Направете разходен касов ордер онлайн. Правила за попълване на разходен касов ордер. Издаване на пари за по-нататъшен депозит в банката

Разходен касов ордер се създава при освобождаване на пари от касата на юридическото лице. Това е задължително за правилното счетоводно отчитане.

Уважаеми читатели! Статията говори за типични начини за разрешаване на правни проблеми, но всеки случай е индивидуален. Ако искате да знаете как реши точно твоя проблем- свържете се с консултант:

ЗАЯВЛЕНИЯ И ОБАЖДАНИЯ СЕ ПРИЕМАТ 24/7 и 7 дни в седмицата.

Бързо е и БЕЗПЛАТНО!

Как изглежда пример за този документ през 2019 г.? При всяко издаване на пари от касата на юридическо лице се създава разходен ордер.

Можете да попълните формуляра ръчно или с помощта на специални автоматизирани програми. Как правилно да съставите разходен ордер за 2019 г.?

Важни аспекти

В съответствие с нормите на Наредба № 373-P на Банката на Русия, използването на разходен касов ордер във формуляра KO-2 е разрешено при следните обстоятелства:

прехвърляне на паричните постъпления на организацията по банкова сметка;
при издаване на пари в брой на служител, ако той е длъжен да действа в интерес на организацията. Документът посочва размера на издадените средства и периода, за който се издават парите. Посочена е и конкретната цел на издаването, което не противоречи;
при издаване на пари в брой на служител за негови лични разходи;
когато предприемач тегли пари в брой за нуждите на собственото си предприятие, в което е единственият служител.

Независимо от начина на изготвяне на документите, на ръка или на компютър, разходните бонове се използват изключително на хартиен носител.

Това се дължи на необходимостта от подписи върху касата на отговорното лице, както и на лицето, което приема парите. Заверката на разходен ордер с електронен цифров подпис не е разрешена от закона.

Дебитно нареждане е необходимо за правилното регистриране на процеса на издаване на пари в брой от касовия апарат. В документа се отбелязва не само сумата, но и лицето, което я е приело. Трябва да се посочи основанието за издаване.

Кой подписва документа

След като RKO бъде регистриран в счетоводния дневник, е необходим неговият подпис. Подписва се от ръководителя на юридическото лице и главния счетоводител.

При отсъствието на тези лица разходният ордер може да се завери от лица със съответните правомощия. Трябва да се отбележи, че подписът на управителя не се счита за задължителен, ако присъства в приложените документи.

Попълненият формуляр се предава на касата. Той проверява верността на документа и изисква документ, потвърждаващ самоличността на получателя.

Касиерът има право да издава пари изключително на лицето, посочено в касата. Ако има грешка в поръчката, касиерът я връща в счетоводството. При издаване на пари в брой, касиерът изисква лицето, което получава парите, да се подпише в графата „Получено“.

Посочена е и сумата за издаване, която може да бъде издадена във всяка валута. След приключване на процеса на прехвърляне на средства, касиерът записва данните на получателя.

След това се подписва, дешифрира подписа и поставя датата на операцията. Върху приложените документи касиерът поставя печат „Платено” или печат с датата на транзакцията.

Актуални стандарти

Одобрена е унифицираната форма на поръчката КО-2.

Съгласно член 14-21 от „Процедурата за извършване на касови операции в Руската федерация“, ратифициран, трябва да се спазват правилата за създаване на формуляр KO-2 и правилата за освобождаване на пари в брой от касата на организацията.

Същността на действащите законодателни изисквания е следната: „Касовият ордер се съставя във формат А5. Изписва се в един екземпляр от счетоводител, заверен от главния счетоводител или управителя или техни заместници.

След това документът се регистрира в регистрационния дневник на формуляра KO-3. Консумативите посочват същността на стопанската сделка като основа. Записва се и списък на приложените документи с посочване на номерата и времето на изготвяне.“

При издаване на пари от касата на отговорно лице за разходи, свързани с изпълнението на дейността на юридическото лице, се изготвят парични разплащания в съответствие с писменото извлечение.

