Приходен касов ордер. Входящ касов ордер 1с входящ касов ордер

Приходен касов ордер- това е документ за първична счетоводна документация на касовите операции, според който парите се получават в касата на организацията.

При издаване на приходен касов ордер

Тъй като касовият ордер е основният счетоводен документ, следователно той трябва да бъде съставен при извършване на факт от икономическия живот (част 3 от член 9 от Федералния закон от 6 декември 2011 г. N 402-FZ „За счетоводството“), тоест според факта на получаване на пари в касата на организация или индивидуален предприемач.

По този начин е необходимо да се издаде касова бележка в момента на внасяне на пари в касата на стопанския субект.

В какви случаи се попълва формулярът за приходен касов ордер?

Касова бележка се попълва при получаване на пари в касата на организацията в следните случаи:

осчетоводяване на получени приходи. При продажба на стоки (работа, услуги) за пари в брой, когато на купувача се издава касова бележка или BSO, в края на работната смяна се съставя само един PKO за цялата сума на паричните постъпления;

връщане на неизползвани отчетни пари;

получаване на пари от разплащателна сметка;

връщане на заемни средства;

Формуляр за касова бележка

За касова бележка е създадена специална форма (формуляр N KO-1), която е одобрена с Решение на Държавния статистически комитет на Русия от 18 август 1998 г. N 88 „За одобряване на унифицирани форми на счетоводна документация за записване парични транзакции и записване на резултатите от инвентаризацията.“

В съответствие с формуляр N KO-1 касовата бележка има две части: самата касова бележка и разписка за касовата бележка. Разписка за касова бележка се издава на лицето, което е депозирало пари в касата на организацията. Разписката за касовата бележка трябва да бъде заверена с печата на организацията, подписана по същия начин като самата касова бележка, а освен това разписката за касовата бележка трябва да бъде подписана от касиера, който получава парите. В този случай самият приходен касов ордер трябва да остане в касата.

Регистрация на приходен касов ордер

Издава се касов ордер:

главен счетоводител;

счетоводител или друг служител (включително касиер), определен от ръководителя в съгласие с главния счетоводител (ако има такъв) чрез издаване на административен документ на организацията, индивидуален предприемач (наричан по-нататък счетоводител);

управител (при отсъствие на главен счетоводител и счетоводител).

В този случай касовият ордер се подписва или от счетоводителя, или, в негово отсъствие, от управителя или касиера.

В случай на извършване на касови операции и изготвяне на касови документи от управителя, касовите документи се подписват от управителя.

Касова бележка може да бъде издадена на хартиен носител или с помощта на технически средства, предназначени за обработка на информация, включително персонален компютър и софтуер.

Ако касова бележка се издава с помощта на технически средства, тя трябва да бъде отпечатана на хартия.

Не се допускат корекции в приходния касов ордер.

Процедурата за попълване на касова бележка

Касовата бележка се издава в един екземпляр от счетоводен служител и се подписва от главния счетоводител или упълномощено за това лице.

В този случай разписката за приходния касов ордер се подписва от главния счетоводител или упълномощено за това лице и от касиера, заверена с печата (печат) на касиера.

Попълване на формуляр за касова бележка

Формулярът за касова бележка се попълва, както следва:

Редът „Организация“ показва пълното име на организацията и нейния OKPO код, зададен от статистическия отдел.

Следващият ред се попълва само ако средствата идват от структурна единица на тази организация (например приходи от търговски обект), в противен случай там се поставя тире.

PKO се номерират по правило от 1 януари на текущата година - серийният номер се поставя в колоната „Номер на документа“.

Поради факта, че първичните документи трябва да бъдат попълнени в деня на операцията, текущата дата е посочена в колоната „Дата на съставяне“.

В колоните „Дебит“ и „Кредит“ се въвеждат номерата на съответните сметки и кодове, ако организацията използва кодиране:

Така в колоната „Дебит“ се въвежда номерът на сметката, чийто дебит се използва за получаване на средства. Предприятията, които са издали заповедта, въвеждат в тази колона сметка 50 „Пари в брой“, Тук може да се посочи и номерът на подсметката в съответствие с работния сметкоплан на организацията.

