Avest: sistem bank klien, Deklarasi elektronik Kementerian Perpajakan, portal Layanan Jaminan Sosial Federal;
stabilitas Portal- secara langsung bergantung pada stabilitas Internet dan Portal itu sendiri;
pendaftaran dan otorisasi di Portal- sebagai akibat dari sistem yang dikonfigurasi secara tidak benar;
tampilan data yang benar di Portal- jika browser tidak memenuhi persyaratan minimum.

Dalam hal ini, penting untuk memikirkan masalah ini terlebih dahulu dan mempersiapkan inovasi ini, baik dari sisi instalasi/pendaftaran serta pengoperasian dan pemeliharaan sistem yang benar.
Itu sebabnya permasalahan utama yang perlu dipantau kepada akuntan mengenai topik ini setelah tanggal 1 Juli 2016, hal berikut:

kebenaran penerbitan faktur penjualan barang (pekerjaan, jasa);
tanda tangan faktur yang dikeluarkan oleh penjual barang (pekerjaan, jasa);
penerimaan dan penandatanganan faktur oleh pembeli untuk barang yang dibeli (pekerjaan, jasa);
rekonsiliasi faktur PPN elektronik dengan dokumen akuntansi utama kertas.

Faktur elektronik adalah masa depan. Di tahun-tahun mendatang, pertukaran faktur elektronik akan menjadi pilihan nomor satu bagi bisnis, karena jenis interaksi ini memungkinkan arus kas lebih cepat, serta meningkatkan hubungan dengan pemasok.

Alasan beralih ke faktur elektronik:

tekanan eksternal (pemasok berpengaruh, klien);

harga (pemrosesan dokumen elektronik lebih murah bagi perusahaan);

inovasi dan otomatisasi proses;

optimalisasi arus kas (percepatan perputaran dana);

peningkatan kualitas (dokumen tidak hilang atau terlupa);

inisiatif sektor publik (memerangi penipu, meningkatkan pendapatan pajak, mengoptimalkan proses sendiri).

Siapa yang wajib menerbitkan ESF?

Persyaratan untuk menerbitkan ESF ditetapkan:

1) memenuhi persyaratan yang ditetapkan untuk ekstrak ESF;

catatan yang menyatakan bahwa ESF telah diperbaiki;

nomor seri dan tanggal penerbitan ESF yang diperbaiki;

nomor seri dan tanggal penerbitan ESF yang dibatalkan.

Berdasarkan ESF yang dikoreksi, penerima barang, pekerjaan, jasa berhak, dalam waktu 10 hari kalender sejak tanggal diterimanya ESF yang dikoreksi tersebut, untuk menunjukkan ketidaksepakatan dengan penerbitan ESF tersebut sesuai dengan alur dokumen faktur yang diterbitkan. dalam bentuk elektronik.

Dalam kasus apa ESF tambahan ditentukan?

· sesuai dengan penerbitan faktur;

· berisi informasi berikut:

catatan bahwa ESF bersifat tambahan;

nomor seri dan tanggal penerbitan ESF tambahan;

nomor seri dan tanggal penerbitan ESF yang diterbitkan ESF tambahannya;

dalam hal yang ditetapkan oleh Kode Pajak - penyesuaian jumlah penghasilan kena pajak dan perbedaan antara jumlah PPN yang ditunjukkan dalam ESF yang diterbitkan sebelumnya dan jumlah PPN pada tanggal penerbitan ESF tambahan;

dalam hal yang ditetapkan oleh Kode Pajak - tarif PPN pada tanggal penerbitan ESF tambahan dan jumlah PPN pada tanggal penerbitan ESF tambahan.

· dalam hal penyesuaian jumlah penghasilan kena pajak yang diatur dalam Kode Pajak, tidak lebih awal tanggal terjadinya kasus tersebut, dan tidak nanti 15 hari kalender setelah tanggal terjadinya kasus tersebut;

· dalam hal terdapat perbedaan tarif PPN yang berlaku pada tanggal penerbitan ESF dengan tarif PPN yang berlaku pada tanggal peredaran penjualan, dengan ketentuan ESF diterbitkan lebih awal dari tanggal peredaran, - dalam satu bulan setelah berlakunya undang-undang yang mengatur tentang perubahan tarif pajak.