Заявлението е написано във всякаква форма, съдържа данни за размера на средствата, периода, за който се издават пари в брой, датата и подписа на управителя.

Отговорността на лицето, получило отчетните пари, е да върне издадените средства в рамките на три работни дни от изтичането на периода, за който са издадени средствата, или в деня на връщане на работа.

Разходването на средства трябва да бъде потвърдено с подходящи документи и.

Подаването на авансов отчет изисква проверка от счетоводния отдел, одобрение от ръководството и окончателно плащане за този документ.

Парите могат да се издават по сметка само ако отговорното лице е изплатило напълно всеки дълг върху предварително приетата отчетна парична сума.

За изплащане на заплати

Съгласно „Реда за извършване на касови операции“ при издаване на заплати е задължително да се състави разходен касов ордер.

Можете също така да съставите парично изплащане за всеки отделен служител, като посочите „Издаване на заплати“ като основа. При издаване на заплати по извлечение се издава разходен ордер на касата като за получаващото лице.

В графата „Получено“ напишете пълното си име. касиер, основата е изплащането на заплатите на служителите. Приложението е ведомостта.

Касиерът се подписва за получаване на сумата, който става отговорен за получената сума.

Примерът за попълване на разходен касов ордер за заплата по извлечение се различава от обичайното попълване само по причината и по това, че получателят е самият касиер.

Можете да изтеглите формуляр за касова бележка във формат word и excel от тази статия. Ще разгледаме и процедурата за пълнене с RKO проби.

Прочетете в статията:

Консумативът е предназначен за обработка на издаване на пари от каса. Всички фирми, които плащат в брой са длъжни да го съставят. Това задължение не зависи от правната форма и режима на облагане.

Разходен касов ордер: формуляр

RKO има формуляр KO-2, одобрен от закона. Goskomstat го създаде на 18 август 1998 г. с резолюция № 88. В момента формулярът изглежда така:

Формуляр за касова бележка

Попълване на приходен касов ордер

Процедурата за попълване на формуляра RKO е установена с инструкции на Централната банка от 11 март 2014 г. № 3210-U (наричани по-долу Инструкции на Централната банка).

Попълнете документа в едно копие. Съставете го на хартия и го попълнете на ръка, с помощта на компютър или комбинация от двете. Имате право да използвате всяко мастило за пълнене.

Образец за попълване на разходен касов ордер при внасяне на пари в банката

Моля, обърнете внимание: инструкциите на Централната банка забраняват извършването на корекции в касовите документи.

Законодателството не съдържа строго реда за номериране на RKO. Следователно можете да използвате всеки метод на непрекъснато или непоследователно номериране. Като правило се използва просто възходящо номериране. Номерът може да бъде допълнен с буквен код или дата.

Започнете да попълвате с реда „Основа“. Въведете бизнес транзакция в него. Например „Възстановяване на преразход съгласно авансов отчет от 20 юли 2018 г. № 198.“

Редът „Приложение“ трябва да съдържа номера и датата на изготвяне на първичния документ и други документи (фактури, заявления за издаване на пари и др.).

Попълване на RKO редове „Основа“ и „Приложение“

Забележка: при издаване на пари на служител по сметка, касов ордер се изготвя въз основа на писмено заявление от физическо лице под всякаква форма. В този случай заявлението трябва да съдържа:

сумата на парите, издадени по сметката;
периодът, за който е издадена сумата;
подпис на директора на дружеството;
дата на кандидатстване.

Когато издавате пари в брой, помолете получателя да постави сумата с думи в касата и да я подпише.

При издаване на обща разходна поръчка, например за смяна, тя се подписва от отговорния служител, по-специално от касиера. Закрепете отговорността на този служител в местния акт на компанията.

Формулярът RKO съдържа данните за подписа на директора на компанията, главния или обикновен счетоводител и касиер. Според директивите на централната банка документът се подписва от директора и счетоводителя. Но управителят може да не сложи подписа си, когато вече е на приложенията към касовите услуги (заявления, фактури и др.) и има счетоводител на щат. При отсъствие на счетоводител директорът е длъжен да завери разходния ордер.