В колоната „Кредит, кореспондираща сметка, подсметка“ се посочва номерът на сметката и, ако е необходимо, подсметката, чийто кредит отразява получаването на средства в касата на организацията. Това могат да бъдат сметки като 90.1 „Приходи от продажби“, 51 „Разплащателни сметки“, 62 „Разплащания с купувачи и клиенти“, 71 „Разплащания с отговорни лица“, 73 „Разплащания с персонал за други операции“, 75 „ Разплащания с учредители ."

В колоната „Сума“ се въвежда в цифри сумата на средствата, получени в касата.

В колоната „Код на целта“ се поставя тире, ако организацията не е приела система за кодиране.

В реда „Прието от“ напишете пълното име на служителя на организацията или когато извършвате плащания между организации - името на организацията и пълното име на служителя, чрез който са преведени средствата. В този случай се въвежда думата „чрез“, например „Прието от „Име на организация“ чрез „Пълно име на служителя, чрез който са преведени средствата“.

В полето „Основа“ трябва да въведете съдържанието на транзакцията, например „приход от търговия на дребно“ или „плащане по споразумението“.

В реда „Сума“ правилата изискват да посочите цялата сума на входящите средства с думи от началото на реда с главна буква (копейките са посочени с цифри). Ако след изписването на сумата в рубли все още има свободно място на реда, то се зачертава.

Тук трябва да обърнете внимание на тази функция. Ако в колоната „Сума“ получената сума е посочена с копейки, тогава в този ред сумата също е посочена с копейки. Ако сумата е посочена без копейки, тогава редът за копейки не се споменава.

В реда „Включително“ се посочва сумата на ДДС, която се записва в цифри, или се прави запис „без данък (ДДС)“.

Приложените документи с посочване на техните номера и дати на попълване се намират в полето „Приложение“. Самите тези документи, веднага след получаване на парите, се анулират с печат „Получено“, посочващ текущата дата.

Попълване на разписка за приходен касов ордер

Разписката за приходния касов ордер трябва да съдържа цялата информация като самата поръчка.

В разписката за откъсване, приложена към касовия ордер, се попълва следната информация:

Име на компания

Номер и дата на изготвяне на документа

Взето от

База

Включително

Главен счетоводител (подпис)

Касиер (подпис)

Действия на касата след получаване на средства

След това касиерът приема парите и след получаването им поставя своя подпис, фамилия и инициали върху разписката и разписката.

В разписката касиерът посочва и датата на получаване на парите и заверява подписа си с печат. Касовата бележка се подпечатва, така че ръбът да застъпва самата поръчка за получаване

След като парите пристигнат в касата, касиерът откъсва разписката за PKO по линията на разреза и я предава на лицето, което е предало парите, и оставя касовия ордер на касата.

В този случай се прави запис за приетите пари в касовата книга (формуляр N KO-4).

Журнал за регистрация на входящи и изходящи касови документи

Преди входящ касов ордер да стигне до касата, той трябва да бъде регистриран в регистъра на входящите и изходящите касови документи (Формуляр № КО-3).

Журнал за регистрация на касови документи KO-3 - е предназначен за регистриране на касови документи в хода на извършване на касови операции и се използва за регистриране от счетоводния отдел на входящи и изходящи касови ордери.

Формуляр № КО-3 се състои от корица и свободен лист, според който са проектирани, попълнени и отпечатани всички страници на списанието.

Вложният лист е разделен на две части: едната е предназначена за регистриране на входящи касови документи (колони 1-4), другата за разходи (колони 5-8).

Санкции за липса на PCO

Липсата или неправилното изпълнение на първични касови документи, които по-специално включват касова бележка, може да доведе до санкции за данъкоплатеца в съответствие с чл. 120 от Данъчния кодекс на Руската федерация.

Така че, съгласно този член, грубо нарушение на правилата за отчитане на приходите и (или) разходите и (или) обектите на данъчно облагане, ако тези действия са извършени през един данъчен период, при липса на признаци на данъчно престъпление, води до глоба от десет хиляди рубли.

В същото време грубо нарушение на правилата за отчитане на приходите и разходите и облагаемите позиции означава липсата на първични документи, включително първични касови документи.

Също така липсата на първични касови документи от купуващата организация може да стане основание за отказа на данъчния орган да признае посочените разходи на организацията с цел облагане на печалбите или единен данък в съответствие с опростената система за данъчно облагане ( - приходи, намалени със сумата на направените разходи).

Срокове на съхранение на приходни касови ордери

Срокът на съхранение на приходните касови ордери е, както на всички първични документи, пет години след отчетната година.