Berdasarkan ESF tambahan, penerima barang, pekerjaan, jasa berhak, dalam waktu 10 hari kalender sejak tanggal diterimanya ESF tambahan tersebut, untuk menunjukkan ketidaksepakatan dengan penerbitan ESF tersebut sesuai dengan alur dokumen faktur yang diterbitkan di bentuk elektronik.

Perusahaan-perusahaan ini disebut Operator Pengelolaan Dokumen Elektronik dan menghubungkan penjual dan pembeli melalui saluran telekomunikasi berkecepatan tinggi. Faktur elektronik: akuntansi sesuai dengan aturan baru Penting Melalui portal, faktur elektronik keluar dimuat, yang harus ditransfer ke rekanan pembeli, serta faktur elektronik masuk, yang diterima perusahaan dari rekanan pemasok, diunggah

Dengan mengunggah file xml khusus yang dibuat di program akuntansi tempat Anda bekerja
Unggah langsung dari program akuntansi ke portal. Metode terakhir sangat bagus karena... Tidak semua program saat ini mengizinkan pembentukan ESHF.

Tidak seperti mengirimkannya sebagai file xml. Artinya, untuk menghasilkan dan mengirim ECSF, perusahaan saat ini dihadapkan pada masalah pembelian software akuntansi baru atau memperbarui yang lama.

Sertifikat diperoleh bagi perwakilan perusahaan yang akan menandatangani faktur. Hak untuk mengesahkan faktur yang dialihkan kepada orang yang bertanggung jawab harus ditegaskan dengan surat kuasa atau perintah.

Informasi bahwa dua entitas ekonomi akan berpartisipasi dalam pertukaran faktur elektronik dikirimkan oleh Operator ke Layanan Pajak Federal - ke departemen tempat setiap entitas terdaftar. Prosedur ini dilakukan dalam waktu 3 hari sejak klien terhubung ke saluran komunikasi elektronik.

Jika rincian perusahaan berubah, Operator harus diberitahu tentang hal ini dalam waktu tiga hari dengan mengirimkan aplikasi. Setelah menerima dokumen permohonan, Penyelenggara melakukan penyesuaian tertentu terhadap rincian peserta komunikasi elektronik dalam waktu tiga hari.

Meskipun Anda memiliki ratusan invoice, Anda dapat mengirimkannya satu per satu. Apakah Anda memiliki 100 atau lebih faktur keluar dan tidak ada cara untuk mengirimkannya ke portal langsung dari program akuntansi? Dalam hal ini, Anda harus memuat satu per satu.

Dan kirimkan satu per satu juga. Algoritmanya adalah sebagai berikut: buka file faktur elektronik - tandatangani dengan tanda tangan digital elektronik (EDS) - kirim. Satu per satu! Apa artinya? Pengiriman 1 invoice akan memakan waktu kurang lebih 1-5 menit.
Mengirim 100 faktur - 100-500 menit (yaitu dari 1,5 hingga 8 jam). Oleh karena itu, tanpa otomatisasi yang tepat dan dengan dokumen keluar dalam jumlah besar, perusahaan akan segera membutuhkan karyawan baru: hanya untuk mengirim ESFF.

Informasi

Dan ini adalah biaya gaji, pajak, tempat kerja, dll. Foto dari situs prozorist.com.ua Atau Anda juga harus memuat karyawan lama.

Pernyataan pro langsung ESF di “1C: Accounting 8 for Kazakhstan”

Metode terakhir sangat bagus karena... Tidak semua program saat ini mengizinkan pembentukan ESHF. Belum lagi mengirimkannya dalam bentuk file xml Artinya, untuk menghasilkan dan mengirim ECSF, perusahaan saat ini dihadapkan pada masalah pembelian software akuntansi baru atau memodifikasi yang lama.

Maka masalah pengiriman ESFF akan lebih sedikit. 3. Tes selanjutnya adalah portal yang terus-menerus “membeku”. Karena itu, Anda tidak dapat mengirim ESCHF. Meskipun kamu sangat menginginkannya.

Apa yang harus dilakukan? Jika memungkinkan untuk tetap bekerja selama satu atau dua jam, maka setelah pukul 18.00 portal berfungsi, dan setelah pukul 20.00 biasanya “terbang”. Namun jika ada pekerjaan pemeliharaan di portal, Anda harus menunggu. Semoga kedepannya portal ini semakin baik. 4.