Директорът също има право да упълномощи с пълномощно подписването на касата от негово име на друг служител на дружеството.

Процедурата за издаване на пари за консумативи

Тази процедура се състои от шест етапа.

На първия етап касиерът проверява наличието на всички необходими подписи в касовия апарат и тяхното съответствие с наличните за него проби. Той сравнява суми с думи и цифри. Те трябва да съвпадат. След това проверява наличието на посочените в консумативите документи. След това касиерът сравнява името на получателя в поръчката с неговите паспортни данни.

Представителят на получателя може също да поиска пари чрез пълномощник. Проверете при това лице пълномощното и паспорта. Уверете се, че пълното име на получателя в касата съответства на посоченото в пълномощното и паспортните данни.

Пълномощното трябва да бъде приложено към консуматива. Ако е издаден за няколко плащания или за получаване на пари от няколко организации, направете копие от него. Заверете копието по реда, установен от директора на дружеството.

Вторият етап включва подготовка на сумата за теглене и предаване на касата на получателя, така че той да постави своя подпис върху нея.

Третият етап е полагането на подпис от получателя.

На четвъртия етап касиерът брои парите, преди да ги издаде, за да може получателят да види този процес. След това касиерът дава парите на получателя.

Петият етап включва преизчисляване на парите от получателя под наблюдението на касиера. Без тази процедура получателят ще може да поиска сумата в бъдеще.

На последния етап касиерът поставя подписа си върху касовия апарат.

Прикачени файлове

RKO форма в excel.xls
Форма RKO в word.docx
Пример за попълване на RKO: matpomosch.xls
Пример за попълване на парично споразумение при депозиране на пари в банка.xls
Пример за попълване на сетълмент при издаване на пари на организация.xls

От януари 2012 г. се извършват проверки за спазване на касовата дисциплина представители на данъчната служба. Както показва практиката, наличието на цялата необходима документация и правилното им изпълнение е ключът към успешна проверка.

какво е

От януари 2017 г. се изисква да попълните формулярите на въпросната поръчка всички юридически лица без изключение, включително индивидуални предприемачи, ако за тях е открито юридическо лице. лице.

Индивидуални предприемачи, за които не са открити юридически лица. от лицата не се изисква да създават формуляри за парични разплащания и да поддържат касови книги (това е разрешено от 1 юни 2014г).

От своя страна RKO в действащото законодателство се нарича „Унифициран формуляр № КО-2“, приет и разработен с Резолюция на Държавния комитет по статистика на Руската федерация от август 1998 г. № 88.

Как да запълним

Както беше отбелязано по-рано, тази документация ни позволява напълно да потвърдим предоставянето на финансови средства от касата. Има възможност за оформяне на въпросния документ със собствената си ръкаили с помощта на компютър(в разпечатан вид), а във втория случай е необходимо да се отпечата на хартия.

Работа с пари в брой

Задължително в документа трябва да бъдат положени подписи на трима работници, а именно:

пряко управление на фирмата;
представител на счетоводния отдел (често главен счетоводител);
упълномощен служител, който издава средства от касата.

Някои компании днес комбинирайте позиции, например:

Прякото ръководство може да действа и като главен счетоводител:
упълномощен счетоводен служител може да замести и лицето, чиито правомощия включват издаване на средства от касата.

Тази възможност не е забранена от действащото законодателство на Руската федерация. Успоредно с това касиерът, в процеса на издаване на средства от касата, трябва да следва ясни инструкции, като обръща специално внимание на някои нюанси, а именно:

Строго е забранено предоставянето на средства без предварителното съгласие на непосредственото ръководство;
Задължителна е справката на документа за самоличност с наличната информация в “консумативи”;
Определено трябва да проверите цялата необходима документация, посочена в RKO;
Трябва да се провери фактът, че необходимата сума е предоставена на получателя.