Все още имате въпроси относно счетоводството и данъците? Попитайте ги в счетоводния форум.

Приходен касов ордер: данни за счетоводител

• Организиране на парични плащания в автономна институция

  Пари в брой се приемат по приходни касови ордери. При получаване на такава заповед... има подпис на ръководителя), при издаване на приходен касов ордер на хартиен носител - проверете... разходооправдателните документи, посочени в приходния ордер. Парите в брой се приемат едно по едно... сумата, отразена в приходния касов ордер, касиерът приканва вложителя да добави... В този случай касиерът трябва да задраска приходния ордер (ако е издаден). ..

• Направени са промени в реда за извършване на касови операции

  Пари в брой се приемат по приходни касови ордери. При получаване на такава заповед... наличието на подпис на ръководителя), при издаване на касов ордер на хартиен носител - неговото съответствие... наличието на оправдателни документи, посочени в касовия ордер. Парите трябва да се приемат един по един... касиерът сверява сумата, посочена в касовия ордер, с действително приетата сума... касиерът моли вложителя да добави сумата към сумата, посочена в касовия ордер. ..

• Нова процедура за касови операции и издаване на пари по сметка

  Паричните транзакции се формализират с касови документи: касови бележки, касови бележки. С въвеждането на... други документи, предвидени в закона. В приходния касов ордер ще трябва да се впише само общият... Нововъведенията засегнаха и правилата за преиздаване на приходни касови ордери. При несъответствие между внесената сума... посочена в съставения на хартиен носител приходен касов ордер, касиерът зачерква приходния ордер и го изпраща на отговорното лице...

• Процедурата за обработка на касови транзакции и издаване на средства за отчитане е променена

  Ф. 0310004) се извършват за всеки входящ касов ордер (ф. 0310001), изходящ касов ордер... електронна форма. И така, при получаване на приходен касов ордер (f. 0310001), касиерът проверява... не съответства на сумата, посочена в приходния касов ордер (f. 0310001), касиерът предлага... пари в брой. Касиерът зачертава касовия ордер (f. 0310001) (в случай на... - прави бележка за необходимостта от пререгистриране на касовия ордер) и прехвърля (изпраща) на главния...

Отчитането на касовите операции се регулира от директивата на Централната банка на Руската федерация от 11 март 2014 г. N 3210-U „За реда за извършване на касови операции от юридически лица и опростената процедура за извършване на касови операции от индивидуални предприемачи и малки бизнеси.” Препоръчваме на главните счетоводители, касиери и други служители на финансовата служба на предприятието, които работят с касови документи, да се запознаят с него. Също така си струва да прочетете инструкцията на Централната банка на Руската федерация от 7 октомври 2013 г. N 3073-U „Относно плащанията в брой“.

Получателите на бюджетни средства допълнително вземат предвид разпоредбите, свързани с регулирането на касовите операции при бюджетното финансиране.

Индивидуалните предприемачи не могат да водят записи за парични транзакции в 1C и не трябва да определят лимит на пари в брой. В същото време трябва да се поддържат документи като KUDR, т.к не важи за касовите апарати.

Малките предприятия (брой до 100 души и готови приходи до 800 милиона рубли, включително микропредприятия - организации с до 15 души и приходи до 150 милиона рубли) не са задължени да определят лимит на касата. Други предприятия определят касов лимит, над който парите трябва да бъдат депозирани в банката. Изключение правят средствата, предназначени за изплащане на заплати и подобни плащания. В дните за изплащане на заплата до 5 работни дни (точният срок за изплащане се определя от ръководителя на предприятието и се посочва във ведомостта за заплати) е разрешено да се превишава лимитът на парите в касата със суми, предназначени за изплащане на заплати за заплати, обезщетения и подобни плащания.

Получаването на средства в касата се регистрира Енорийски касов ордер(съкратено PKO), плащания – Разходен касов ордер(съкратено RKO). За изплащане на заплати и др. трябва да бъдат предварително оформени ведомост за заплатиили заплати,дори ако плащанията се извършват на едно лице. Документооборотът може да се осъществява на хартиен или електронен носител. В последния случай документите трябва да бъдат подписани с електронен цифров подпис. В края на деня се формира касова книга въз основа на PKO и RKO. Ако през деня не е имало движение на средства през касата, няма нужда да създавате касова книга за този ден.