Manajemen dokumen elektronik faktur

Cara mengaturnya telah kita bahas di artikel sebelumnya. Jika Anda mengalami kesulitan dalam pengaturan atau memiliki pertanyaan lain, Anda dapat menghubungi perusahaan kami dengan mengajukan aplikasi untuk integrasi ESF+ 1C-Accounting.

Jadi, dengan menggunakan contoh spesifik, kami akan mempertimbangkan proses pembuatan ESF dan pengunggahan selanjutnya ke portal ESF IS Republik Kazakhstan. 1. Hal pertama yang perlu Anda lakukan adalah masuk ke bagian “Pembelian dan Penjualan” di program 1C-Akuntansi. 2. Di sebelah subbagian “Faktur (dikeluarkan)”. 3. Sekarang Anda perlu memilih Faktur yang Anda minati dan membukanya. 4. Pilih metode penerbitan “elektronik” dan5. Klik "buat ESF". 6. Klik “isi otomatis” dan 7.

Beralih ke faktur elektronik: cara beralih

Namun, data ini harus dimasukkan dua kali - selama satu operasi. Akibatnya, karyawan menghabiskan lebih banyak waktu untuk satu operasi daripada yang diperlukan.6. Ekspor, impor esf dari 1c-accounting ke is esf Bekerja dengan esf yang masuk Untuk memahami prosedurnya, saya akan menuliskan algoritma untuk menerimanya:

Buka portal di Akun Pribadi Anda
Tanda tangani ESCHF yang masuk dengan tanda tangan digital elektronik
Bongkar ESFF yang masuk (opsional)
Perhatikan bahwa dokumen masuk diterima dari pemasok tertentu
Terima PPN untuk offset - pada ESCHF yang masuk

Artinya, untuk melakukan offset PPN atas dokumen yang masuk, diperlukan invoice elektronik mulai 1 Juli. Perusahaan perlu mengecek apakah invoice elektronik tersebut sudah diterima dari pemasok atau belum. Perhatian Dan ini harus dilakukan untuk setiap dokumen. Singkatnya: register lain telah ditambahkan, proses rekonsiliasi tambahan.

Ekspor, impor esf dari 1s-akuntansi ke esf

Hal ini harus dipertahankan untuk menentukan pada saat menghitung pajak apakah PPN dapat dikompensasikan atau tidak. Dan semua masalah di sini terletak pada otomatisasi pemeliharaan register semacam itu. Beralih ke invoice elektronik: cara berpindah Pembeli Penting Selambat-lambatnya pada hari berikutnya sejak tanggal diterimanya invoice dari Operator:

Memeriksa s/f yang diterima untuk memenuhi semua persyaratan dan relevansi tanda tangan elektronik;
Menyiapkan dan mengesahkan pemberitahuan UKEP penerimaan s/f elektronik (opsional, dengan persetujuan para pihak);
Mengirimkan pemberitahuan ini kepada Operator;
Menyimpan notifikasi.

Selambat-lambatnya pada hari berikutnya sejak diterimanya konfirmasi dengan tanggal pengiriman s/f:

Membuat pemberitahuan penerimaan konfirmasi Penyelenggara;
Itu disertifikasi oleh UKEP dan dikirim ke Operator.

Faktur elektronik

Penjual Menanggapi konfirmasi Operator dengan tanggal penerimaan s/f:

Membuat pemberitahuan penerimaan konfirmasi;
Mengesahkan pemberitahuan dari UKEP dan menyampaikannya kepada Penyelenggara.

5. Operator memeriksa dan menyimpan pemberitahuan penjual. Faktur elektronik. kita dilahirkan untuk membuat dongeng menjadi kenyataan... Tes berikutnya adalah portal yang terus-menerus “membekukan” Karena itu, Anda tidak dapat mengirim ESFF. Meskipun kamu sangat menginginkannya. Apa yang harus dilakukan? Jika memungkinkan untuk tetap bekerja selama satu atau dua jam, maka setelah pukul 18.00 portal berfungsi, dan setelah pukul 20.00 biasanya “terbang”. Namun jika ada pekerjaan pemeliharaan di portal, Anda harus menunggu. Semoga kedepannya portal ini semakin baik. 4.
Setelah menyelesaikan tata cara pemindahan invoice, para pihak harus memiliki dokumentasi simpanan berikut dari UKEP. Penjual:

Faktur yang dihasilkan;
Konfirmasi yang diberikan oleh Penyelenggara, yang menunjukkan hari diterimanya berkas dengan s/f elektronik dari penjual;
Memberitahu pembeli bahwa file dengan s/f elektronik telah dikirimkan kepadanya (jika para pihak telah sepakat bahwa dokumen ini diperlukan).