Едва след изпълнение на всичко по-горе, касиерът има право да постави своя подпис върху съответния документ.

Ако финансовите средства се предоставят от касата по силата на пълномощно, тогава касиерът трябва да прикачи копие от този документ към касовия апарат.

В този случай поръчката се генерира от счетоводния отдел в един екземпляр и регистрацията му се извършва в специален дневник (съгласно формуляра KO-3).

Трябва да се помни, че това е задължително за всички юридически лица без изключение.

В тези ситуации, когато документацията, приложена към споразумението за парично уреждане, съдържа подписа на пълномощника на непосредственото ръководство на компанията, след което го повтаря Регистрацията в RKO не е задължителна.

Не е необходимо да поставяте печат върху RKO. Полета "база"И "Приложение"в съставения формуляр съгласно формуляра KO-2, това предполага наличието на документация с всички необходими печати.

Въз основа на това формулярът RKO има юридическа силаи без никакви печати.

Алгоритъм на действията на счетоводител

Нека да разгледаме процеса на съставяне на таблица.

Поле за попълване	Какво точно включва?
"фирма"	Името на фирмата, която изготвя въпросния документ.
"Номерация на документи"	Сериен номер на въпросната документация. В процеса на поддържане на въпросния ред непрекъснатата номерация е задължителна.
"Време на формиране"	Кога точно е съставен документът?
"Код на структурна единица"	Показва се кодът на структурната единица, от която е изразходван финансовият капитал. Има смисъл да се попълва само ако самата структурна единица се показва директно.
„Кореспондентска сметка, подсметка“	Извежда се дебитната сметка на счетоводните операции, които са формирани на базата на съответния документ.
„Кодова стойност на аналитичното счетоводство“	Показва се обектът на аналитичното счетоводство директно за съответната сметка.
"Кредит"	Показва кредитната сметка на различни счетоводни транзакции, които се формират въз основа на поръчката. Често в тази колона се попълва счетоводна сметка 50 – „Пари в брой“.
„Сума пари, rub. и ченге."	Размерът на средствата от касата е посочен в цифри.
"Издадено"	Посочват се пълните инициали на работника, на когото са издадени средствата.
"На какво основание"	Показва се използването на предоставените средства.
"Размер"	Извежда се от началото на реда с главна буква предоставената парична сума (само с букви). Що се отнася до копейките, те се показват в числа, а самата дума „копейка“ също не може да бъде съкратена. Ако изразходваната сума е деноминирана във валутата „рубла“, тогава тя може да бъде заменена с името на валутата.
"Приложение"	Полето трябва да показва списък на цялата необходима придружаваща документация със задължително посочване на подробности.
„С главни букви/прието“	Размерът на предоставените средства се показва изключително с думи. Графата трябва да се попълни от лицето, получило парите по съответния документ. Размерът се показва изключително от началото на реда и с главна буква.
"от"	Посочват се име, пореден номер, място и час на предоставяне на идентификация на получателя на средствата.

Осигуряване на средства за отчитане

Предоставянето на финансови средства се извършва срещу отчет от касата с изпълнение на съответния документ. въз основа на общоприети правила, а именно:

Предоставянето на средства по сметка на наети служители (или други лица) е възможно само в случаите, когато има пълен отчет относно финансите, взети преди това от касата;
Задължително е да имате изготвена съответна декларация относно предоставянето на финансови средства за различни основни нужди, като сумата трябва да бъде изписана само с цифри и думи.

Освен това попълненото заявление трябва да бъде приложено към въпросната поръчка.

Издаване на заплати на наети работници

По време на периода на предоставяне на заплати на наетия персонал е наложително да се спазва конкретни инструкции, а именно:

Първоначално следва предварителна подготовка на целия необходим финансов капитал и ведомост.
Преди да предостави средства, наетият работник трябва да подпише фиша за заплати.
Наложително е да се преизчислят средствата в присъствието на наетия работник в размер на издадената сума.
Издаване на средства в пълен размер на наетия работник.