Лимит лимитпарични сетълменти между контрагенти по едно споразумение е 100 000 рубли.Разплащанията с физически лица се извършват без ограничения в сумата.

Средствата, получени в касата на предприятието чрез продажба на стоки, предоставяне на услуги или като застрахователни премии, могат да се изразходват само за следните цели:

• Изплащане на заплати и обезщетения;
• Плащания на застрахователни обезщетения физическилица, платили застрахователни премии пари в брой;
• Плащане на стоки, работи, услуги;
• Издаване на пари в брой по сметка;
• Възстановяване на средства за стоки, работи, услуги, платени преди това в брой.

За други цели трябва да се теглят пари в брой от банкова сметка.

Нарушаването на процедурата за извършване на касови операции може да доведе до глоба (член 15.1 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация):

• За длъжностно лице - от 4000 до 5000 рубли;
• За юридическо лице - от 40 000 до 50 000 рубли.

Данъчните власти на Руската федерация са отговорни за проверката на правилността на паричните транзакции (член 23.5 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация).

Касови документи в 1C

Посочената по-горе методика за счетоводно отчитане на касовите операции не е изчерпателна и съдържа основните правила за работа с парични средства.

Избор на елементи от менюто Банка и каса => Каса => Касови документи

Фигура 1. Избор на касови документи

В зависимост от версията на програмата, настройките на менюто може да се различават леко, но във всеки случай в секцията Банка и касаще имате достъп до основните касови документи - PKO и RKO.

Фигура 2. Бутони за въвеждане на PKO и RKO

Приходен касов ордер

1C предлага десет вида PKO в зависимост от въведената операция. Те са както следва:

1. Плащане от купувача;
2. Приходи от търговия на дребно;
3. Връщане от отговорно лице;
4. Връщане от доставчика;
5. Получаване на пари в брой от банката;
6. Получаване на заем от контрагент;
7. Получаване на кредит от банка;
8. Погасяване на кредита от контрагента;
9. Погасяване на кредит от служител;
10. Друго пристигане.

Фигура 3. Опции за PQR документа

Имената на документите отразяват тяхната същност и имат съответните настройки, например Връщане от отговорно лицепо подразбиране ще има кореспонденция с резултат 71.

PKO опция Други доходиизглежда универсален, защото ви позволява да изберете всяка сметка от сметкоплана и да извършите всяка операция. Но методолозите от 1C съветват да го използвате само в краен случай, за нестандартни операции, опитвайки се, ако е възможно, да изпълнявате документи с типове операции № 1-9.

По-долу има три опции за формуляра за влизане в PKO. Общи правила – задължителните полета са маркирани с червена линия.

Фигура 4. PKO - Връщане от отговорно лице

Глава Подробности за отпечатания формулярможе да се разшири или свие при натискане.

Фигура 5. PKO - пари в брой от банката. Показани са подробности за формуляра за печат

Ако документът включва избор на контрагент, който не е физическо лице, попълването на полето е задължително споразумение.

Фигура 6. PKO - Плащане от купувача

Ако трябва да посочите повече от един договор, използвайте функцията Разделете плащанетокоето ви позволява да попълните данни за няколко договора. В този случай, след като изберете контрагента, трябва да отворите табличния раздел Разбивка на плащанията, да изберете договори и да посочите сумите за всеки. Общият резултат ще бъде отразен в PQR.

Фигура 7. Настройки на PKO - плащане по споразумение

Стойност на полето DDS статияпопълнени от указателя. Това ръководство ви позволява да добавяте Име DDS статии, но тук е смисълът Вид движениене е достъпно за редактиране. Ако има твърде много елементи и искате да ги групирате в папки, трябва да използвате бутона „Създаване на група“. Попълнените стойности на полето ще бъдат взети предвид в бъдеще при генериране на формуляр за отчитане № 4 „Отчет за паричните потоци“.

Фигура 8. Директория - елементи на паричния поток

Да попълним PQR за касова бележка от банката.

Фигура 9. Пример за попълнен PQR

Фигура 10. Публикации чрез PKO

Трябва да се отбележи, че в този случай движението на парите се отразява не само през касата, но и чрез разплащателната сметка. За да се избегне двойно дебитиране на пари от банкова сметка, транзакциите от типа Dt 50.01 - Kt 51 се генерират от пари в брой, а не от банкови документи.