Pembeli:

Faktur yang diserahkan;
Konfirmasi yang diberikan oleh Penyelenggara, yang menunjukkan hari pengiriman berkas dengan s/f elektronik kepada pembeli;
Konfirmasi diberikan oleh Operator atas penyerahan pemberitahuan penerimaan s/f oleh pembeli kepada penjual.

Proses koreksi faktur elektronik Urutan tindakan peserta: Subyek Tindakan 1.

Cara terbaik untuk mengunduh faktur elektronik

Jika pembeli melakukan pembayaran di muka, sebagai tanggapannya juga perlu menerbitkan faktur dalam waktu 5 hari, maka prosedur untuk mentransfer dokumen kertas menjadi lebih rumit - penjual perlu mencari cara untuk mengirimkan kertas ke klien, dan ini membutuhkan uang dan waktu tambahan. Alternatif yang menguntungkan dibandingkan faktur kertas adalah transmisi elektronik melalui Operator.

Perubahan sejak April 2016 Peraturan Menteri Keuangan No. 174n tanggal 10 November 2015 mengatur bagaimana tata cara komunikasi elektronik antara dua peserta hubungan usaha dilakukan pada saat pembuatan invoice. Ketentuan perintah ini mulai berlaku pada awal April 2016.

Bagaimana cara beralih ke faktur elektronik? Pertama-tama, para pihak perlu menyepakati hal ini di antara mereka sendiri. Untuk itu sebaiknya dibuat perjanjian tertulis yang memuat kesepakatan para pihak untuk mengganti tagihan kertas dengan tagihan elektronik.
Menanggapi pemberitahuan pembeli tentang penerimaan s/f:

Menyimpannya dan mentransfernya ke penjual;
Menghasilkan konfirmasi bagi pembeli bahwa pemberitahuan telah dikirimkan kepada penjual;
Mengesahkan konfirmasi UKEP dan mentransfernya ke pembeli.

Memeriksa dan menyimpan pemberitahuan penerimaan konfirmasi pembeli dengan tanggal pengiriman s/f. 6. Penjual memeriksa dan menyimpan pemberitahuan penerimaan s/f oleh pembeli. 7.

Pembeli Sebagai tanggapan atas konfirmasi bahwa pemberitahuan pembeli telah dikirimkan kepada penjual:

Membuat pemberitahuan penerimaan konfirmasi ini;
Mengesahkan pemberitahuan dan mengirimkannya ke Operator.

8. Operator Memeriksa dan menyimpan pemberitahuan pembeli terbaru.

Pada artikel ini kita akan melihat proses mengekspor ESF dari program 1C-Accounting ke dalam file xml, yang selanjutnya akan diunggah ke ESF IS melalui portal esf.gov.kz. Catatan: Program 1C-Akuntansi harus dikonfigurasi untuk bekerja dengan portal ESF. Cara mengaturnya telah kita bahas di artikel sebelumnya. Jika Anda mengalami kesulitan dalam pengaturan atau memiliki pertanyaan lain, Anda dapat menghubungi perusahaan kami dengan mengajukan aplikasi untuk integrasi ESF+ 1C-Accounting. Jadi, dengan menggunakan contoh spesifik, kami akan mempertimbangkan proses pembuatan ESF dan pengunggahan selanjutnya ke portal ESF IS Republik Kazakhstan. 1. Hal pertama yang perlu Anda lakukan adalah masuk ke bagian “Pembelian dan Penjualan” di program 1C-Akuntansi. 2.

6. Klik “isi otomatis” dan 7.

Perusahaan yang membayar PPN mencatat fakturnya dalam buku pembelian dan penjualan, dan perusahaan yang menjadi perantara mencatatnya dalam jurnal akuntansi. Faktur kertas dicatat berdasarkan tanggal penerbitan. Dengan faktur elektronik, situasinya sedikit lebih rumit, karena mereka memiliki tiga tanggal sekaligus: tanggal penerbitan, tanggal penerbitan, dan tanggal penerimaan. Pada artikel ini kita akan melihat bagaimana akuntansi faktur elektronik dilakukan.