Основните нюанси са както следва:

задължително се записва във ведомостта размера на предоставените и внесени средства (изключително ако има такива);
заплатата, издадена на наетия работник, трябва да бъде показана във фиша за заплати (трябва да бъде издаден в един екземпляр за цялата ведомост);
Цялата налична касова документация подлежи на консолидация и по-нататъшно съхранение заедно.

Освен това си струва да се обърне внимание на факта, че допускането на грешки в RKO, както и в останалата част от документацията, е строго забранено.

Коригирането на допуснати грешки е разрешено само под формата на надеждно преработен формуляр във формуляра KO-2.

Например, ако грешката е открита твърде късно, тогава просто ще бъде невъзможно да я коригирате (например, ако е имало ненадеждно показване на номера на RKO) и цялата надежда остава само за срока на давност (неговата продължителност е 3 години).

Възможност за корекция на данните

За днес основни нарушенияВ процеса на генериране на нареждане за парично сетълмент е обичайно да се вземат предвид:

предоставяне на финансови средства от касата без всички необходими подписи във въпросната документация (предвидена е глоба от 3000 рубли за всеки открит факт);
липса на нотариално заверено пълномощно или самото копие не е заверено (глобата е предвидена в размер на не повече от 3000 рубли и се издава на длъжностното лице).

Освен това трябва да се помни, че съгласно действащото законодателство, ако откритите грешки могат да доведат до значително намаляване на данъчната основа, тогава глобата е около 10 хиляди рубли (въз основа на член 15.11 от Кодекса за административните нарушения и член 120 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Освен това глобата се налага на виновното длъжностно лице, а не на самата фирма.

Въз основа на всичко казано по-горе можем да заключим, че допускането на грешки е неприемливо, тъй като това води до административна отговорност.

Как да попълните RKO? Подробностите са в това видео.

По разходен касов ордер се издават пари в брой от касата. Има информационна форма - формуляр № КО 2. Издаването на материални средства чрез разходен касов ордер се извършва само след представяне на всички необходими документи за самоличност. При получаване на парите получателят трябва да напише разписка с черно или синьо мастило и да посочи точната сума (с думи). В случай, че в разходен касов ордерАко не е направена разписка, издадената парична сума се счита за липса.

Поради важността на документа ви предоставяме пример за попълване на касов ордер.

Пример за попълване на касов ордер:

В реда „Организация“ трябва да посочите името на организацията (в пълна форма), която се занимава с издаване на материални ресурси от касата и по OKPO. Ако средствата се издават в структурна единица, тогава трябва да попълните съответното поле. В противен случай се добавя тире.

Има редове „Номер на документа“, „Дата на изготвяне“, в които трябва да посочите номера на касовата бележка и датата на издаване на пари в брой.

В колоната за касов ордер на формуляра „Код на структурна единица“ се въвеждат отделни подразделения на организацията според кодовете, които са им присвоени.

В реда на касовия изходящ ордер „Кореспондентска сметка“ се въвежда сметка като дебит, за който се приписват пари от касата.

В реда „Код на аналитичното счетоводство” се въвежда кодът на системата за аналитично счетоводство.

В реда „кредит“ на касовия ордер на формуляра трябва да посочите сметка от петдесет (тъй като сумата пари се издава от касата).

В колоната „Сума“ на касовия ордер въведете пълната сума на издадените пари (в цифри).

Колоната „Код на целева дестинация“ на формуляра за касов ордер се попълва само ако паричната сума се издава под формата на целево финансиране.

В графата „издаване“ на касовия ордер се вписва пълното име на физическото или юридическото лице, на което се издават парите от касата.

В реда на касовия ордер на формуляра „Основания“ се въвежда съдържанието на текущата операция за издаване на материални активи, например: „издадено за отчитане“, „постъпления, предадени на банката“ и др.

В колоната на касовия ордер „Сума“ се посочва точната сума на издадените пари (посочена с думи, с главна буква, копейки с цифри, празното място е зачертано).