Касова гаранция по сметка

Разходен касов ордер или RKO до голяма степен се формира според същите правила като PKO. В 1C има следните видове касови апарати:

1. Плащане към доставчика
2. Връщане на купувача
3. Издаване на отговорно лице
4. Изплащане на заплати по извлечения
5. Изплащане на заплати на служител
6. Заплащане на служител по договор
7. Депозит в брой в банката
8. Погасяване на заема към контрагента
9. Погасяване на кредита към банката
10. Издаване на заем на контрагент
11. колекция
12. Изплащане на депозирани трудови възнаграждения
13. Издаване на заем на служител
14. Други разходи

За плащания № 4-5 трябва предварително да се изготвят фишове за заплати, дори ако плащането се извършва на един служител.

Фигура 11. Опции за документ RKO

Ние ще издадем сетълмент за издаване на средства на отговорно лице.

Фигура 12. Попълнен касов апарат

След като публикувате документа, можете да прегледате осчетоводяванията.

Фигура 13. Осчетоводявания по касов апарат

Нека разгледаме процедурата за извършване на плащания на заплати в 1C. Ще създадем ведомост за заплати. Ако всички служители са получили заплата според него, можете да използвате бутона „Извлечение за плащане“ (в долната част на формуляра) и автоматично ще се генерира сетълмент.

Фигура 14. Опции за касови документи въз основа на ведомост

Нека симулираме ситуация, при която заплатата на един служител е депозирана, а останалите са изплатени. В хартиената версия на извлечението съответният знак се поставя върху внесените суми. В 1C, когато отчитате парични транзакции, трябва да отворите извлечението и да използвате бутона Създайте въз основа натогава Депозит за заплата.За документа за депозиране оставяме имената, от които се нуждаем.

Фигура 15. Документ за депозит на заплата

След попълване на документа разглеждаме осчетоводяванията.

Фигура 16. Осчетоводявания при депозиране на заплати

Връщаме се в списъка и щракваме върху бутона Създайте въз основа насъздаваме документ Теглене в брой. Сумата ще бъде преизчислена автоматично и ще бъде намалена с депозираните суми.

Фигура 17. Документ за издаване на пари в брой въз основа на заплати

За двама служители са генерирани осчетоводявания за издаване на заплати и така трябва да бъде.

Фигура 18. Осчетоводявания за документа Теглене на пари в брой

Депозираните суми могат да се съхраняват в касата само ако не надвишават лимита за съхранение на пари в брой. В противен случай те трябва да бъдат предадени на банката. Формиране на RKO Депозит в брой в банката.

Фигура 19. Попълване на документа Паричен депозит в банката

Резултатът от документа.

Фигура 20. Осчетоводявания според документа Внасяне на пари в банката

Касова книга в 1C 8.3

Въз основа на PKO и RKO, извършени през деня, ще създадем касова книга (Фигура 21), която представлява отчет за извършените касови транзакции.

Малка забележка: понякога при автоматизиране програмистите питат потребителите в каква форма да внедрят тази или онази форма - като документ или като отчет. Този въпрос често обърква хората. Позволете ми да обясня разликата с примера на касовите документи. PKO или RKO са отделни документи, за които има формуляр за въвеждане. Сумите в тях по правило се въвеждат от самия потребител, той може да ги промени, ако желае. Касовата книга е отчет, за нея няма формуляр за въвеждане, попълва се автоматично въз основа на данните, въведени в документите PKO и RKO. Ако се направят промени в тези документи, отчетът автоматично ще даде вече променените суми, когато се генерира.

Фигура 21. Бутон за генериране на касова книга

С помощта на този отчет можете да зададете необходимите настройки.

Фигура 22. Настройки на касовата книга

Готов отчет.

Фигура 23. Отчет за касовата книга

Предварителен отчет

Друг документ, включен в блока Касов апаратв програмата 1C – Предварителен отчет

Фигура 24. Път на менюто към документи Предварителен отчет

Нека разгледаме пример за попълване на предварителен отчет.

Фигура 25. Създаване на отчет за разходите

Табличната част съдържа няколко раздела. Попълваме раздела Аванси въз основа на издаденото парично сетълмент.

Фигура 26. Попълване на раздела Advances

Раздел Стокипопълване на информация за закупени стоки или материали. Ако в документите е подчертано ДДС, ние посочваме тези данни в авансовия отчет.

Фигура 27. Попълване на раздела Продукти

Фигура 28. Раздел Продукти, подробности за акаунта.