Faktur elektronik

Faktur elektronik dianalogikan dengan versi kertas dan merupakan dasar penerimaan PPN yang diserahkan oleh penjual untuk dipotong. Untuk menggunakan faktur elektronik dalam aliran dokumen, diperlukan persetujuan semua pihak yang bertransaksi, serta ketersediaan kemampuan teknis tertentu. Tidak hanya penjual, tetapi juga agen pajak, agen komisi, dan agen yang atas nama sendiri menjual atau membeli barang untuk prinsipal berhak menerbitkan invoice secara elektronik. Dengan demikian, pertukaran faktur elektronik dapat dilakukan jika kondisi berikut terpenuhi:

tersedianya persetujuan dari setiap peserta transaksi;
dokumen dibuat menurut format yang telah disetujui;
dokumen ditandatangani dengan menggunakan tanda tangan yang disempurnakan;
Semua pihak dalam transaksi memiliki sarana dan kemampuan teknis untuk menerima dokumen elektronik dan memprosesnya.

Tata cara penerbitan faktur elektronik

Faktur harus diterbitkan dalam waktu 5 hari sejak tanggal pengiriman barang (pekerjaan, jasa) atau diterimanya pembayaran di muka. Sesuai dengan Pasal 169 Kode Pajak Federasi Rusia, hal ini tidak harus dilakukan dalam bentuk kertas, tetapi juga dalam bentuk elektronik. Faktur elektronik adalah analogi lengkap dari faktur kertas. Ini berisi semua rincian yang diperlukan, serta tanda tangan dari orang yang berwenang. Persyaratan berikut diajukan untuk faktur elektronik:

dibuat sesuai dengan formulir yang disetujui oleh Perintah Layanan Pajak Federal No. ММВ-7-6/93@ tanggal 03/04/2015;
memiliki tanda tangan elektronik yang memenuhi syarat;
ditransmisikan melalui operator EDF, yang mencatat tanggal penerbitan dokumen dan penerimaannya.

Penting! Menurut undang-undang Federasi Rusia saat ini, dokumen yang memiliki tanda tangan elektronik yang memenuhi syarat dan dikirimkan melalui operator EDI adalah dokumen asli. Tidak perlu mencetak dokumen tersebut.

Akuntansi faktur elektronik

Untuk memperhitungkan PPN di perusahaan, pembayarnya harus menyimpan buku pembelian dan penjualan. Perantara, serta orang yang menerbitkan dan menerima faktur sesuai dengan kontrak ekspedisi pengangkutan atau menjalankan fungsi pengembang, wajib menyimpan catatan faktur yang diterima dan diterbitkan. Semua jenis faktur (utama, penyesuaian, dll.) tunduk pada satu pendaftaran.

Penting! Bentuk buku dan bentuk jurnal, termasuk tata cara pemeliharaannya, tercantum dalam Peraturan Pemerintah Nomor 1137 tanggal 26 Desember 2011.

Faktur dapat dicatat dalam bentuk kertas atau elektronik. Perlu diingat bahwa sejak tahun 2015, informasi yang terdapat dalam buku dan jurnal disampaikan dalam SPT PPN yang disampaikan secara elektronik. Dalam hal ini, akan lebih mudah untuk melacak faktur secara elektronik, daripada di atas kertas.

Jika alur dokumen dilakukan di atas kertas, maka sangat sulit untuk melacak tanggal faktur dan tanggal penerimaannya, sehingga biasanya tanggal pembuatannya tercermin. Saat menggunakan faktur elektronik, pencatatan dilakukan pada tiga tanggal:

penyusunan;
memamerkan;
kuitansi.

Dalam buku jual beli hanya dicatat tanggal penyusunannya, karena buku tersebut diperlukan untuk mencatat jumlah PPN. Tanggal penerbitan dan penerimaan dokumen dicatat dalam jurnal akuntansi yang dikelola oleh organisasi perantara.

Mendaftarkan faktur di buku besar penjualan

Pada saat timbul kewajiban membayar PPN, pencatatan faktur dilakukan secara kronologis dalam buku penjualan untuk masa pajak timbul kewajiban membayar PPN. Saat mendaftar, berikan informasi berikut:

kode jenis transaksi;
NPWP, KPP dan nama perusahaan pembeli;
nomor dan tanggal dokumen pembayaran;
mata uang dan kodenya;
jumlah transaksi, serta pajak yang terutang.