В „приложението“ на формуляра за касов ордер се въвеждат всички подробности за приложените към него документи (самото име, номер, както и датата на изготвяне), след което въз основа на които се издават парите, за пример: ведомост за заплати, извлечение от служител и т.н.

В колона „получено” получателят вписва получената сума (с думи празното място се зачертава).

В реда „От“ се посочват данните за документите, които потвърждават самоличността.

Самият формуляр се попълва от счетоводен служител само в един екземпляр, подписан от ръководителя на предприятието, ръководителя. счетоводител, както и упълномощено лице. KO2 се записва в дневника KO3.

Разходен касов ордер- това е документ за първична счетоводна документация за касови операции, според който парите се издават от касата на организацията.

Формуляр за касова бележка

За разходен касов ордер е създаден специален формуляр (Формуляр N KO-2), който е одобрен с Резолюция на Държавния комитет по статистика на Русия от 18 август 1998 г. N 88 „За утвърждаване на унифицирани форми на счетоводна документация за записване парични транзакции и записване на резултатите от инвентаризацията.“

В какви случаи се попълва формулярът за касова бележка?

Разходен касов ордер се попълва при издаване на пари в брой в следните случаи:

когато паричните постъпления се подават в банката за превод по банкова сметка, тогава в реда „Основа“ се записва следното: „Парични постъпления за превод по банкова сметка“;

при издаване на пари по сметка (предполага използването на пари в брой за бизнес дейности от служител на компанията за целите на това предприятие), средствата се издават след писмено заявление от получателя (отговорно лице), документът се съставя във всякаква форма, посочва размера на средствата, които ще бъдат издадени, и периода, за който се издават;

при издаване на пари в брой на служител на компанията за лична употреба, например, или финансова помощ. В този случай в реда „База” се приема формулировката „За лични нужди”;

когато са необходими парични средства за нуждите на предприятието. В този случай документът трябва да посочи конкретната цел за издаване на парите. В реда „Основа“ можете да посочите: „Издаване на пари за плащане на услуги“ или „Пари в брой за закупуване на стоки“.

Регистрация на разходен касов ордер

Разходен касов ордер се съставя от:

счетоводител или друг служител (включително касиер), определен от ръководителя съгласувано с главния счетоводител чрез издаване на разпоредителен акт;

управител (при отсъствие на главен счетоводител и счетоводител).

В този случай касовата бележка се подписва от ръководителя, както и от главния счетоводител или счетоводителя, а в тяхно отсъствие - от ръководителя, касиера.

В случай на извършване на касови операции и изготвяне на касови документи от управителя, касовите документи се подписват от управителя.

Разходен касов ордер може да бъде издаден на хартия или с помощта на технически средства, предназначени за обработка на информация, включително персонален компютър и софтуер.

Ако разходен касов ордер се издава с помощта на технически средства, той трябва да бъде отпечатан на хартия.

Разходен касов ордер винаги се издава в деня на реалното издаване на парите.

Не се допускат корекции в приходния касов ордер.

Процедурата за попълване на разходен касов ордер

Касовият ордер се попълва в един екземпляр.

При попълване на разходен касов ордер трябва да се вземат предвид следните точки:

полето „Организация” трябва да съдържа името на стопанския субект, а колоната „Структурна единица” - неговото звено, издало поръчката. Ако няма такава структурна единица, тогава в колоната се поставя тире;
в редовете „Номер на документа“ и „Дата на съставяне“ се вписва номерът на поръчката съгласно регистрационния дневник във формуляр KO-3, както и датата на съставянето му във формат ДД.ММ.ГГГГ. При поддържане на разходни касови ордери трябва да се осигури непрекъснатото им номериране;
колоната „Дебит“ съдържа кода на структурната единица, в която се издават средства (ако няма такъв, се поставя тире), номера на съответната сметка, подсметка, чийто дебит показва разхода на средства от касата регистър, както и аналитичния счетоводен код за съответната сметка (тире - ако такива кодове не се използват в организацията);
редът „Кредит“ показва номера на счетоводната сметка, по кредита на която се издават средства. По правило това е сметка 50 "Кеш";
В полето „Код на целта“ се въвежда код, който отразява целта на използване на средствата, издадени от касата. Ако такива кодове не се използват в предприятието, се добавя тире;
в полето „Сума, руб. ченге.” - посочете изразходваната сума от касата в цифри;
редът „Издаване“ съдържа фамилията, собственото име, бащиното име на лицето, на което се издават тези пари;
редът „Основа“ показва съдържанието на бизнес транзакцията. Например аванс за пътни разходи, предоставяне на финансова помощ и др.;
сумата на издадените средства се показва в реда „Сума“ и трябва да бъде въведена с думи. Сумата на емисията е посочена с думи от началото на реда с главна буква в рубли, докато думата „рубла“ („рубли“, „рубла“) не е съкратена, копейките са посочени с цифри, думата „ копейка” („копейки”, „копейки”) също не се свива. Ако след въвеждане все още има свободно място на реда, трябва да поставите тире;
полето „Приложение“ показва данните за първичните документи, които служат като основа за издаване на средства от касата.

След попълване на горната информация, подписите на главния счетоводител и ръководителя на предприятието се поставят с техните преписи.

След това следвайте редовете, попълнени от лицето, което получава тези средства.

В реда „Получени“ сумата на средствата, получени от касата, се посочва с думи, под него се посочва датата на получаване и подписът на това лице.

След издаване на парите, касиерът на предприятието в предвидените за това редове посочва името, номера, датата и мястото на издаване на документа, който идентифицира лицето, получило парите от касата.

По-долу е подписът на касиера с препис от него.

Касиерът на предприятието е длъжен да провери коректността на документа и да анулира приложенията към него с печата „Платено“ или печата на предприятието с дата.

След погасяване разходният касов ордер остава в касата на предприятието.

В същото време се прави запис за издадените пари в касовата книга (формуляр N KO-4).

Попълване на разходен касов ордер при изплащане на заплати

Когато издавате заплати в брой според сетълмента или ведомостта, трябва да изготвите и касова бележка.

В този случай трябва да се следва следната последователност:

RKO не се издава нито за цялата сума, посочена в извлечението, нито за вече издадените суми по извлечението от началото на срока на валидност;

Касовата книга не отразява нито парите, предназначени за издаване, нито вече издадените пари според извлечението на служителите.

В края на последния ден от валидността на извлечението, касиерът подписва извлечението, отбелязва внесените суми върху него и го предава в счетоводството.

Счетоводителят проверява всичко и също се подписва.

И едва след това, но винаги в същия ден, счетоводителят изготвя сметка за сетълмент за общата действително издадена сума на служителите и посочва нейния номер и дата на последната страница на извлечението. В този случай датата на съставяне на паричното сетълмент ще бъде крайната дата на извлечението, тоест последният ден на изплащане на заплатите.

След това касиерът регистрира касовия апарат в касовата книга.

Ако само един служител получава заплата в касата или в организацията няма много служители, тогава при издаване на заплати можете да направите без извлечение, тоест да създадете отделен касов апарат за издаване на пари на всеки служител.

В този случай разходният ордер трябва да бъде съставен по общите правила - като се посочи пълното име. и паспортни данни на служителя и получаване на неговия подпис.

Също така такъв касов ордер ще трябва да бъде подписан от директора, тъй като в този случай разходният ордер служи и като писмена заповед на ръководителя за издаване на заплати от касата.

Журнал за регистрация на входящи и изходящи касови документи

Разходен касов ордер трябва да бъде регистриран в дневника за регистриране на входящи и изходящи касови документи (формуляр № КО-3).

Журнал за регистрация на касови документи KO-3 - е предназначен за регистриране на касови документи в хода на извършване на касови операции и се използва за регистриране от счетоводния отдел на входящи и изходящи касови ордери.

Формуляр № КО-3 се състои от корица и свободен лист, според който са проектирани, попълнени и отпечатани всички страници на списанието.