В раздела ПлащанеПоказваме плащане за вече закупени стоки.

Фигура 29. Попълване на раздела Плащане

Научете повече за използването на раздели СтокиИ Плащане.

Ако закупите един продукт в магазин за търговия на дребно, отразете такава покупка в раздела Стоки.Но да приемем, че имате ситуация, в която плащате на един и същ доставчик или в брой, или по банков път. И искате да имате правилни данни за изчисления, например за генериране на отчет за съгласуване. След това фактурите и фактурите, получени от този доставчик в деня на покупката в брой, могат да бъдат осчетоводени отделно от документа за авансово плащане Разписки (актове, фактури),и в авансовия отчет отразяват детайлите на ПКО, т.е. платежен документ в раздела Плащане.

След като публикувате документа, можете да прегледате осчетоводяванията. Сумата на авансовия отчет беше 10 180 рубли, т.е. преразходът от 180 рубли ще трябва да бъде издаден от касата след одобрение на авансовия отчет.

Фигура 30. Осчетоводявания според авансовия отчет на счетоводството и счетоводните записи

Фигура 31. АД - ДДС за приспадане

Плащане с платежни карти

Плащане с платежни карти или по друг начин придобиване– широко разпространен в момента метод за плащане на стоки или услуги. Нека разгледаме процедурата за извършване на такава операция в 1C.

Път на менюто: Банка и каса => Каса => Операции с разплащателни карти.

Фигура 32. Път на менюто - Транзакции с платежни карти

С бутон СъздавайтеИма три възможни варианта на документ. Избирам Плащане от купувача,защото този документ е конфигуриран да отразява плащания от юридически лица и индивидуални предприемачи. Транзакциите с платежни карти на дребно са извън обхвата на тази статия.

Фигура 33. Избор на опция за документ

Попълваме документа, тук всичко е съвсем просто.

Фигура 34. Документ за завършени транзакции с платежна карта

Нека да разгледаме окабеляването. Паричните средства се отразяват в сметка 57.03.

Фигура 35. Осчетоводявания по документ Транзакции по платежна карта

За да отразите получаването на средства по текущата сметка, можете да създадете документ въз основа на извършената транзакция Разписка по разплащателна сметка.

Фигура 36. Създаване на документ Разписка по разплащателна сметка

Без банкова комисионна е малко вероятно плащанията да бъдат извършени, затова разделяме плащането на сумата на плащането и банковата комисионна и посочваме разходната сметка за тази комисиона.

Фигура 37. Попълнен документ Разписка по разплащателна сметка

Нека да разгледаме окабеляването.

Фигура 38. Осчетоводявания според документа Приход към разплащателната сметка

Операции с фискален регистратор

Фискалният регистратор е техническо средство за отпечатване на чекове, има фискална памет, свързва се с компютър и може да работи в мрежа. Път на менюто за връзка Администриране => Свързано оборудване.

Фигура 39. Меню Свързано оборудване

В глава Фискални регистраторидрайверът на устройството трябва да бъде посочен.

Фигура 40. Избор на драйвер за фискален регистратор

Ако не е наличен истински рекордер, можете да използвате емулатор от 1C за тестови цели. Пример за попълване на данните е показан по-долу на Фигура 41.

Фигура 41. Пример за попълнена карта с настройки на фискален регистратор

След свързване на фискалния регистратор става възможно отпечатването на чекове, например от документи PKOили Транзакция с разплащателна карта.

Фигура 42. Отпечатване на разписка в програмата 1C

Това завършва нашето обсъждане на темата за отразяване на входящи и изходящи касови нареждания в програмата 1C 8.3.

Поздрави читатели. Нека продължим да разбираме работата на програмата 1C Enterprise Accounting 8.2.

Влязохме, ние ще се погрижим за получаването на пари в брой на касата.

Паричните средства се съхраняват в счетоводна сметка “50-Каса”. Приходните касови ордери се регистрират в дебита на сметката в съответствие с кредита на сметката, в зависимост от вида на транзакцията и източника на парични постъпления:

50/62 - плащане от купувача;

50/90 – приходи от търговия на дребно;

50/71 – декларация от отговорно лице;

50/51 – получаване на пари в брой в банката;

50/60 – връщане от доставчика;

50/66 – разплащания за краткосрочни заеми и заеми;

50/76 – разплащания с други длъжници и кредитори;

50/75 - сетълменти за вноски в уставния капитал или принос на предприемача.