Mendaftarkan faktur dalam buku besar pembelian

Setelah hak untuk menerima pengurangan PPN timbul, faktur didaftarkan dalam buku besar pembelian. Ini berisi informasi berikut:

kode jenis transaksi;
nomor dokumen dan tanggal pembuatannya;
tanggal penerimaan barang (pekerjaan, jasa) untuk akuntansi;
NPWP, nama KPP perusahaan penjual;
NPWP, KPP dan nama perusahaan perantara;
rincian pemberitahuan pabean;
mata uang, kodenya;
jumlah transaksi, serta pajak yang dapat dipotong.

Munculnya hak untuk melakukan pemotongan

Pembeli berhak untuk mengurangi PPN yang masih harus dibayar dengan pajak yang dibayarkan atas barang (pekerjaan atau jasa) yang dibeli. Hak ini timbul hanya jika syarat-syarat berikut terpenuhi:

barang (pekerjaan, jasa) dibeli untuk transaksi yang dikenakan PPN;
barang yang dibeli diterima untuk akuntansi;
Faktur telah diterima dari penjual.

Penting! Faktur elektronik dicatat dalam buku pembelian pada tanggal penerbitan, namun hak pemotongan akan bergantung pada waktu penerimaannya. Pengurangan pajak hanya dimungkinkan jika ada faktur yang dibuat dengan benar, yang penerbitannya menjadi tanggung jawab penjual. Artinya, sampai penjual menerbitkan faktur dan pembeli menerimanya, pajak tidak dapat dikurangi.

Jika pembeli menerima dokumen tersebut pada masa pajak saat barang diposkan, maka tidak ada kesulitan dalam menerima pengurangan PPN.

Jika pengeposan dan penerimaan suatu dokumen terjadi dalam periode yang berbeda, maka mungkin timbul pertanyaan. Jika faktur diterima setelah berakhirnya masa pajak saat barang diterima untuk akuntansi, tetapi sebelum pernyataan untuk jangka waktu tersebut diserahkan, pembeli dapat memotong PPN atas barang tersebut pada periode penerimaannya untuk akuntansi. Jika pembeli menerima faktur setelah menyerahkan deklarasi, maka faktur tersebut harus dikaitkan dengan masa pajak berikutnya.

Pendaftaran faktur dalam jurnal akuntansi

Tergantung pada apakah perantara adalah pembayar PPN, kewajibannya untuk membuat jurnal faktur ditentukan. Pada saat yang sama, perantara, pengirim dan pengembang tidak membayar PPN dan tidak menerimanya untuk dipotong pada faktur yang mereka daftarkan di jurnal mereka.

Jurnal akuntansi dibagi menjadi dua bagian, yang satu mencatat faktur yang diterbitkan, dan yang lain menerima faktur.

Pada bagian pertama, dokumen didaftarkan menurut tanggal penerbitannya. Jika faktur tidak dikirimkan ke pelanggan, faktur tersebut didaftarkan sesuai dengan tanggal penerbitan. Pada bagian kedua, dokumen didaftarkan menurut tanggal penerimaannya.

Untuk setiap triwulan, perantara diharuskan memberikan catatan akuntansi kepada otoritas pajak. Berdasarkan hal ini, Layanan Pajak Federal melakukan kontrol dan juga menentukan kepatuhan jumlah PPN yang diperoleh dan diumumkan oleh pembeli untuk dikurangkan. Dan juga apakah jumlah pengurangan PPN yang dinyatakan sesuai dengan jumlah yang dibayarkan ke anggaran oleh penjual.

Jawaban atas pertanyaan umum

Pertanyaan: Apakah mungkin untuk menduplikasi faktur elektronik yang diberikan kepada pembeli dalam bentuk kertas?

Jawaban: Tidak, namun jika perlu, Anda dapat memberikan faktur kertas sebagai pengganti dokumen elektronik. Ini mungkin diperlukan, misalnya, jika operator EDF mengalami kegagalan teknis.

Pertanyaan: Perusahaan menerbitkan faktur baik dalam bentuk kertas maupun elektronik. Bagaimana cara memperhitungkannya?

Jawaban: Pencatatan pembelian dan penjualan serta faktur kertas dan elektronik dalam buku besar terjadi dalam urutan kronologis umum. Saat menerbitkan faktur secara elektronik, tanggal penerimaan file oleh operator EDF dari penjual ditunjukkan. Saat menerima dokumen, Anda perlu menunjukkan tanggal pengiriman file oleh operator EDF kepada pembeli, yang terdapat dalam konfirmasi operator.