Вложният лист е разделен на две части: едната е предназначена за регистриране на входящи парични документи (колони 1-4), другата за разходи (колони 5-8).

Наказания

Липсата или неправилното изпълнение на първични касови документи, които по-специално включват разходен касов ордер, може да доведе до санкции за данъкоплатеца в съответствие с чл. 120 от Данъчния кодекс на Руската федерация.

Така че, съгласно този член, грубо нарушение на правилата за отчитане на приходите и (или) разходите и (или) обектите на данъчно облагане, ако тези действия са извършени през един данъчен период, при липса на признаци на данъчно престъпление, води до глоба от десет хиляди рубли.

В същото време грубо нарушение на правилата за отчитане на приходите и разходите и облагаемите позиции означава липсата на първични документи, включително първични касови документи.

Също така, липсата на първични касови документи от дадена организация може да стане основание за отказа на данъчния орган да признае посочените разходи на организацията с цел облагане на печалбата или единен данък в съответствие с опростената система за данъчно облагане ( - приходи, намалени със сумата на направените разходи).

Срокове за съхранение на касовите бележки

Срокът на съхранение на касовите бележки е, както на всички първични документи, пет години след отчетната година.

Все още имате въпроси относно счетоводството и данъците? Попитайте ги в счетоводния форум.

Разходен касов ордер: подробности за счетоводител

Организиране на парични плащания в автономна институция
Извършва се за всеки входящ и изходящ касов ордер. Съгласно направените промени поддържайте касов апарат... издаването на пари се извършва по касови бележки. Издаването на пари в брой за изплащане на заплати... се извършва по приходни касови ордери, фишове за заплати и фишове за заплати. При получаване на разходен касов ордер (разчет... при издаване на пари по разходен касов ордер, касиерът изготвя сумата на дължимите...
Възстановяване на сумата на купувача при използване на онлайн плащане
Услуги. Преди това декларациите се издаваха с помощта на касови ордери (наричани по-долу RKO) и...). Що се отнася до необходимостта от изготвяне на изходящ касов ордер (формуляр KO-2 е одобрен... формирането на входящи касови ордери и изходящи касови ордери), препоръчително е да се свържете с Банката... изходящи касови ордери 0310002 (по-нататък наричани касови документи). Входящ касов ордер 0310001, изходящ касов ордер 0310002 ... съдържание: "6.6. Изходящ касов ордер 0310002 може да бъде издаден след попълване...
Процедурата за обработка на касови операции и издаване на средства за отчитане е променена
Приходни касови ордери (ф. 0310001); разходни касови ордери (ф. 0310002). Инструкция № 4416- ... касов ордер (ф. 0310001), касов изходящ ордер (ф. 0310002), издаден на ... 0310004) с Ваш подпис. Приходно-разходни касови ордери (ф. 031001, 0310002), приложен... образец. Подобна ситуация важи и за касовия ордер (f. 031002). Наличието на подпис... с извършване на дейности от юридическо лице се съставя разходен касов ордер (f. 0310002) съгласно: ...
Направени са промени в реда за извършване на касови операции
Трябва да се издават като отделни касови бележки за приходи и разходи. Имайте предвид, че във връзка... се извършва за всеки входящ и изходящ касов ордер. Същевременно в Директивата... издаването на пари в брой се извършва по касови бележки. Издаване на пари в брой за плащания... по касови ордери, разчетни и ведомости, ведомости. При получаване на разходен касов ордер (разчет... при издаване на пари по разходен касов ордер, касиерът изготвя сумата на парите, ...
Нова процедура за касови операции и издаване на пари по сметка
Касови документи: касови бележки, касови бележки. С влизане в сила на измененията... на касовата книга. Регистрация на входящи и изходящи касови ордери Ако касиерът изготвя входящи касови ордери... засегнахме и изходящите касови ордери. Проверка от страна на касиера за наличие на подписи на упълномощени лица върху касовия ордер, сетълмент... свързани с изпълнението на дейността на дружеството, касовият ордер се съставя в съответствие с разпоредителния документ на правния...