Правилата за отчитане на средствата в предприятие инструктират счетоводителя да напише касова бележка за получената сума, да я запише, отпечата, но не и да я осчетоводи.

След внасяне на средства в касата, касиерът формализира транзакцията и въвежда касова бележка. Транзакцията се включва в дневника за касови операции и касовата книга.

Отворете програмата 1C Enterprise Accounting 8.2, главното меню.

Каса – Приходен касов ордер – Доп. Избираме вида транзакция на документа, имаме приходи, ОК.

Номерът ще се попълни автоматично, датата на документа ще се появи на текущия ден. Избираме аналитична счетоводна сметка и въвеждаме размера на паричните постъпления.

Попълваме детайлите, избираме позицията паричен поток, оперативната касова сметка, кореспонденцията на заемната сметка, в този случай – 90.01.1 Приходи по общата данъчна система.

Отидете в елемента от менюто - Печат. Попълваме името на касиера, предаващ търговските приходи, основанието за плащането и приложените документи. Долно меню - Печат - Приходен касов ордер.

Отваря се приходен касов ордер с предупреждение, че първо трябва да го запишете. Потвърждаваме. Проверяваме касовия ордер, ако всичко е наред, разпечатваме го и го даваме на касата.

След внасяне на пари в касата трябва да се осчетоводи приходен касов ордер, което се извършва от касиера.

Осчетоводяването влиза в дневника на бизнес транзакциите. В този случай това е 50/90.01.1 – Приходи.

Касовите документи в 1C 8.3 се съставят по правило в два документа: Касов ордер за получаване (наричан по-долу PKO) и Изходящ касов ордер (наричан по-долу RKO). Предназначен за регистрация в програмата за приемане и издаване на пари в касата (от касата) на предприятието.

Ще започна прегледа с PKO. Както подсказва името, този документ формализира получаването на пари в касата.

В 1C Accounting 3.0 следните видове транзакции могат да се изпълняват с помощта на PKO документа:

• Получаване на плащане от купувача.
• Възстановяване на средства от отговорното лице.
• Получаване на връщане от доставчика.
• Получаване на средства от банката.
• Погасяване на кредити и заеми.
• Погасяване на кредит от служител.
• Други операции за получаване на средства.

Това разделяне е необходимо за правилното оформяне на счетоводните записи и книгата за приходите и разходите.

Първо искам да разгледам Плащане от купувача, Връщане от купувачИ Плащания по заеми и заеми,тъй като те са подобни по структура и имат таблични части.

Всички тези три типа софтуер в 1C имат един и същ набор от полета в заглавката. Това НомерИ дата(по-нататък за всички документи), Контрагент, Проверете счетоводствоИ Сума.

Вземете безплатно 267 видео урока за 1C:

• Номер– се генерира автоматично и е по-добре да не го променяте.
• дата- Текущата дата. Тук трябва да се има предвид, че ако промените датата на по-малка (например предходния ден) от текущата, при печат програмата ще издаде предупреждение, че номерирането на листовете в касовата книга е неправилно и ще предложи да ги преизчисли. Желателно е номерирането на документите през целия ден също да е последователно. За да направите това, можете да промените времето на документа.
• Контрагент– Физическо или юридическо лице, което внася средства в касата. Веднага да отбележа, че това поле показва точно Контрагент, по които ще се извършват взаимни разчети. Всъщност парите могат да бъдат внесени в касата например от служител Организации - контрагент. Избира се от указателя Физически лицав полето Взето от. В този случай отпечатаният формуляр на PKO ще посочва пълното име, от когото са получени парите.
• Сметка– в публикациите на 1C по правило се използва акаунт 50.1 (повече подробности за настройките в статията -). Съответстващата сметка зависи от вида на транзакцията и се взема от табличната част на PKO.

Сега искам да насоча вниманието ви към формализирането на сумата на депозираните пари. Плащане от купувача, Връщане от купувачИ Плащания по заеми и заемине може да се изпълни без уточняване на договора. Освен това средствата могат да се приемат едновременно по няколко договора. За това служи табличният раздел. Размер на плащанетосе формира от сумите в редовете на табличния раздел. Там също е посочено Разплащателна сметкаИ Авансова сметка(съответстващи сметки). Тези акаунти са конфигурирани в информационния регистър .

Други видове операции не би трябвало да създават трудности. Те нямат таблична част, а цялото попълване на PQS се свежда основно до избора на Контрагента. Това може да е отговорно лице, банка или служител.

Други касови операцииотразява всички други постъпления в касата на предприятието и генерира свои собствени осчетоводявания. Ръчно се избира произволна кореспондираща сметка.

Касова гаранция по сметка

Регистрацията на парични сетълменти на касата практически не се различава от регистрацията на парични сетълменти. В 1C Accounting има следните видове теглене на пари в брой:

• Издаване на плащане към доставчика.
• Издаване на възстановяване на сумата на купувача.
• Издаване на средства на отговорно лице.
• Издаване на заплати по ведомост или отделно на служител.
• Пари в банката.
• Издаване на кредити и заеми.
• Извършване на събиране.
• Издаване на депозирана заплата.
• Издаване на заем на служител.
• Други операции по издаване на средства.

Отделно бих искал да се спра само на изплащането на заплатите. Този тип операции имат таблична част, в която е необходимо да се посочат един или повече фишове за заплати. Общата сума за парично уреждане ще бъде сумата от извлеченията. Без да посочите поне едно извлечение, няма да е възможно да се извърши парично сетълмент.

За регистриране на касови операции в 1C Accounting 8.3 се използват следните документи: касова бележка и разходен ордер. Журналът за регистриране на изходящи и входящи касови ордери в 1C се намира в елемента „Касови документи“ от менюто „Банка и каса“.

За да създадете нов документ, щракнете върху бутона „Получаване” в отварящата се форма за списък.

Наборът от показани полета и транзакции директно зависи от стойността, посочена в полето „Тип операция“.

Нека разгледаме всеки тип по-подробно:

По подразбиране дебитната сметка е 50.01 – „Пари на организацията“.

Касова гаранция по сметка

За да създадете парични сетълменти в списъка с касови документи 1C 8.3, трябва да кликнете върху бутона „Издаване“.

Изпълнението на този документ практически не се различава от получаването в касата. Наборът от детайли също зависи от избрания тип операция.

Единственото нещо, което си струва да се отбележи, е, че когато избирате вида на операциите за плащане на заплати (с изключение на трудовите договори), в документа трябва да изберете извлечение за плащане на заплати през касата. В документите за погасяване се посочва и видът на плащането: погасяване на дълг или лихва.

Лимит за салдо в брой

За да зададете лимит на касовия апарат, отидете в раздела със същото име в картата с директория „Организации“. Имаме го в подраздела „Още“.

Това ръководство посочва лимитираната сума и периода на валидност. Тази функционалност значително улесни живота на счетоводителите при спазването на закона.

Касова книга

Програмата 1C: Счетоводство реализира функционалността за създаване на касова книга (формуляр KO-4). е в журнала PKO и RKO. За да го отворите, щракнете върху бутона „Касова книга“.

В заглавката на отчета посочете периода (по подразбиране е текущият ден). Ако вашата програма поддържа записи за повече от една организация, това също трябва да бъде посочено. Освен това, ако е необходимо, можете да изберете конкретен раздел, за който ще се генерира касовата книга.

За по-подробни настройки на отчета кликнете върху бутона „Показване на настройките“.

Тук можете да посочите как ще се генерира касовата книга и някои от настройките за нейния дизайн в 1C.

След като направите промени в настройките на този отчет, щракнете върху „Генериране“.

В резултат на това ще получите отчет с всички парични движения на касата, както и салда в началото / края на деня и салда.

Парични наличности в 1C 8.3 Счетоводство

Процедурата за извършване на инвентаризация на касата е описана в заповедта на Министерството на финансите на Руската федерация № 49 от 13 юни 1995 г.

За съжаление, в програмата 1C 8.3 няма отчет за инвентаризация на парични средства във формуляра INV-15. Това искане вече е предложено на компанията 1C. Може би някой ден ще финализират програмата, но засега счетоводителите трябва ръчно да правят инвентаризация на касата.

Можете да изтеглите формуляра и примера за попълване на INV-15 на адрес.

Най-бързият и ефективен начин за решаване на този проблем е да поръчате обработка за формиране на INV-15 от специалист. Тази обработка не само ще спести много време, но и ще намали влиянието на човешкия фактор, което ще избегне грешки.

Обучително видео

Вижте също видео инструкции за записване на парични транзакции в 1C 8.3: